Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2016

R A D A M I N I S T R Ó W










U S T A W A B U D Ż E T O W A
NA R O K 2 0 1 6


UZASADNIENIE













Warszawa, wrzesień 2015
SPIS TREŚCI

Rozdział I

Ocena sytuacji makroekonomicznej Polski oraz kierunki polityki fiskalnej
5
1. Ocena sytuacji makroekonomicznej Polski
5
2. Kierunki polityki fiskalnej
12
Rozdział I

Przewidywane wykonanie budżetu państwa w 2015 r.
15
Rozdział III

Podstawowe wielkości budżetu państwa w 2016 r.
19
Rozdział IV
Dochody budżetu państwa
21
1. Warunki realizacji dochodów budżetu państwa w 2015 r.
21
2. Dochody budżetu państwa w 2016 r.
22
3. Dochody podatkowe
24
4. Dochody niepodatkowe
30
5.
rodki z Unii Europejskiej i z innych źródeł niepodlegające zwrotowi
35
Rozdział V

Wydatki budżetu państwa w 2016 r.
37
1. Omówienie kwoty planowanych wydatków oraz nieprzekraczalnego limitu wydatków,
o których mowa w art. 112aa ustawy o finansach publicznych
37
2. Wydatki budżetu państwa – informacje ogólne
40
3. żrupy wydatków
46
4. Wynagrodzenia w państwowych jednostkach budżetowych
77
Rozdział VI

Programy wieloletnie
79
Rozdział VI
Agencje wykonawcze, instytucje gospodarki budżetowej i państwowe
osoby prawne
111
1. Agencje wykonawcze
111
2. Instytucje Gospodarki Budżetowej
118
3. Państwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy
z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
124


3

Rozdział VI I

Państwowe fundusze celowe
133
Rozdział IX

Rozliczenia z Unią Europejską
155
Rozdział X

Budżet środków europejskich
159
1. Dochody budżetu środków europejskich
159
2. Wydatki budżetu środków europejskich
160
Rozdział XI

Finansowanie potrzeb pożyczkowych budżetu państwa
171
1. Potrzeby pożyczkowe netto budżetu państwa i ich finansowanie
172
2. Przychody i rozchody budżetu państwa
173
Rozdział XI

Należności Skarbu Państwa
179
Rozdział XI I

Sektor finansów publicznych
189
1. Dochody, wydatki oraz saldo sektora finansów publicznych
189
2. Dług publiczny
192
Rozdział XIV

Kierunki prywatyzacji majątku Skarbu Państwa w 2016 r.
195
1. Podstawa prawna
195
2. Uwarunkowania procesów prywatyzacji
195
3. Planowane działania przekształceniowe
196
4. Przychody z prywatyzacji oraz dochody z tytułu dywidend
199
5. Działania promocyjne
201
Rozdział XV

Omówienie artykułów ustawy budżetowej na rok 2016
203

Spis tablic
215



4
Rozdział I
Ocena sytuacji makroekonomicznej Polski oraz kierunki
polityki fiskalnej
1. Ocena sytuacji makroekonomicznej Polski
Otoczenie zewnętrzne
Prognozy Komisji źuropejskiej (Kź) dotyczące kondycji ekonomicznej głównego
partnera handlowego Polski, jakim jest Unia źuropejska (Uź), pozwalają na optymistyczną
ocenę perspektyw wzrostu gospodarczego w Polsce. Zgodnie z szacunkami opublikowanymi
w maju 2015 r., Kź przewiduje, że tempo wzrostu PKB w UE w latach 2015–16 wyniesie
odpowiednio 1,8% oraz 2,1%. żłównym czynnikiem wzrostu w UE w horyzoncie prognozy
będzie popyt krajowy, zwłaszcza konsumpcja prywatna, przy neutralnym wkładzie eksportu
netto. Poprawa dynamiki popytu krajowego w Uź sprzyjać będzie coraz wyższej dynamice
importu Uź, głównego indykatora rynków eksportowych Polski. Kź prognozuje, że import Uź
w latach 2015–16 zwiększy się odpowiednio o 4,6% i 5,6%.
Produkt krajowy brutto
żospodarka polska znajduje się na ścieżce szybkiego wzrostu począwszy od II kw.
2013 r., rosnąc w tym okresie w tempie nieznacznie tylko niższym od długookresowej
średniej. W wyraźnym trendzie wzrostowym utrzymuje się eksport, któremu sprzyja
relatywnie wysoka konkurencyjność polskich przedsiębiorstw oraz poprawa dynamiki
aktywności na polskich głównych rynkach eksportowych. Znajduje to swoje odbicie
w wyższej dynamice produkcji przemysłowej oraz inwestycji, w szczególności w kategorii
tzw. zakupów, obejmującej maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Wraz ze wzrostem
popytu na pracę i spadkiem stopy bezrobocia stopniowo poprawia się też sytuacja na rynku
pracy. W efekcie w tendencji wzrostowej znajduje się konsumpcja prywatna. Coraz większą
rolę we wzroście PKB odgrywa popyt krajowy, który od IV kw. 2013 r. stał się głównym
czynnikiem wzrostu gospodarczego.
Przewiduje się, że wzrost gospodarczy w Polsce w 2015 r. wyniesie 3,4%, czyli tyle samo,
co w 2014 r. Z kolei w 2016 r. realne tempo wzrostu PKB przyspieszy do 3,8%.
Podstawowym czynnikiem wzrostu pozostanie prywatny popyt krajowy.
W okresie do 2016 r. polityka makroekonomiczna prowadzona będzie w warunkach wciąż
ujemnej, lecz domykającej się luki produktowej. Szacuje się, że luka produktowa w relacji
do potencjalnego PKB wyniesie minus 0,4% w 2015 r. i minus 0,2% w 2016 r. wobec 0,5%
w 2014 r. Tempo wzrostu PKB potencjalnego w prognozowanym okresie zwiększy się
stopniowo z poziomu 3,2% szacowanego dla 2014 r. do 3,5% w 2016 r. Do poprawy

