Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

ust. 6
sekcjach 3-6 wartość ekspozycji dla danego
s
kontrahenta jest równa sumie wartości ekspozycji stosowan
obliczonej dla każdego pakietu kompensowania z y jest
udziałem takiego kontrahenta.
bezpośre
W odniesieniu do danego kontrahenta wartość
dnio
ekspozycji dla danego pakietu kompensowania
instrumentów pochodnych będących przedmiotem
obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w
załączniku II obliczana zgodnie z niniejszym
rozdziałem jest równa większej z dwóch następujących
wartości: zera albo różnicy między sumą wartości
ekspozycji z wszystkich pakietów kompensowania z
udziałem danego kontrahenta i sumą wartości korekty
wyceny kredytowej dla tego kontrahenta uznawanej
przez daną instytucję jako poniesiony odpis
aktualizujący wartość. Korekty wyceny kredytowej
oblicza się, nie uwzględniając żadnej korekty z tytułu
kompensowania wartości obciążenia przypisanej
własnemu ryzyku kredytowemu danej firmy, które już
zostało wykluczone z funduszy własnych na mocy art.
33 ust. 1 lit. c).
Instytucje określają wartość ekspozycji w odniesieniu
Art. 273
do ekspozycji z tytułu transakcji z długim terminem N/przepi


ust. 7
s
rozliczenia z wykorzystaniem dowolnej z metod
określonych w sekcjach 3
stosowan
-6, niezależnie od tego, którą
metodę dana instytucja wybrała dla instrumentów y jest
bezpośre
pochodnych będących przedmiotem obrotu poza
dnio
rynkiem regulowanym oraz transakcji odkupu,
transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek papierów
wartościowych lub towarów oraz transakcji z
obowiązkiem
uzupełnienia
zabezpieczenia
kredytowego. Przy obliczaniu wymogów w zakresie
funduszy własnych dla transakcji z długim terminem
rozliczenia instytucja korzystająca z metody określonej
w rozdziale 3 może na stałe przypisać takim
transakcjom wagi ryzyka zgodne z metodą określoną w
rozdziale 2 niezależnie od istotności tych pozycji.
Art. 273
W odniesieniu do metod określonych w sekcjach 3 i 4 N/przepi


ust. 8
instytucja przyjmuje konsekwentną metodę określania
s
kwoty referencyjnej dla poszczególnych rodzajów stosowan
produktów oraz zapewnia, aby uwzględniana kwota y jest
referencyjna stanowiła właściwy miernik ryzyka bezpośre
związanego z umową. Jeżeli umowa przewiduje

447
zwielokrotnienie przepływów pieniężnych, instytucja
dnio
koryguje kwotę referencyjną, aby uwzględnić skutki
tego zwielokrotnienia dla profilu ryzyka tej umowy.
W przypadku metod określonych w sekcjach 3-6
instytucje traktują transakcje, w których stwierdzono
szczególne ryzyko korelacji, zgodnie z art. 291 ust. 2,
4, 5 i 6, stosownie do przypadku.
Art. 274
Metoda wyceny według wartości rynkowej
N/przepi


ust. 1
Aby określić aktualny koszt
s
odtworzenia wszystkich
umów o dodatniej wartości, instytucje przypisują stosowan
umowom ich bieżącą wartość rynkową.
y jest

bezpośre
dnio
Art. 274
W celu określenia potencjalnej przyszłej ekspozycji N/przepi


ust. 2
kredytowej instytucje mnożą, w stosownych
s
przypadkach, kwoty referencyjne lub wartości bazowe stosowan
przez wartości procentowe przedstawione w tabeli 1 y jest
oraz zgodnie z następującymi zasadami:
bezpośre
dnio
a) umowy, które nie mieszczą się w żadnej z pięciu
kategorii przedstawionych w tabeli 1, traktuje się jako
umowy dotyczące towarów innych niż metale
szlachetne;
b) w odniesieniu do umów z wielokrotną wymianą
kwoty głównej wartości procentowe mnoży się przez
liczbę płatności pozostałych do realizacji zgodnie z
umową;
c) w odniesieniu do umów, które są tak
skonstruowane, aby rozliczyć należność z tytułu
ekspozycji po określonych terminach płatności oraz
gdy ich warunki zostają przeformułowane w taki
sposób, że wartość rynkowa umowy jest równa zeru w
tych określonych terminach, rezydualny termin
zapadalności jest równy okresowi pozostającemu do
najbliższego terminu przeformułowania warunków
umowy. W przypadku kontraktów na stopę
procentową, które spełniają powyższe kryteria, a ich
rezydualny termin zapadalności wynosi ponad rok,
wartość procentowa nie jest niższa niż 0,5%.

448
Art. 274
W przypadku umów dotyczących towarów innych niż N/przepi


ust. 3
złoto, o których mowa w pkt 3 załącznika II, instytucja
s
może stosować - alternatywnie do wartości stosowan
procentowych z tabeli 1 - wartości procentowe zawarte
y jest
w tabeli 2, pod warunkiem że w odniesieniu do tych bezpośre
umów instytucja postępuje zgodnie z rozszerzoną
dnio
metodą terminów zapadalności określoną w art. 361.
Wartość ekspozycji jest równa sumie aktualnego
Art. 274
kosztu odtworzenia i wartości potencjalnej przyszłej N/przepi


ust. 4
s
ekspozycji kredytowej.
stosowan
y jest
bezpośre

449
dnio
Art. 275
Metoda wyceny pierwotnej ekspozycji
N/przepi


ust. 1
Wartość ekspozycji jest równa kwocie referencyjnej
s
każdego instrumentu pomnożonej przez wartości stosowan
y jest
procentowe przedstawione w tabeli 3.
bezpośre
dnio
Do obliczenia wartości ekspozycji z tytułu kontraktów
Art. 275
na stopę procentową instytucja może zdecydować o N/przepi


ust. 2
zastosowaniu pierwotnego terminu zapadalności lub
s
rezydualnego terminu zapadalności
stosowan
.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 276
Metoda standardowa
N/przepi


ust. 1
Instytucje mogą stosować metodę standardową ("SM")
s
wyłącznie do obliczania wartości ekspozycji z tytułu stosowan
instrumentów pochodnych będących przedmiotem y jest
bezpośre
obrotu poza rynkiem regulowanym oraz transakcji z
długim terminem rozliczenia.
dnio

Art. 276
Stosując metodę standardową, instytucje obliczają N/przepi


ust. 2
wartość ekspozycji oddzielnie dla każdego pakietu
s
kompensowania, po odliczeniu zabezpieczenia, według stosowan
następującego wzoru:
y jest
bezpośre
dnio

450

Do celów obliczeń zgodnie z ust. 2:
Art. 276
N/przepi


ust. 3
a) uznane zabezpieczenie uzyskane od kontrahenta ma
s
znak dodatni, natomiast zabezpieczenie udzielone stosowan
kontrahentowi ma znak ujemny;
y jest
bezpośre
b) do celów metody standardowej stosuje się wyłącznie
dnio

451