Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2012

wykup obligacji oszczędnościowych) oraz potencjalne wyższe potrzeby pożyczkowe
netto.
f) zerowe saldo środków pozostających na rachunkach budżetu państwa na koniec 2012 r.
Na wysokość salda złożą się środki przechodzące z 2011 r. na 2012 r. w kwocie
5.000,0 mln zł, pomniejszone o środki przechodzące z 2012 r. na 2013 r. w wysokości
5.000,0 mln zł.
Szacowane saldo sprzedaży i wykupu skarbowych papierów wartościowych wyniesie
28.201,9 mln zł. Na kształtowanie się tego salda złożą się następujące pozycje:
a) dodatnie saldo sprzedaży i wykupu bonów skarbowych w wysokości 5.249,4 mln zł jako
wynik:
− przychodów ze sprzedaży w wysokości 18.427,1 mln zł,
− rozchodów z tytułu wykupu w wysokości 13.177,7 mln zł,
b) dodatnie saldo sprzedaży i wykupu obligacji rynkowych w wysokości 20.351,3 mln zł
będące wynikiem:
− przychodów w kwocie 105.980,7 mln zł, pochodzących ze sprzedaży obligacji
stałoprocentowych na kwotę 89.639,9 mln zł, obligacji zmiennoprocentowych na
kwotę 11.496,5 mln zł oraz obligacji indeksowanych na kwotę 4.844,4 mln zł,
− rozchodów z tytułu wykupu obligacji rynkowych w wysokości 85.629,4 mln zł, na które
złożą
się
wykupy
obligacji
stałoprocentowych
na
kwotę
85.461,1 mln zł
i zmiennoprocentowych na kwotę 168,3 mln zł,
c) dodatnie saldo sprzedaży i wykupu obligacji oszczędnościowych w wysokości
2.601,3 mln zł, na które złożą się:
− przychody ze sprzedaży w wysokości 4.800,0 mln zł,
− rozchody z tytułu wykupu, w tym przedterminowego, w kwocie 2.198,7 mln zł.
Syntetyczne informacje o finansowaniu ze źródeł krajowych deficytu budżetu państwa,
deficytu budżetu środków europejskich oraz ujemnego salda przychodów z prywatyzacji i ich
rozdysponowania w latach 2011-12 przedstawia poniższe zestawienie.



193

2011 PW
2012
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
w mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie krajowe
30.891,4
27.502,5
89,0
1. Skarbowe papiery wartościowe
8.264,5
28.201,9 341,2
1.1. SPW rynkowe
9.059,3
25.600,7 282,6
a) bony skarbowe
-13.721,6
5.249,4

b) obligacje rynkowe
22.780,9
20.351,3
89,3
- o zmiennym oprocentowaniu
-3.601,0
11.328,2

- o stałym oprocentowaniu
24.256,1
4.178,7
17,2
- indeksowane
2.125,8
4.844,4 227,9
1.2 Obligacje oszczędnościowe
-685,7
2.601,3

1.3 Obligacje nierynkowe (dla BGś)
-109,2


2. Pożyczki udzielone
-4.983,6
-393,3
7,9
3. Prefinansowanie zadań realizowanych z udziałem
-368,7
-106,1
28,8
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
4. Zarządzanie płynnością sektora publicznego
23.000,0
-200,0

5. Pozostałe przychody i rozchody
148,8


6. Środki na rachunkach budżetowych
4.830,4


2. Finansowanie zagraniczne
Założone saldo finansowania ze źródeł zagranicznych na poziomie 17.585,1 mln zł
będzie wynikiem przychodów w wysokości 83.703,0 mln zł i rozchodów w wysokości
66.117,9 mln zł. Na kształtowanie się tego salda złożą się następujące pozycje:
a) dodatnie saldo sprzedaży i wykupu obligacji skarbowych wyemitowanych na
międzynarodowych rynkach finansowych w wysokości 4.400,4 mln zł jako wynik
przychodów w kwocie 18.189,4 mln zł i rozchodów w wysokości 13.788,9 mln zł,
b) dodatnie saldo kredytów otrzymanych w wysokości 6.893,4 mln zł w wyniku przychodów
na poziomie 8.736,8 mln zł oraz rozchodów w wysokości 1.843,4 mln zł;
Źródłem przychodów będą środki z kredytów zaciągniętych w następujących
międzynarodowych instytucjach finansowych:
− Europejski Bank Inwestycyjny (5.194,5 mln zł) - na projekty związane z infrastrukturą
drogową, szkolnictwem wyższym, jak również z współfinansowaniem wkładu
z budżetu państwa do wybranych programów/priorytetów w ramach Narodowych
Strategicznych Ram Odniesienia 2007-13,
− Bank Światowy (3.291,9 mln zł) – na projekty związane z polityką rozwojową,
wsparciem obszarów wiejskich, ochroną przeciwpowodziową Odry,

