Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2011

RADA MINISTRÓW



U S T A W A B U D ś E T O W A
NA R O K 2 0 1 1


UZASADNIENIE
TOM II
OMÓWIENIE
WYDATKI PAŃSTWA W UKŁADZIE ZADANIOWYM



Warszawa, wrzesień 2010



2


Spis treści:

WSTĘP ....................................................................................................................................................5
ROZDZIAŁ I
BUDśET ZADANIOWY JAKO NARZĘDZIE ZARZĄDZANIA STRATEGICZNYMI
OBSZARAMI PAŃSTWA ....................................................................................................................7
Wstęp....................................................................................................................................................... 7
Cele strategiczne i obszary ich realizacji................................................................................................. 9
Wieloletni Plan Finansowy Państwa ..................................................................................................... 16
Budżet zadaniowy ................................................................................................................................. 17
ROZDZIAŁ II
BUDśET PAŃSTWA W UKŁADZIE ZADANIOWYM NA ROK 2011 .......................................20
Wstęp..................................................................................................................................................... 20
Funkcja 1. Zarządzanie państwem ........................................................................................................ 22
Funkcja 2. Bezpieczeństwo wewnętrzne i porządek publiczny ............................................................ 32
Funkcja 3. Edukacja, wychowanie i opieka .......................................................................................... 42
Funkcja 4. Zarządzanie finansami państwa........................................................................................... 52
Funkcja 5. Ochrona praw i interesów Skarbu Państwa ......................................................................... 63
Funkcja 6. Polityka gospodarcza kraju.................................................................................................. 68
Funkcja 7. Gospodarka przestrzenna, budownictwo i mieszkalnictwo................................................. 85
Funkcja 8. Kultura fizyczna i sport ....................................................................................................... 92
Funkcja 9. Kultura i dziedzictwo narodowe.......................................................................................... 98
Funkcja 10. Nauka polska ................................................................................................................... 104
Funkcja 11. Bezpieczeństwo wewnętrzne i nienaruszalność granic ................................................... 112
Funkcja 12. Środowisko ...................................................................................................................... 123
Funkcja 13. Zabezpieczenie społeczne i wspieranie rodziny .............................................................. 134
Funkcja 14. Rynek pracy..................................................................................................................... 146
Funkcja 15. Polityka zagraniczna........................................................................................................ 153
Funkcja 16. Sprawy obywatelskie....................................................................................................... 164
Funkcja 17. Równomierny rozwój kraju ............................................................................................. 180
Funkcja 18. Sprawiedliwość................................................................................................................ 191
Funkcja 19. Infrastruktura transportowa ............................................................................................. 199
Funkcja 20. Zdrowie............................................................................................................................ 208
Funkcja 21. Polityka rolna i rybacka................................................................................................... 217
Funkcja 22. Planowanie strategiczne oraz obsługa administracyjna i techniczna............................... 227
Podsumowanie..................................................................................................................................... 229
ROZDZIAŁ III
PLANY FINANSOWE JEDNOSTEK SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH W
UKŁADZIE ZADANIOWYM NA LATA 2011-2013 .....................................................................230
Wstęp................................................................................................................................................... 230
Fundusze Celowe ................................................................................................................................ 232
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej ............................................................................................................................ 232
Fundusz Zajęć Sportowych dla Uczniów ..................................................................................................................... 233
Fundusz Pracy ............................................................................................................................................................. 233
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych................................................................................................ 235
Fundusz Emerytalno-Rentowy ..................................................................................................................................... 235
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji ............................................................................................................................... 237
Fundusz Administracyjny............................................................................................................................................. 237

3
Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych...................................................................................... 238
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych .............................................................................................................................. 239
Fundusz Emerytur Pomostowych................................................................................................................................. 241
Fundusz Reprywatyzacji .............................................................................................................................................. 242
Fundusz Rekompensacyjny .......................................................................................................................................... 243
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców ................................................................................................................. 243
Fundusz Skarbu Państwa............................................................................................................................................. 244
Fundusz Pomocy Postpenitencjarnej ........................................................................................................................... 245
Fundusz Rozwoju Przywięziennych Zakładów Pracy .................................................................................................. 245
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym................................................................................. 246
Fundusz Promocji Kultury........................................................................................................................................... 246
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych ........................................................................................................................... 249
Fundusz Wsparcia Policji ............................................................................................................................................ 250
Fundusz – Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców ............................................................................................ 251
Fundusz Wsparcia Straży Granicznej .......................................................................................................................... 251
Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa Publicznego ................................................................................................... 252
Fundusz Promocji Twórczości ..................................................................................................................................... 253
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej.......................................................................................................................... 254
Fundusz Kredytu Technologicznego ............................................................................................................................ 255
Fundusz Rozwiązywania Problemów Hazardowych.................................................................................................... 255
Agencje Wykonawcze ......................................................................................................................... 256
Narodowe Centrum Badań i Rozwoju.......................................................................................................................... 256
Narodowe Centrum Nauki ........................................................................................................................................... 259
Państwowe Osoby Prawne .................................................................................................................. 260
Wojskowa Agencja Mieszkaniowa ............................................................................................................................... 260
Agencja Mienia Wojskowego....................................................................................................................................... 262
Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa .................................................................................................... 263
Agencja Rynku Rolnego ............................................................................................................................................... 264
Agencja Nieruchomości Rolnych ................................................................................................................................. 265
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ................................................................................. 268
Polska Organizacja Turystyczna ................................................................................................................................. 275
Polski Klub Wyścigów Konnych .................................................................................................................................. 276
Agencja Rezerw Materiałowych................................................................................................................................... 277
Polska Agencja śeglugi Powietrznej ........................................................................................................................... 278
Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości............................................................................................................... 279
Agencja Oceny Technologii Medycznych..................................................................................................................... 282
Krajowa Szkoła Sądownictwa i Prokuratury ............................................................................................................... 284
Krajowa Szkoła Administracji Publicznej.................................................................................................................... 285
Polski Instytut Sztuki Filmowej .................................................................................................................................... 286
Rzecznik Ubezpieczonych ............................................................................................................................................ 287
Urząd Dozoru Technicznego........................................................................................................................................ 288
Polski Instytut Spraw Międzynarodowych ................................................................................................................... 289
Transportowy Dozór Techniczny ................................................................................................................................. 292
Polskie Centrum Akredytacji ....................................................................................................................................... 293
Centrum Doradztwa Rolniczego w Brwinowie ............................................................................................................ 294
ROZDZIAŁ IV
BUDśET ŚRODKÓW EUROPEJSKICH.......................................................................................298
PODSUMOWANIE............................................................................................................................304