5
dynamiki potencjału polskiej gospodarki w głównej mierze przyczyni się oczekiwane
przyspieszenie tempa wzrostu produktywności czynników produkcji i stopniowe zwiększanie
się udziału kapitału w tworzeniu wzrostu gospodarczego.
Analiza podstawowych składników zagregowanego popytu
Prezentowany scenariusz wzrostu gospodarczego zakłada, że w latach 2015–16
w Polsce udział inwestycji w sektorze instytucji rządowych i samorządowych w PKB wyniesie
przeciętnie 4,3% i będzie zbliżony do poziomu z 2014 r. (4,4% PKB). W przypadku inwestycji
w sektorze rynkowym, po silnym spadku w latach 2009–10, od 2011 r. obserwuje się
odbudowę ich udziału w PKB, pomimo relatywnie niekorzystnej sytuacji w otoczeniu
zewnętrznym. Udział inwestycji w sektorze rynkowym w PKB w 2014 r. osiągnął 15,1%,
czyli jedynie 0,1 pkt. proc. poniżej poziomu z początku poprzedniego ożywienia
inwestycyjnego (tj. w związku z przystąpieniem Polski do UE w 2004 r.). W okresie objętym
prognozą przewiduje się kontynuację tendencji odbudowy popytu inwestycyjnego sektora
prywatnego. Zakłada się, że po lekkim przyspieszeniu w 2015 r., w roku kolejnym tempo
wzrostu nakładów brutto na środki trwałe w sektorze rynkowym powróci w okolice poziomu
z 2014 r. Na możliwe wyhamowanie ich dynamiki wskazują również badania ankietowe
prowadzone przez NBP. Dynamika inwestycji w sektorze rynkowym będzie wyższa
od wzrostu gospodarczego, w rezultacie ich udział w PKB zwiększy się do 15,9% w 2015 r.
i 16,6% w 2016 r. Czynnikiem wspierającym wzrost popytu inwestycyjnego sektora
prywatnego obok oczekiwanej poprawy koniunktury w otoczeniu zewnętrznym będzie
również utrzymanie się kosztu kapitału na relatywnie niskim poziomie w związku z niskimi
stopami procentowymi oraz w efekcie działania programu Inwestycje Polskie.
Uwzględniając powyższe, prognozuje się, że realne tempo wzrostu inwestycji ogółem
w 2015 r. wyniesie 8,6% wobec 9,2% wzrostu zanotowanego w roku ubiegłym. W 2016 r.
oczekiwane jest dalsze niewielkie ograniczenie tempa wzrostu popytu inwestycyjnego
w gospodarce polskiej, do 7,0%.
Prognozuje się, że w roku bieżącym spożycie ogółem wzrośnie realnie o 3,4%, tj. o tyle
samo, co w 2014 r. W przyszłym roku wzrost ten ukształtuje się na poziomie 3,2%. Zmiany
spożycia ogółem są konsekwencją oczekiwań dotyczących kształtowania się spożycia
publicznego i spożycia prywatnego.
cieżka wzrostu spożycia publicznego uwarunkowana będzie działaniami rządu
ukierunkowanymi na osiągnięcie średniookresowego celu budżetowego. Szacuje się,
że udział tej kategori ekonomicznej w PKB obniży się z 18,2% w 2014 r. do 18,1% w 2015 r.
i 17,7% w 2016 r.
W przypadku spożycia prywatnego prognozuje się, że w 2015 r. realny wzrost tej kategorii
ekonomicznej przyspieszy do 3,4% z 3,0% w ubiegłym roku. Przyspieszenie realnej dynamiki

6