194
− Bank Rozwoju Rady Europy (250,3 mln zł) - na projekt ochrony przeciwpowodziowej
dorzecza Odry.
Rozchody będą dotyczyły spłat kredytów otrzymanych od:
− Europejskiego Banku Inwestycyjnego (1.058,2 mln zł),
− Banku Światowego (510,2 mln zł),
− Banku Rozwoju Rady Europy (132,8 mln zł),
− Klubu Paryskiego (95,7 mln zł, zobowiązania wobec Japonii),
− pozostałych wierzycieli (46,6 mln zł).
c) ujemne saldo z tytułu udzielenia oraz spłaty kredytów i pożyczek udzielanych na
podstawie umów międzynarodowych rządom innych państw w wysokości 475,1 mln zł
jako rezultat przychodów w wysokości 136,9 mln zł (spłaty do budżetu) i rozchodów
w
kwocie
611,9 mln zł.
Założona
kwota
wynika
z
przekazania
środków
przedsiębiorstwom eksportującym towary i usługi w ramach zawartych umów
kredytowych.
d) ujemne saldo z tytułu płatności związanych z udziałami Skarbu Państwa
w międzynarodowych instytucjach finansowych w wysokości 6,5 mln zł,
e) dodatnie saldo z tytułu pozostałych przychodów i rozchodów w wysokości 6.772,9 mln zł
w wyniku przychodów na poziomie 56.640,0 mln zł oraz rozchodów w wysokości
49.867,1 mln zł.
Źródłem tych przychodów będzie:
− wykorzystanie środków z rachunku walutowego (55.077,0 mln zł),
− potencjalne wpływy na przedterminową spłatę zobowiązań (1.500,0 mln zł),
− wpływy od podmiotów gospodarczych na spłatę udostępnionych im kredytów
zagranicznych (63,0 mln zł),
Rozchody będą dotyczyły wpływów na rachunek walutowy z zaciąganego długu
w walutach obcych oraz przeprowadzanych operacji finansowych (48.367,1 mln zł).
195
Syntetyczne informacje o finansowaniu zagranicznym w latach 2011-12 przedstawia
poniższe zestawienie.
2011 PW
2012
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
w mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie zagraniczne
19.542,4
17.585,1
90,0
1. Obligacje skarbowe
16.123,0
4.400,4
27,3
2. Kredyty otrzymane
6.622,7
6.893,4 104,1
3. Kredyty i pożyczki udzielone
36,8
-475,1

4. Udział w organizacjach międzynarodowych
-117,0
-6,5
5,6
5. Pozostałe przychody i rozchody
-3.123,2
6.772,9

5.1 Przepływy związane z rachunkiem walutowym
-3.199,4
6.709,9

5.2 Przedterminowa spłata zobowiązań
0,0
0,0

5.3 Wpływy od podmiotów krajowych na spłatę
udostępnionych kredytów zagranicznych
63,0
63,0 100,0
5.4 Inne rozliczenia
13,2
0,0

Przewiduje się, że w układzie podmiotowym finansowanie potrzeb pożyczkowych netto
budżetu państwa będzie następujące:

