Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

427
Wagi w tabeli 4 kolumna C stosuje się w przypadku,
gdy pozycja sekurytyzacyjna nie jest pozycją
resekurytyzacyjną i gdy efektywna liczba ekspozycji
sekurytyzowanych jest mniejsza od sześciu.
W
odniesieniu
do
pozostałych
pozycji
sekurytyzacyjnych, które nie
są
pozycjami
resekurytyzacyjnymi, stosuje się wagi określone w
kolumnie B, chyba że dana pozycja znajduje się w
najbardziej uprzywilejowanej transzy, kiedy to stosuje
się wagi określone w kolumnie A.
W odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych stosuje
się wagi określone w kolumnie E, chyba że dana
pozycja resekurytyzacyjna znajduje się w najbardziej
uprzywilejowanej transzy resekurytyzacji, a żadne
ekspozycje bazowe same nie stanowią ekspozycji
resekurytyzacyjnych, kiedy to stosuje się wagi
określone w kolumnie D.
Przy określaniu, czy dana transza jest najbardziej
uprzywilejowana, nie wymaga się uwzględniania kwot
należnych z tytułu kontraktu na stopę procentową lub
pochodnych instrumentów walutowych, należnych
opłat lub innych podobnych płatności.
Przy obliczaniu efektywnej liczby ekspozycji
sekurytyzowanych ekspozycje wielokrotne wobec
jednego dłużnika traktuje się jako jedną ekspozycję.
Efektywną liczbę ekspozycji oblicza się według wzoru:

gdzie EAD i stanowi sumę wartości ekspozycji
wszystkich ekspozycji wobec i-tego dłużnika. Jeżeli
jest dostępna informacja o udziale w portfelu
związanym z największą ekspozycją, C 1 , dana
instytucja może obliczyć N jako 1/C 1 .
Ograniczenie ryzyka kredytowego z tytułu pozycji
Art. 261
sekurytyzacyjnych może być uznane zgodnie z art. 264 N/przepi


s

428
ust. 2
ust. 1 i 4, z zastrzeżeniem warunków zawartych w art. stosowan
247.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 262
Metoda formuły nadzorczej
N/przepi


ust. 1
Według metody formuły nadzorczej wagę ryzyka dla
s
pozycji sekurytyzacyjnej oblicza się, z zastrzeżeniem stosowan
y jest
dolnego limitu równego 20 % dla pozycji
resekurytyzacyjnych i 7 % dla wszystkich pozostałych bezpośre
pozycji sekurytyzacyjnych, według następującego
dnio
wzoru:">1. Według metody formuły nadzorczej wagę
ryzyka dla pozycji sekurytyzacyjnej oblicza się, z
zastrzeżeniem dolnego limitu równego 20 % dla
pozycji resekurytyzacyjnych i 7 % dla wszystkich
pozostałych pozycji sekurytyzacyjnych, według
następującego wzoru:

429

W przypadku sekurytyzacji, w ramach których
praktycznie wszystkie sekurytyzowane ekspozycje
stanowią ekspozycje detaliczne, instytucje mogą pod
warunkiem uzyskania zezwolenia właściwego organu
zastosować
metodę
formuły
nadzorczej
z
wykorzystaniem uproszczeń h = 0 oraz v = 0, jeżeli
efektywna liczba ekspozycji nie jest mała oraz jeżeli
dane ekspozycje nie charakteryzują się dużą
koncentracją.
Art. 262
Jeżeli kwota nominalna największej sekurytyzowanej N/przepi


ust. 2
ekspozycji, C1, nie przekracza 3% sumy kwoty
s
nominalnej sekurytyzowanych ekspozycji, wówczas do stosowan
celów metody formuły nadzorczej instytucja może y jest

430
ustalić wartość LGD równą 50 % w przypadku bezpośre
sekurytyzacji niebędących resekurytyzacjami, a N
dnio
równą jednej z poniższych wartości:

Właściwe organy na bieżąco informują EUNB o
Art. 262
N/przepi


stosowaniu przez instytucje ust. 2. EUNB monitoruje
ust. 3
s
zakres praktyk w tym obszarze i wydaje odpowiednie stosowan
wytyczne zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) nr
y jest
1093/2010.
bezpośre
dnio
Art. 262
Ograniczenie ryzyka kredytowego pozycji
N/przepi


ust. 4
sekurytyzacyjnych może być uznane zgodnie z art. 264
s
ust. 2-4, z zastrzeżeniem warunków zawartych w art. stosowan
247.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 263
Do celów określenia wartości ekspozycji z tytułu N/przepi


ust. 1
pozycji sekurytyzacyjnej bez ratingu w formie linii
s
zaliczek gotówkowych, do kwoty nominalnej
stosowan
instrumentu wsparcia płynności, który spełnia warunki y jest
określone w art. 255 ust. 2, stosuje się współczynnik bezpośre
konwersji równy 0 %.
dnio
Jeżeli obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
Art. 263
dla sekurytyzowanych ekspozycji, tak jakby nie były N/przepi


ust. 2
one objęte sekurytyzacją, nie jest dla instytucji
s
możliwe, może ona w drodze wyjątku
stosowan
- i z
zastrzeżeniem uzyskania zezwolenia właściwych y jest
bezpośre
organów - tymczasowo stosować określoną w ust. 3

431