Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2009

1. Finansowanie krajowe
Saldo finansowania ze ródeł krajowych w wysoko ci 32.273,9 mln zł b dzie wynikiem
przychodów w wysoko ci 184.002,3 mln zł i rozchodów w wysoko ci 151.728,4 mln zł. Na
kształtowanie si tego salda zło si nast puj ce pozycje:
a) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu skarbowych papierów warto ciowych w wysoko ci
32.731,1 mln zł,
b) ujemne saldo udzielonych po yczek w wysoko ci 413,0 mln zł, jako wynik:
- przychodów z tytułu spłaty po yczek przez:
-
publiczne zakłady opieki zdrowotnej (84,8 mln zł),
-
Korporacj Ubezpiecze Kredytów Eksportowych S.A. (5,1 mln zł),
-
jednostki samorz du terytorialnego (4,1 mln zł),
- i rozchodów z tytułu udzielenia po yczek dla :
-
jednostek samorz du terytorialnego w ramach post powania naprawczego
i ostro no ciowego (30,0 mln zł),
-
Polskich Kolei Pa stwowych S.A. (477,0 mln zł).
c) zerowe saldo pozostałych przychodów i rozchodów. Przepływy finansowe zawarte w tej
pozycji maj charakter warunkowy. Strona przychodów zawiera potencjalne wpływy
z tytułu SPW (sprzeda krótkich bonów skarbowych w ramach zarz dzania płynno ci ,
zwi kszona sprzeda SPW w celu sfinansowania wy szych potrzeb po yczkowych netto
lub wy szych wykupów SPW). Po stronie rozchodów znalazły si natomiast m.in.
potencjalne rozchody z tytułu SPW (wykup krótkich bonów, wy szy ni zało ono
przedterminowy wykup obligacji oszcz dno ciowych lub obligacji na przetargach
zamiany) oraz potencjalne potrzeby po yczkowe netto (m.in. po yczki dla Korporacji
Ubezpiecze Kredytów Eksportowych S.A. oraz na zapewnienie płynno ci finansowej
programów realizowanych w ramach Narodowego Planu Rozwoju).
d) ujemne saldo rodków pozostaj cych na rachunkach bud etu pa stwa na koniec roku
2008 i 2009 w wysoko ci 44,2 mln zł. Na wysoko salda zło si rodki przechodz ce
z 2008 r. na 2009 r. w kwocie 6.982,3 mln zł, pomniejszone o rodki przechodz ce
z 2009 r. na 2010 r. w wysoko ci 7.026,5 mln zł.
Planuje si , e najwa niejszym składnikiem finansowania b d skarbowe papiery
warto ciowe. Na szacowane w tej pozycji saldo w wysoko ci 32.731,1 mln zł zło si
nast puj ce składniki:

151
a) ujemne saldo sprzeda y i wykupu bonów skarbowych w wysoko ci 4.648,4 mln zł jako
wynik:
- przychodów ze sprzeda y w wysoko ci 39.203,4 mln zł,
- rozchodów z tytułu wykupu w wysoko ci 43.851,8 mln zł,
b) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji rynkowych w wysoko ci 35.233,5 mln zł
b d ce wynikiem:
- przychodów w kwocie 83.282,6 mln zł, pochodz cych ze sprzeda y obligacji
stałoprocentowych na kwot 75.027,9 mln zł, zmiennoprocentowych na kwot
5.263,4 mln zł oraz obligacji indeksowanych na kwot 2.991,2 mln zł,
- rozchodów z tytułu wykupu obligacji rynkowych w wysoko ci 48.049,1 mln zł, na które
zło si wykupy obligacji stałoprocentowych na kwot 44.920,7 mln zł
i zmiennoprocentowych na kwot 3.128,4 mln zł,
c) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji oszcz dno ciowych w wysoko ci
2.249,2 mln zł, na które zło si :
- przychody ze sprzeda y w wysoko ci 4.440,0 mln zł,
- rozchody z tytułu wykupu, w tym przedterminowego, w kwocie 2.190,8 mln zł,
d) ujemne saldo w pozycji obligacje nierynkowe w kwocie 103,2 mln zł z tytułu spłaty rat
kapitałowych obligacji na zwi kszenie funduszy własnych BG .
Syntetyczne informacje o finansowaniu potrzeb po yczkowych ze ródeł krajowych
w latach 2008-09 przedstawia poni sze zestawienie.
2008 PW
2009
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
mln zł
mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie krajowe
33.998,4
32.273,9
94,9
1. Skarbowe papiery warto ciowe
33.071,4
32.731,1
99,0
1.1. SPW rynkowe
32.671,0
30.585,1
93,6
a) bony skarbowe
22.042,6
-4.648,4