2012
Wyszczególnienie
w mln zł
1
2
Finansowanie potrzeb pożyczkowych netto budżetu państwa
46.205,7
1. FINANSOWANIE KRAJOWE
34.911,9
- bankowe
-3.598,1
- pozabankowe
11.800,0
- inwestorzy zagraniczni nabywający SPW na rynku
20.000,0
krajowym
2. FINANSOWANIE ZAGRANICZNE
11.293,8
3. SALDO ŚRODKÓW
6.709,9
196
Rozdział XII
Należności Skarbu Państwa
Stan należności Skarbu Państwa (SP) na koniec 2010 r. oraz prognozę tej wielkości na
koniec lat 2011 i 2012 przedstawia poniższa tabela.
Stan na:
Zmiana
Wyszczególnienie
31.XII.2010 31.XII.2011 31.XII.2012
XII’2012 – XII’2011
w mln zł
%
1
2
3
4
5
6
Razem
54.437,6
62.340,2
63.211,6
871,4
1,4
1. Należności podatkowe i niepodatkowe pozostałe
29.550,6
31.743,3
32.993,6
1.250,3
3,9
do zapłaty
1) Należności podatkowe, w tym:
22.554,4
24.528,3
25.651,1
1.122,7
4,6
1.1) Podatki pośrednie
17.346,0
18.865,1
19.738,3
873,2
4,6
1.2) Podatek dochodowy od osób prawnych
1.112,2
1.184,5
1.214,2
29,6
2,5
1.3) Podatek dochodowy od osób fizycznych
4.072,3
4.459,2
4.682,2
223,0
5,0
1.4) Podatki zniesione
23,9
19,5
16,5
-3,0
-15,5
2) Należności niepodatkowe, w tym:
6.996,2
7.214,9
7.342,5
127,6
1,8
2.1) Wpłaty z zysku od przedsiębiorstw
45,1
16,5
16,5
0,0
0,0
państwowych oraz spółek SP
2.2) Cło
1.012,8
1.016,7
971,2
-45,5
-4,5
2.3) Pozostałe dochody 1)
5.938,3
6.181,7
6.354,8
173,1
2,8
2. Należności z tytułu przejściowego wykupienia
5.795,0
5.239,8
4.675,0
-564,8
-10,8
odsetek od kredytów mieszkaniowych
3. Należności z tytułu pożyczek udzielonych ze
12.376,5
17.404,2
17.912,6
508,4
2,9
środków budżetu państwa:
1) Pożyczka dla Funduszu Ubezpieczeń
10.877,5
15.877,5
16.192,7
315,1
2,0
Społecznych
2) Pożyczki na prefinansowanie dla jednostek
760,4
797,3
903,2
106,0
13,3
sektora finansów publicznych
3) Pożyczki dla publicznych zakładów opieki
275,1
142,3
124,6
-17,7
-12,5
zdrowotnej i jednostek badawczo-rozwojowych
4) Pożyczki udzielane sędziom i prokuratorom na
305,3
305,0
330,9
26,0
8,5
zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych
5) Pożyczka dla KUKE
125,9
230,7
314,9
84,2
36,5
6) Pożyczki udzielone jednostkom samorządu
32,3
51,4
46,2
-5,2
-10,0
terytorialnego
4. Należności bieżące i zaległe z tytułu udzielonych
4.655,9
5.886,2
5.660,4
-225,9
-3,8
kredytów zagranicznych 2) 3)
5. Należności z tytułu gwarancji i poręczeń Skarbu
791,4
789,7
793,4
3,7
0,5
Państwa, w tym:
1) z tytułu poręczeń i gwarancji krajowych
618,5
609,5
603,3
-6,2
-1,0
2) z tytułu gwarancji zagranicznych
172,9
180,2
190,1
9,9
5,5
6. Należności z tytułu obligacji stanowiących
531,2
600,7
575,1
-25,6
-4,3
zabezpieczenie obligacji Brady’ego (tzw. collateral)
7. Należności z tytułu udostępnienia środków z
385,5
322,1
258,7
-63,4
-19,7
kredytów zagranicznych podmiotom krajowym
8. Inne należności
351,5
354,2
342,8
-11,4
-3,2
* Kwoty przedstawione w tabeli dla 2011 r. i 2012 r. stanowią prognozy, które mogą różnić się od limitów zapisanych w
projekcie ustawy budżetowej.
1) Obejmują należności z tytułu dochodów budżetu państwa związanych z realizacją zadań zleconych jst oraz
zaległości z tytułu opłat, grzywien, kar i różnych innych dochodów.
2) Wyliczeń dokonano po kursach z dnia 31.12.2010 r.: 2,9641 PLN/USD; 3,9603 PLN/EUR oraz zgodnie z prognozami
kursów na koniec lat 2011: 3,2224 PLN/USD; 4,3502 PLN/EUR oraz 2012: 2,9642 PLN/USD; 4,0017 PLN/EUR;
3) Wyliczeń dokonano po kursie 21 gr/RT.
197