Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

mieszkalnych, w których instytucja występuje jako
leasingodawca, a leasingobiorca ma prawo zakupu,
przypisuje się wagę ryzyka 35 %, pod warunkiem że
ekspozycja instytucji jest w pełni i całkowicie
zabezpieczona prawem własności instytucji do tej
nieruchomości.
Art. 125
2. Instytucje uznają ekspozycję lub dowolną część N/przepi


ust. 2
ekspozycji jako w pełni i całkowicie zabezpieczoną do
s
celów ust. 1 wyłącznie wtedy, gdy spełnione są stosowan
następujące warunki:
y jest
bezpośre
a) wartość nieruchomości nie zależy zasadniczo od
jakości kredytowej kredytobiorcy. Instytucje mogą
dnio
wykluczyć sytuacje, w których czynniki czysto
makroekonomiczne wpływają zarówno na wartość
nieruchomości, jak i na spłatę należności przez
kredytobiorcę, z procesu określania istotności takiej
zależności;
b) ryzyko kredytobiorcy nie zależy zasadniczo od
przychodów generowanych przez nieruchomość lub
projekt
budowlany
stanowiące
przedmiot
zabezpieczenia, ale od zdolności kredytobiorcy do
spłaty zobowiązania z innych źródeł, a w konsekwencji
spłata kredytu nie zależy zasadniczo od przepływu
środków
pieniężnych
generowanego
przez
nieruchomość służącą jako zabezpieczenie. W
przypadku tych innych źródeł instytucje określają
maksymalne wskaźniki wartości kredytu do dochodu w
ramach ich polityki kredytowej i przy przyznawaniu
kredytu uzyskują właściwe dowody potwierdzające
odpowiednie przychody;
c) spełnione są wymogi określone w art. 208 oraz
zasady wyceny określone w art. 229 ust. 1;
d) o ile nie określono inaczej zgodnie z art. 124 ust. 2,
część kredytu, której przypisano wagę ryzyka równą
35 % nie przekracza 80 %, wartości rynkowej
przedmiotowej nieruchomości lub 80 % bankowo-
hipotecznej wartości przedmiotowej nieruchomości w
państwach członkowskich, które ustanowiły w
przepisach ustawowych lub wykonawczych surowe
kryteria oceny bankowo-hipotecznej
wartości
nieruchomości.

202
Art. 125
3. Instytucje mogą odstąpić od stosowania ust. 2 lit. b) N/przepi


ust. 3
w przypadku ekspozycji w pełni i całkowicie
s
zabezpieczonych
hipoteką
na
nieruchomości stosowan
mieszkalnej, która znajduje się na terytorium państwa y jest
członkowskiego, jeżeli właściwy organ tego państwa bezpośre
członkowskiego opublikował dowody wykazujące, że
dnio
na tym terytorium znajduje się dobrze rozwinięty i
ugruntowany rynek nieruchomości mieszkalnych, a
wskaźniki strat nie przekraczają następujących
limitów:
a)
straty
z
tytułu
udzielonych
kredytów
zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi do
80 % wartości rynkowej lub 80 % bankowo-
hipotecznej wartości nieruchomości, o ile nie
zadecydowano inaczej w art. 124 ust. 2, nie
przekraczają w żadnym roku 0,3 % wartości
niespłaconych
kredytów
zabezpieczonych
nieruchomością mieszkalną;
b) całkowite straty z tytułu udzielonych kredytów
zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi nie
przekraczają w żadnym roku 0,5 % wartości
niespłaconych
kredytów
zabezpieczonych
nieruchomością mieszkalną.
Art. 125
4. Jeżeli w danym roku nie jest spełniony jeden z N/przepi


ust. 4
limitów wymienionych w ust. 3, nie ma możliwości
s
stosowania ust. 3, zastosowanie ma natomiast warunek stosowan
zawarty w ust. 2 lit. b) do momentu, gdy warunki
y jest
określone w ust. 3 zostaną spełnione w kolejnym roku. bezpośre
dnio
Art. 126
Artykuł 126.
N/przepi


