Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2009

- wzrost liczby emerytów i rencistów z pozarolniczego systemu ubezpiecze społecznych
o 1,2%; spadek liczby emerytów i rencistów rolników indywidualnych o 3,4%,
-
rednioroczny wska nik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysoko ci
2,9%.
Prognoza wpływów z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych na 2009 r.
uwzgl dnia tak e skutki proponowanych na ten rok zmian systemowych, m.in.:
- wprowadzenia skali podatkowej ze stawkami 18% i 32%, progiem 85 528 zł i kwot
zmniejszaj c podatek w wysoko ci 556,02 zł maj cej zastosowanie do dochodów
uzyskanych od 1 stycznia 2009 r.; zmniejszenie dochodów sektora finansów publicznych
z tego tytułu oszacowano na około 8 mld zł dla roku bud etowego 2009 r.,
- przewidzianych regulacji maj cych na celu zrównanie obci enia podatkowego osób
pracuj cych za granic wynikaj cego z ró nic pomi dzy metodami unikania podwójnego
opodatkowania. Zmniejszenie dochodów sektora finansów publicznych z tytułu zwrotu
podatku (za lata 2002 – 2007) i wprowadzenia odliczenia w podatku dochodowym od
osób fizycznych oszacowano na kwot 0,5 mld zł,
- zwi kszenia kwoty rocznej ulgi na wychowywanie dzieci jak podatnik mo e odliczy
od podatku dochodowego do wysoko ci 1.173,7 zł na ka de dziecko oraz wprowadzenia
zasady korzystania z ulgi przez podatnika proporcjonalnie do czasu sprawowania władzy
rodzicielskiej, opieki prawnej lub przebywania dziecka w rodzinie zast pczej (rozliczenie
za miesi ce kalendarzowe),
- wprowadzenie innych zmian o charakterze regulacyjnym.

Dochody bud etu pa stwa z podatku od osób fizycznych w latach 2007-2009
przedstawia poni sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2007
2008
2009
PW
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody z podatku dochodowego od osób
tys. zł
35.358.533
39.200.000
40.250.000
fizycznych
Dynamika nominalna
%
125,7
110,9
102,7
Dynamika realna
%
122,7
106,2
99,8
W relacji do PKB
%
3,0
3,1
2,9



34
4.6. Podatek tona owy
Z uwagi na przedłu aj c si procedur notyfikacyjn ustawy wprowadzaj cej podatek
tona owy planuje si , e dochody w br. z tego ródła mog ukształtowa si na poziomie
10 tys. zł.
Prognozuje si , e w 2009 r. wpływy z podatku tona owego ukształtuj si na poziomie
200 tys. zł. Jednak e w przypadku przedłu enia si procedury notyfikacyjnej na 2009 r.
dochody z tego tytułu mog osi gn kwoty zbli one do uzyskanych w 2008 r.
5. Dochody niepodatkowe
Szacuje si , e w 2008 r. dochody niepodatkowe zostan zrealizowane w wysoko ci
17.375.402 tys. zł i b d ni sze od dochodów przyj tych w ustawie bud etowej
o 1.040.184 tys. zł.
Prognozuje si , e w 2009 r. dochody niepodatkowe osi gn kwot 17.939.006 tys. zł,
tj. nominalnie o 3,2% powy ej poziomu z 2008 r. Relacja dochodów niepodatkowych do
produktu krajowego brutto obni y si z 1,4% w 2008 r. do 1,3% w 2009 r.
Dochody niepodatkowe w latach 2007-2008 przedstawia poni sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn
2009
.
2007
2008
PW
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody niepodatkowe
tys.
22.448.254
17.375.402
17.939.006
z tego:
zł
Cło