4

WSTĘP

Wprowadzenie budżetu zadaniowego jest jednym z głównych elementów reformy finansów publicznych
w Polsce. Jest działaniem mającym na celu wdrożenie nowoczesnych metod zarządzania finansami państwa
umożliwiającym poprawę celowości, efektywności i skuteczności wydatków publicznych. Ma to szczególne
znaczenie w obecnych trudnych dla finansów publicznych czasach, gdyż wzmacnia efektywność
i transparentność polityk państwa. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157,
poz. 1240 oraz z 2010 r. Nr 28, poz. 146 i Nr 123, poz. 835) pozwoliła na kontynuację i przyśpieszenie reformy
oraz na zwiększenie znaczenia budżetu zadaniowego poprzez silniejsze umocowanie go w ustawodawstwie.
W ramach planowania średniookresowego wprowadzono nowy instrument, szczególnie istotny dla reformy
finansów publicznych – Wieloletni Plan Finansowy Państwa, przyjęty uchwałą Nr 119 Rady Ministrów z dnia
3 sierpnia 2010 r. w sprawie Wieloletniego Planu Finansowego Państwa 2010-2013. Plan ten został sporządzony
w układzie 22 funkcji państwa wraz z ich celami i miernikami rezultatu. Może on być uznany za narzędzie
służące do prezentowania założeń strategicznych w ujęciu funkcjonalnym. Wskazuje on kierunki polityki
społeczno-gospodarczej Rady Ministrów, w tym polityki fiskalnej. Fakt, że Plan ma formę układu zadaniowego
ma fundamentalne znaczenie dla wdrożenia budżetu w tym układzie w Polsce. Dlatego też w dokumencie
niniejszym stanowi on ramowy punkt odniesienia dla rozważań na temat budżetu zadaniowego na rok 2011.
W ramach doskonalenia metodologii prezentowania wydatków w układzie zadaniowym w perspektywie rocznej
poszerzony został zakres podmiotowy budżetowania zadaniowego. Tym samym na 2011 r. obowiązkiem
sporządzenia planów finansowych w układzie zadaniowym na dany rok budżetowy i dwa kolejne lata objęte
zostały państwowe jednostki budżetowe, państwowe fundusze celowe, agencje wykonawcze (wcześniej
określane agencjami państwowymi), instytucje gospodarki budżetowej oraz państwowe osoby prawne, o których
mowa w art. 9 pkt. 14 ustawy o finansach publicznych. Trzeba podkreślić, że prezentowany w dokumencie
zadaniowy plan wydatków na lata 2011-2013 jest już trzecim z kolei, w którym zawarto wydatki wszystkich
dysponentów części budżetowych. W tym roku powiększono go dodatkowo o plany finansowe wszystkich
jednostek sektora finansów publicznych (z pominięciem jednostek samorządu terytorialnego i Narodowego
Funduszu Zdrowia). Dzięki takiemu scalonemu układowi wydatków istnieje możliwość uzyskania klarownej
informacji, jaki jest całościowy poziom finansowania głównych obszarów działalności państwa.
Ten jakościowy i ilościowy postęp nie byłby możliwy, gdyby nie szereg intensywnych działań w obszarze
wdrażania budżetu zadaniowego jakie miały miejsce w roku 2010, takich jak:
doskonalenie katalogu funkcji, zadań i podzadań we współpracy i z wykorzystaniem doświadczeń
dysponentów;
udoskonalenie standardów definiowania celów zadań i podzadań w budżecie zadaniowym, które zostały
ogłoszone w Komunikacie Ministra Finansów z dnia 12 marca 2010 r., w sprawie standardów definiowania
celów dla jednostek sektora finansów publicznych w zadaniowym planie wydatków na rok 2011;
przygotowanie bazy mierników dla zadaniowego planu wydatków dla kolejnych ośmiu funkcji państwa, tj.
Funkcji 2. „Bezpieczeństwo wewnętrzne i porządek publiczny”, Funkcji 5. „Ochrona praw i interesów
Skarbu
Państwa”,
Funkcji
7.
„Gospodarka
przestrzenna,
wspieranie
rozwoju
budownictwa
i mieszkalnictwa”, Funkcji 10. „Nauka polska”, Funkcji 12. „Ochrona i poprawa stanu środowiska”, Funkcji

5