ust. 1
Ekspozycje w pełni i całkowicie zabezpieczone
s
hipoteką na nieruchomości komercyjnej
stosowan

y jest
1. O ile właściwe organy nie zadecydowały inaczej bezpośre
zgodnie z art. 124 ust. 2, ekspozycje w pełni i
dnio
całkowicie zabezpieczone hipoteką na nieruchomością
komercyjną traktuje się w następujący sposób:
a) ekspozycjom lub dowolnym częściom ekspozycji w
pełni i całkowicie zabezpieczonym hipoteką na
lokalach biurowych lub innych nieruchomościach

203
komercyjnych można przypisać wagę ryzyka równą 50
%;
b) ekspozycjom związanym z transakcjami leasingu
nieruchomości dotyczącymi lokalów biurowych lub
innych nieruchomości komercyjnych, w których
instytucja występuje jako leasingodawca, a
leasingobiorcy przysługuje prawo zakupu, można
przypisać wagę ryzyka 50 %, pod warunkiem że
ekspozycja instytucji jest w pełni i całkowicie
zabezpieczona prawem własności instytucji do tej
nieruchomości.
Art. 126
2. Instytucje uznają ekspozycję lub dowolną część N/przepi


ust. 2
ekspozycji jako w pełni i całkowicie zabezpieczoną do
s
celów ust. 1 wyłącznie wtedy, gdy spełnione są stosowan
następujące warunki:
y jest
bezpośre
a) wartość nieruchomości nie zależy zasadniczo od
jakości kredytowej kredytobiorcy. Instytucje mogą
dnio
wykluczyć sytuacje, w których czynniki czysto
makroekonomiczne wpływają zarówno na wartość
nieruchomości, jak i na spłatę należności przez
kredytobiorcę, z procesu określania istotności takiej
zależności;
b) ryzyko kredytobiorcy nie zależy zasadniczo od
przychodów generowanych przez nieruchomość lub
projekt
budowlany
stanowiące
przedmiot
zabezpieczenia, ale od zdolności kredytobiorcy do
spłaty zobowiązania z innych źródeł, a w konsekwencji
spłata kredytu nie zależy zasadniczo od przepływu
środków
pieniężnych
generowanego
przez
nieruchomość służącą jako zabezpieczenie;
c) spełnione są wymogi określone w art. 208 oraz
zasady wyceny określone w art. 229 ust. 1;
d) wagę ryzyka równą 50 %, o ile nie określono
inaczej w art. 124 ust. 2, przypisuje się części kredytu,
która nie przekracza 50 % wartości rynkowej
przedmiotowej nieruchomości lub 60 %, o ile nie
określono inaczej w art. 124 ust. 2, bankowo-
hipotecznej wartości przedmiotowej nieruchomości w
państwach członkowskich, które ustanowiły w
przepisach ustawowych lub wykonawczych surowe
kryteria oceny bankowo-hipotecznej
wartości

204
nieruchomości.
Art. 126
3. Instytucje mogą odstąpić od stosowania ust. 2 lit. b) N/przepi


ust. 3
w przypadku ekspozycji w pełni i całkowicie
s
zabezpieczonych
hipoteką
na
nieruchomości stosowan
komercyjnej, która znajduje się na terytorium państwa y jest
członkowskiego, jeżeli właściwy organ tego państwa bezpośre
członkowskiego opublikował dowody wykazujące, że
dnio
na tym terytorium znajduje się dobrze rozwinięty i
ugruntowany rynek nieruchomości komercyjnych, przy
czym wskaźniki strat nie przekraczają następujących
limitów:
a)