1.747.593
1.893.000
2.032.000
Dywidendy i wpłaty z zysku

3.622.531
3.075.000
3.351.100
Wpłaty z zysku NBP*\

2.478.262
-
-
Dochody jednostek bud etowych

11.795.293
9.231.764
8.962.382
Pozostałe dochody niepodatkowe

604.828
760.000
785.000
Wpłaty jednostek samorz du terytorialnego

1.865.951
2.165.638
2.702.037

Dochody zagraniczne
333.796
250.000
106.487
Dynamika nominalna dochodów niepodatkowych
%
108,0
77,4
103,2
Dynamika realna dochodów niepodatkowych
%
105,4
74,1
100,3
W relacji do PKB
%
1,9
1,4
1,3
*\ W 2008 r. nie s planowane wpłaty z zysku Narodowego Banku Polskiego do bud etu pa stwa w zwi zku
z ujemnym wynikiem finansowym NBP osi gni tym w 2007 r. W 2009 r. równie nie przewiduje si wpływów do
bud etu pa stwa pochodz cych z wpłaty z zysku NBP. Plan finansowy NBP na 2008 r. zakłada ukształtowanie
si wyniku finansowego banku na poziomie zerowym ze wzgl du na konieczno utworzenia rezerwy na pokrycie
ryzyka zmian kursu złotego do walut obcych, ujmowanej w ci ar kosztów.

35
5.1. Cło
Szacuje si , e w 2008 r. dochody z cła zostan zrealizowane w wysoko ci
1.893.000 tys. zł i b d ni sze od dochodów przyj tych w ustawie bud etowej
o 100.000 tys. zł, tj. o 5,0%. Na przewidywane zmniejszenie dochodów z cła w 2008 r.
w porównaniu do ustawy bud etowej wpłynie głównie mocniejszy złoty w porównaniu do
prognozy przyj tej w ustawie bud etowej na 2008 r.
Prognozuje si , e w 2009 r. dochody z cła wynios 2.032.000 tys. zł i b d wy sze od
dochodów przewidywanych w 2008 r. o 7,3%. Relacja tych dochodów do produktu krajowego
brutto wyniesie 0,1%, tj. na poziomie 2008 r.
Do prognozy dochodów z cła w 2009 r. przyj to m.in. nast puj ce zało enia:
- import spoza obszaru krajów Uni Europejskiej wyniesie 62.548 mln EUR,
- stawka celna, uwzgl dniaj ca zmniejszenie cła z uwagi na wykorzystanie kontyngentów
celnych oraz cło od osób fizycznych, ukształtuje si na poziomie 0,97%,
-
redni kurs złotego w wysoko ci 3,35 PLN/EUR.
Dochody bud etu pa stwa z tytułu cła w latach 2007-2009 prezentuje poni sza tablica:

Wyszczególnienie
Jedn.
2007
2008
2009
PW
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody z cła
tys. zł
1.747.593
1.893.000
2.032.000
Dynamika nominalna
%
126,1
108,3
107,3
Dynamika realna
%
123,0
103,8
104,3
W relacji do PKB
%
0,1
0,1
0,1

5.2. Dywidendy i wpłaty z zysku
Na dochody bud etu pa stwa z tytułu dywidend i wpłat z zysku składaj si nast puj ce
pozycje:
- wpłaty z zysku od przedsi biorstw pa stwowych i jednoosobowych spółek Skarbu
Pa stwa,
- dywidendy od udziałów Skarbu Pa stwa w spółkach.

36
Szacuje si , e w 2008 r. dochody bud etu pa stwa z dywidend i wpłat z zysku zostan
zrealizowane w wysoko ci 3.075.000 tys. zł i b d ni sze od dochodów przyj tych w ustawie
bud etowej o 435.000 tys. zł, tj. o 12,4%.
W 2009 r. dochody z dywidend od udziałów Skarbu Pa stwa w spółkach oraz z wpłat
z zysku prognozowane s w kwocie 3.351.100 tys. zł, tj. nominalnie o 9,0% powy ej poziomu
z 2008 r. Relacja tych dochodów do produktu krajowego brutto wyniesie 0,2%, tj. na
poziomie 2008 r.
Prognoz dochodów na 2009 r. opracowano przy zało eniu zwi kszenia i rozszerzenia
zakresu prywatyzacji i zmniejszenia liczby podmiotów zobowi zanych do dokonywania tego
rodzaju wpłat do bud etu pa stwa.
Dochody bud etu pa stwa z dywidend i wpłat z zysku w latach 2007 – 2009 prezentuje
poni sza tablica:


2007
2008
2009
Wyszczególnienie
Jedn.

