Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

ust. 1
Do celów obliczania skutków ochrony kredytowej
s
nierzeczywistej zgodnie z niniejszą podsekcją wartość stosowan
ochrony kredytowej nierzeczywistej (G) jest kwotą, y jest
którą dostawca ochrony zobowiązał się zapłacić w bezpośre
przypadku
niewykonania
zobowiązania
lub
dnio
niedokonania płatności przez kredytobiorcę lub w
przypadku zaistnienia innych określonych zdarzeń
kredytowych.
Art. 233
Jeżeli chodzi o kredytowe instrumenty pochodne, w N/przepi


ust. 2
przypadku których za zdarzenie kredytowe nie uznaje
s
się
restrukturyzacji
zobowiązania
bazowego stosowan
obejmującej umorzenie lub odroczenie spłaty kwoty y jest
głównej, odsetek lub opłat prowadzące do zdarzenia bezpośre
straty kredytowej, stosuje się następujące zasady:
dnio
a) jeżeli kwota, którą dostawca ochrony zobowiązał
się zapłacić, nie jest wyższa niż wartość ekspozycji,
instytucje obniżają wartość ochrony kredytowej
obliczoną zgodnie z ust. 1 o 40%;
b) jeżeli kwota, którą dostawca ochrony zobowiązał się
zapłacić, jest wyższa niż wartość ekspozycji, wartość
ochrony kredytowej nie przekracza 60% wartości
ekspozycji.
Art. 233
Jeżeli ochrona kredytowa nierzeczywista jest N/przepi


ust. 3
denominowana w walucie innej niż ta, w której
s
denominowana jest ekspozycja, instytucje obniżają stosowan
wartość ochrony kredytowej, stosując korektę z tytułu y jest
zmienności według następującego wzoru:
bezpośre
dnio
Jeżeli nie zachodzi niedopasowanie walutowe, H fx

387
jest równa zeru.
Art. 233
Instytucje obliczają korekty z tytułu zmienności N/przepi


ust. 4
obejmujące każde niedopasowanie walutowe w oparciu
s
o okres upłynnienia wynoszący 10 dni roboczych, przy stosowan
założeniu codziennej aktualizacji wyceny, i mogą je y jest
obliczać według metody nadzorczej obliczania korekt z bezpośre
tytułu zmienności lub metody własnych oszacowań
dnio
korekty z tytułu zmienności, o których mowa,
odpowiednio, w art. 224 i 225. Instytucje zwiększają
korekty z tytułu zmienności zgodnie z art. 226.
Art.234
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot N/przepi


oczekiwanej straty w przypadku ochrony częściowej i
s
podziału na transze
stosowan
Jeżeli instytucja przenosi część ryzyka kredytowego w y jest
co najmniej jednej transzy, stosuje się zasady bezpośre
określone w rozdziale 5. Instytucje mogą uznawać
dnio
progi istotności dotyczące płatności, poniżej których
nie dokonuje się żadnych płatności w przypadku straty,
za równoważne zachowanym pozycjom pierwszej
straty i skutkujące transferem ryzyka podzielonym na
transze.
Art. 235
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem N/przepi


ust. 1
według metody standardowej
s
Do celów art. 113 ust. 3 instytucje obliczają kwoty stosowan
ekspozycji ważonych ryzykiem według następującego y jest
bezpośre
wzoru:
dnio

388

W przypadkach, w których zabezpieczona kwota (GA)
Art. 235
jest niższa niż wartość ekspozycji (E), instytucje mogą N/przepi


ust. 2
stosować wzór przedstawiony w ust. 1, wyłącznie
s
wtedy, gdy zabezpieczone i niezabezpieczone części stosowan
ekspozycji są równe pod względem uprzywilejowania.
y jest

bezpośre
dnio
Art. 235
Instytucje mogą rozszerzyć podejście przewidziane w N/przepi


ust. 3
art. 114 ust. 4 i 7 na ekspozycje lub części ekspozycji
s
objęte gwarancją rządu centralnego lub banku stosowan
centralnego, jeżeli gwarancja jest denominowana w y jest
walucie krajowej kredytobiorcy, a ekspozycja jest bezpośre
finansowana w tej walucie.
dnio
Art. 236
Obliczanie kwot ekspozycji ważonej ryzykiem i kwot N/przepi


ust. 1
oczekiwanej straty według metody IRB
s
Jeżeli pełną substytucję uznaje się za nieuzasadnioną, stosowan
do celów rozdziału 3 sekcja 4 wartością PD dla y jest
zabezpieczonej części wartości ekspozycji (E) na bezpośre
podstawie skorygowanej wartości ochrony kredytowej
dnio