b) obligacje rynkowe
10.628,4
35.233,5
331,5
- o zmiennym oprocentowaniu
1.442,4
2.135,0
148,0
- o stałym oprocentowaniu
5.771,0
30.107,2
521,7
- indeksowane
3.415,0
2.991,2
87,6
1.2 Obligacje oszcz dno ciowe
500,1
2.249,2
449,7
1.3 Obligacje nierynkowe (dla BG )
-99,7
-103,2
103,5
2. Po yczki udzielone
-1.569,4
-413,0
26,3
3. Pozostałe przychody i rozchody
17,1
0,0
0,0
4. rodki na rachunkach bud etowych
2.479,3
-44,2


152
2. Finansowanie zagraniczne
Zało one saldo finansowania ze ródeł zagranicznych na poziomie 5.574,4 mln zł
b dzie wynikiem przychodów w wysoko ci 41.893,4 mln zł i rozchodów w wysoko ci
36.319,0 mln zł. Na kształtowanie si tego salda zło si nast puj ce pozycje:
a) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji skarbowych w wysoko ci 5.866,7 mln zł jako
wynik przychodów w kwocie 12.841,6 mln zł i rozchodów w wysoko ci 6.975,0 mln zł,
b) dodatnie saldo kredytów otrzymanych w wysoko ci 785,3 mln zł w wyniku przychodów na
poziomie 3.918,3 mln zł oraz rozchodów w wysoko ci 3.133,0 mln zł;
Aródłem przychodów b d
rodki z kredytów zaci gni tych w nast puj cych
mi dzynarodowych instytucjach finansowych:
-
Europejski Bank Inwestycyjny (3.514,5 mln zł) - na projekty zwi zane z nauk
i promocj technologi oraz infrastruktur drogow ,
-
Bank wiatowy (238,2 mln zł) - na projekty wsparcia obszarów wiejskich, ochrony
przeciwpowodziowej Odry oraz zwi zane z infrastruktur drogow ,
-
Bank Rozwoju Rady Europy (165,6 mln zł) - na projekt ochrony przeciwpowodziowej
Odry.
Rozchody b d dotyczyły spłat kredytów otrzymanych od:
-
wierzycieli z Klubu Paryskiego (2.204,1 mln zł, płatno ci ostatnich rat z wyj tkiem
Japoni ),
-
Europejskiego Banku Inwestycyjnego (512,3 mln zł),
-
Banku wiatowego (292,4 mln zł),
-
Banku Rozwoju Rady Europy (98,2 mln zł),
-
pozostałych wierzycieli (26,1 mln zł).
c) ujemne saldo w wysoko ci 63,4 mln zł z tytułu wpłat na Ekofundusz w zwi zku
z realizacj umów z krajami wierzycielskimi zrzeszonymi w Klubie Paryskim dotycz cych
wspierania przedsi wzi zwi zanych z ochron rodowiska w Polsce,
d) ujemne saldo z tytułu udzielenia i spłaty kredytów na finansowanie z Polski importu
towarów i usług w wysoko ci 584,0 mln zł. Aródłem przychodów (69,9 mln zł) b dzie
spłata kredytów przez Wietnam, Chiny, Jemen, Serbi i Czarnogór , Indonezj ,
Uzbekistan , Angol i Czarnogór . Rozchody (653,9 mln zł przy ustawowym limicie
w wysoko ci 724,0 mln zł) b d wynika z przekazania rodków przedsi biorstwom
eksportuj cym towary i usługi w ramach zawartych umów kredytowych.
e) ujemne saldo z tytułu wpłat udziałów w mi dzynarodowych organizacjach finansowych
(Europejski Bank Inwestycyjny, Bank wiatowy, Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju,

153
Mi dzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju, Wielostronna Inicjatywa Umorzenia Długów)
w wysoko ci 267,0 mln zł,
f) ujemne saldo z tytułu pozostałych przychodów i rozchodów w wysoko ci 163,2 mln zł
w wyniku przychodów na poziomie 25.063,5 mln zł oraz rozchodów w wysoko ci
25.226,7 mln zł.
Aródłem tych przychodów b d :
- płatno ci dokonywane z rachunku walutowego (24.000,0 mln zł),
- potencjalne wpływy na przedterminow spłat zobowi za (1.000,0 mln zł),
- wpływy od podmiotów gospodarczych na spłat udost pnionych im kredytów
zagranicznych (63,5 mln zł),
Rozchody b d dotyczyły:
- wpływów na rachunek walutowy (24.000,0 mln zł),
- przedterminowej spłaty zobowi za zagranicznych w wysoko ci 1.226,7 mln zł
w wyniku zało onej spłaty kredytu FMF (226,7 mln zł) oraz innych mo liwych operacji
(1.000,0 mln zł).
Syntetyczne informacje o finansowaniu zagranicznym w latach 2008 i 2009 przedstawia
poni sze zestawienie.
2008 PW
2009
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
mln zł
mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie zagraniczne
8.067
5.574
69,1
1. Obligacje skarbowe
12.363
5.867
47,5
2. Kredyty otrzymane
-2.618
785