PW
Prognoza
1
2
4
5

Dywidendy i wpłaty z zysku
tys. zł
3.622.531
3.075.000
3.351.100
Dynamika nominalna
%
89,6
84,9
109,0
Dynamika realna
%
87,4
81,3
105,9
W relacji do PKB
%
0,3
0,2
0,2

5.3. Dochody jednostek bud etowych
Szacuje si ,
e w 2008 r. dochody ogółem jednostek bud etowych zostan
zrealizowane w wysoko ci 9.231.764 tys. zł i b d ni sze od dochodów przyj tych w ustawie
bud etowej o 609.244 tys. zł. Ni sze przewidywane wykonanie dochodów w 2008 r. wynika
głównie z zakładanych ni szych dochodów z tytułu obsługi długu krajowego.
W 2009 r. wpływy do bud etu pa stwa z tytułu dochodów jednostek bud etowych
prognozuje si w wysoko ci 8.962.382 tys. zł, co oznacza zmniejszenie o 2,9%
w porównaniu z 2008 r. Relacja tych dochodów do produktu krajowego brutto zmniejszy si
z 0,7% w 2008 r. do 0,6% w 2009 r.
Ni sza prognoza dochodów jednostek bud etowych w 2009 r. w stosunku do 2008 r.
wynika z:
- planowanej przez resort rolnictwa mniejszej opłaty produkcyjnej na rynku cukru (art. 33,
ust. 1 pkt 2c ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o Agencji Rynku Rolnego i organizacji

37
niektórych rynków rolnych) oraz braku mo liwo ci przydziału dodatkowej kwoty cukru dla
producentów na lata 2009 – 2011,
- mniejszej wpłaty przez Agencj Nieruchomo ci Rolnych z tytułu ró nicy mi dzy rodkami
uzyskanymi z gospodarowania Zasobem Własno ci Rolnej Skarbu Pa stwa w danym
roku obrotowym a rodkami wydatkowanymi na realizacj zada obci aj cych mienie
Zasobu.
Głównymi pozycjami dochodów jednostek bud etowych s dochody w nast puj cych
działach: obsługa długu publicznego krajowego, wymiar sprawiedliwo ci, gospodarka
mieszkaniowa oraz administracja publiczna.
Z tytułu obsługi długu krajowego prognozuje si dochody w ł cznej wysoko ci
2.026.278 tys. zł. Główn pozycj b d stanowi dochody ze sprzeda y i zamiany obligacji
skarbowych prognozowane w wysoko ci 1.963.578 tys. zł. Składaj si na nie narosłe
odsetki od obligacji stałoprocentowych, zmiennoprocentowych i indeksowanych.
W 2009 r. dochody w dziale wymiar sprawiedliwo ci przyj to w ł cznej wysoko ci
2.011.705 tys. zł. Główn pozycj b d stanowi dochody z tytułu opłat s dowych oraz
z tytułu grzywien, mandatów i innych kar pieni nych od ludno ci.
Dochody w dziale gospodarka mieszkaniowa przyj to w ł cznej wysoko ci
1.728.391 tys. zł. W dziale tym uj to dochody wynikaj ce z tytułu ró nicy mi dzy rodkami
uzyskanymi z gospodarowania Zasobem Własno ci Rolnej Skarbu Pa stwa w danym roku
obrotowym a rodkami wydatkowanymi na realizacj zada obci aj cych mienie Zasobu,
które Agencja Nieruchomo ci Rolnych na podstawie art. 20 ust. 5a ustawy
z dnia 19.10.1991 r. o gospodarowaniu nieruchomo ciami rolnymi Skarbu Pa stwa
przewiduje w wysoko ci 672.000 tys. zł.
Dochody w dziale administracja publiczna przyj to w ł cznej wysoko ci
1.305.006 tys. zł. Dochody przewidziano przede wszystkim z tytułu grzywien, mandatów
i innych kar pieni nych od osób fizycznych (przede wszystkim mandaty nakładane przez
funkcjonariuszy policji) oraz z tytułu opłat paszportowych i za dowody osobiste.
38