straty z tytułu udzielonych kredytów
zabezpieczonych nieruchomościami komercyjnymi do
50 % wartości rynkowej lub 60 % bankowo-
hipotecznej wartości nieruchomości, o ile nie
określono inaczej w art. 124 ust. 2, nie przekraczają 0,3
% wartości niespłaconych kredytów zabezpieczonych
nieruchomością komercyjną;
b) całkowite straty z tytułu udzielonych kredytów
zabezpieczonych nieruchomościami komercyjnymi nie
przekraczają 0,5 % wartości niespłaconych kredytów
zabezpieczonych nieruchomością komercyjną.
Art. 126
4. Jeżeli w danym roku jeden z limitów wymienionych N/przepi


ust. 4
w ust. 3 nie jest spełniony, nie ma możliwości
s
stosowania ust. 3, zastosowanie ma natomiast warunek stosowan
zawarty w ust. 2 lit. b) do momentu, gdy warunki
y jest
określone w ust. 3 zostaną spełnione w kolejnym roku. bezpośre
dnio
Art. 127
Artykuł 127.
N/przepi


ust. 1
s
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie
zobowiązania
stosowan

y jest
1. Niezabezpieczonej części każdej pozycji, w bezpośre
przypadku gdy dłużnik nie wykonał zobowiązania
dnio
zgodnie z art. 178, lub - w przypadku ekspozycji
detalicznych - niezabezpieczonej części każdego
instrumentu kredytowego, z którym wiąże się
niewykonanie zobowiązania zgodnie z art. 178,
przypisuje się następujące wagi ryzyka:
a) 150 %, gdy korekty z tytułu szczególnego ryzyka

205
kredytowego wynoszą poniżej 20 % niezabezpieczonej
części wartości ekspozycji, jeżeli nie zastosowano tych
korekt;
b) 100 %, gdy korekty z tytułu szczególnego ryzyka
kredytowego wynoszą nie mniej niż 20 %
niezabezpieczonej części wartości ekspozycji, jeżeli
nie zastosowano tych korekt.
Art. 127
2. Na potrzeby określenia zabezpieczonej części N/przepi


ust. 2
pozycji przeterminowanej uznane zabezpieczenie i
s
gwarancje oznaczają zabezpieczenie i gwarancje stosowan
kwalifikujące się do celów ograniczania ryzyka y jest
kredytowego zgodnie z rozdziałem 4.
bezpośre
dnio
Art. 127
3. Wartości ekspozycji pozostającej po odliczeniu N/przepi


ust. 3
korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego w
s
odniesieniu do ekspozycji w pełni i całkowicie stosowan
zabezpieczonych
hipoteką
na
nieruchomości y jest
mieszkalnej zgodnie z art. 125 przypisuje się wagę bezpośre
ryzyka w wysokości 100 %, jeżeli niewykonanie
dnio
zobowiązania nastąpiło zgodnie z art. 178.
Art. 127
4. Wartości ekspozycji pozostającej po odliczeniu N/przepi


ust. 4
korekt z tytułu szczególnego ryzyka kredytowego w
s
odniesieniu do ekspozycji w pełni i całkowicie stosowan
zabezpieczonych
hipoteką
na
nieruchomości y jest
komercyjnej zgodnie z art. 126 przypisuje się wagę bezpośre
ryzyka w wysokości 100 %, jeżeli niewykonanie
dnio
zobowiązania nastąpiło zgodnie z art. 178.
Art. 128
Artykuł 128.
N/przepi


ust. 1
Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
s

stosowan
1. Instytucje przypisują wagę ryzyka równą 150 % y jest
ekspozycjom, w tym w stosownych przypadkach bezpośre
ekspozycjom w postaci udziałów lub jednostek
dnio
uczestnictwa w przedsiębiorstwie zbiorowego
inwestowania, które są związane ze szczególnie
wysokim ryzykiem.
Art. 128
2. Ekspozycje o szczególnie wysokim ryzyku obejmują N/przepi


ust. 2
dowolną z następujących ekspozycji:
s
stosowan

206