3. Ekofundusz
-122
-63
51,8
4. Kredyty udzielone
-551
-584
106,1
5. Udział w organizacjach mi dzynarodowych
-530
-267
50,4
6. Pozostałe przychody i rozchody
-475
-163
34,4
6.1 Przepływy zwi zane z rachunkiem walutowym
-587
0

6.2 Przedterminowa spłata zobowi za

-227

6.3 Wpływy od podmiotów krajowych na spłat
udost pnionych kredytów zagranicznych
63
64
100,1
6.4 Inne rozliczenia
48
154
Rozdział VIII
Nale no ci Skarbu Pa stwa

Stan nale no ci Skarbu Pa stwa (SP) na koniec 2007 r. oraz prognoz tej wielko ci na
koniec lat 2008 i 2009 przedstawia poni sza tabela.


XII 2007 struktura XII 2008 struktura XII 2009 struktura Zmiana XII'09-
XII'08
Wyszczególnienie
mln zł
%
mln zł
%
mln zł
%
mln zł
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Nale no ci Skarbu Pa stwa
42 018,1
100,0 42 799,4 100,0
47 137,5
100,0
4 338,1 10,1
1. Podatkowe i niepodatkowe
nale no ci pozostałe do zapłaty
22 819,9
54,3
23 590,2
55,1
24 141,5
51,2
551,4
2,3
1) Nale no ci podatkowe, w tym:
18 338,0
43,6
18 987,1
44,4
19 455,6
41,3
468,5
2,5
1.1) podatki po rednie
14 291,4
34,0
14 889,0
34,8
15 335,5
32,5
446,5
3,0
1.2) podatki dochodowe od osób
fizycznych i prawnych
3 982,9
9,5
4 054,9
9,5
4 079,7
8,7
24,9
0,6
1.3) podatki zniesione
63,7
0,2
43,3
0,1
40,4
0,1
-2,9
-6,6
2) Nale no ci niepodatkowe, w tym: 4 481,8
10,7
4 603,1
10,8
4 686,0
9,9
82,9
1,8
2.1) cło
1 197,9
2,9
1 259,7
2,9
1 276,2
2,7
16,5
1,3
2.2) wpłaty z zysku od
przedsi biorstw pa stwowych oraz
30,6
0,1
25,0
0,1
25,0
0,1
0,0
0,0
spółek SP
2.3) pozostałe dochody
3 253,3
7,7
3 318,4
7,8
3 384,8
7,2
66,4
2,0
2. Nale no ci z tytułu przej ciowego
wykupu ze rodków bud etu
pa stwa odsetek od kredytów
7 086,2
16,9
6 840,6
16,0
6 635,4
14,1
-205,2 -3,0
mieszkaniowych
3. Nale no ci z tytułu udzielonych
gwarancji i por cze Skarbu
910,6
2,2
1 106,0
2,6
1 685,7
3,6
579,7 52,4
Pa stwa
3.1) por czenia i gwarancje krajowe
773,7
1,8
960,6
2,2
1 406,2
3,0
445,6 46,4
3.2) gwarancje zagraniczne
136,9
0,3
145,4
0,3
279,5
0,6
134,1 92,2
4. Nale no ci z tytułu udzielonych
kredytów zagranicznych
3 852,9
9,2
3 133,1
7,3
3 147,6
6,7
14,5
0,5
5. Nale no ci z tytułu obligacji
stanowi cych zabezpieczenie nie
wykupionych obligacji Brady’ego
652,1
1,6
514.8
1,2
545,1
1,2
30,2
5,9
(tzw. col ateral)
6. Nale no ci z tytułu udost pnienia
rodków z kredytów zagranicznych
577,0
1,4
513,1
1,2
449,2
1,0
-63,9 -12,5
podmiotom krajowym
7. Nale no ci z tytułu po yczek
udzielonych ze rodków bud etu
pa stwa podmiotom sektora
883,8
2,1
942,2
2,2
653,8
1,4
-288,4 -30,6
finansów publicznych
8. Nale no ci z tytułu po yczek
udzielonych na prefinansowanie
4 804,1
11,4
5 717,8
13,4
9 433,9
20,0
3 716,1 65,0
155