389
GA może być wartość PD dostawcy ochrony lub
wartość PD pośrednia pomiędzy
wartością
kredytobiorcy a wartością gwaranta. W przypadku
ekspozycji
podporządkowanych
i
niepodporządkowanej ochrony nierzeczywistej do
celów rozdziału 3 sekcja 4 instytucje mogą stosować
wartość
LGD
przypisaną
należnościom
uprzywilejowanym.
Art. 236
W przypadku każdej niezabezpieczonej części wartości N/przepi


ust. 2
ekspozycji (E) PD jest równe PD kredytobiorcy; LGD
s
jest wówczas równe LGD ekspozycji bazowej.
stosowan
y jest

bezpośre
dnio
Na użytek niniejszego artykułu GA oznacza wartość
Art. 236
G* obliczoną zgodnie z art. 233 ust. 3 i skorygowaną N/przepi


ust. 3
dodatkowo o każde niedopasowanie terminów
s
zapadalności, jak określono w sekcji 5. E oznacza stosowan
wartość ekspozycji określoną zgodnie z rozdziałem 3 y jest
sekcja 5. W tym celu instytucje obliczają wartość bezpośre
ekspozycji z tytułu pozycji wymienionych w art. 166
dnio
ust. 8-10 przy użyciu współczynnika konwersji lub
wartości procentowej równej 100 %, a nie
współczynników konwersji lub wartości procentowych
określonych w tych ustępach.
Art. 237
Niedopasowanie terminów zapadalności
N/przepi


ust. 1
Do celów obliczania kwot ekspozycji ważonych
s
ryzykiem niedopasowanie terminów zapadalności ma stosowan
y jest
miejsce, gdy rezydualny termin rozliczenia ochrony
kredytowej jest krótszy niż rezydualny termin bezpośre
zapadalności tej zabezpieczonej ekspozycji. Jeżeli
dnio
rezydualny termin rozliczenia ochrony jest krótszy niż
trzy miesiące, a termin rozliczenia ochrony jest krótszy
niż termin zapadalności ekspozycji bazowej,
przedmiotowa ochrona nie kwalifikuje się jako uznana
ochrona kredytowa.
Art. 237
W przypadku gdy dochodzi do niedopasowania N/przepi


ust. 2
terminów zapadalności, ochrona kredytowa nie
s
kwalifikuje się jako uznana ochrona kredytowa, jeżeli stosowan
spełniony jest jeden z poniższych warunków:
y jest

390
a) pierwotny termin rozliczenia ochrony wynosi mniej bezpośre
niż jeden rok;
dnio
b) ekspozycja jest ekspozycją krótkoterminową
określoną przez właściwe organy jako podlegająca
dolnej granicy jednego dnia, a nie jednego roku, jeżeli
chodzi o termin zapadalności (M) zgodnie z art. 162
ust. 3.
Art. 238
Termin rozliczenia ochrony kredytowej
N/przepi


ust. 1
Efektywny
termin
zapadalności
s
zobowiązania/ekspozycji bazowego jest możliwie stosowan
najdłuższym pozostałym okresem, przed upływem y jest
którego dłużnik musi wykonać swoje zobowiązania, bezpośre
nie dłuższym jednak niż 5 lat.
dnio
Z zastrzeżeniem ust. 2
termin rozliczenia ochrony kredytowej jest
najwcześniejszym terminem, w którym ochrona może
wygasnąć lub zostać zakończona.
Art. 238
Jeżeli sprzedawca ochrony może zgodnie z umową N/przepi


ust. 2
wypowiedzieć ochronę, za termin rozliczenia ochrony
s
instytucje uznają najwcześniejszy termin, w którym stosowan
można skorzystać z tej możliwości. Jeżeli nabywca y jest
ochrony może zgodnie z umową wypowiedzieć bezpośre
ochronę oraz jeżeli warunki ustalone przy zawieraniu
dnio
umowy o ochronie zachęcają instytucję do wykupu
instrumentu przed umownym terminem rozliczenia, za
termin rozliczenia ochrony instytucja uznaje
najwcześniejszy termin, w którym można skorzystać z
tej możliwości; w pozostałych przypadkach instytucja
może uznać, że taka możliwość nie wpływa na termin
rozliczenia ochrony.
Jeżeli możliwe jest wycofanie kredytowego
Art. 238
instrumentu pochodnego przed upływem okresu N/przepi


ust. 3
s
karencji wymaganego do stwierdzenia niewykonania
zobowiązania z tytułu zobowiązania bazowego w stosowan
wyniku
nieuregulowania
należnych
płatności, y jest
instytucje skracają termin rozliczenia ochrony o bezpośre
długość okresu karencji.
dnio

Art. 239
Wycena ochrony
N/przepi


ust. 1
W przypadku transakcji objętych ochroną kredytową
s
rzeczywistą według uproszczonej metody ujmowania stosowan
zabezpieczeń finansowych zabezpieczenie nie y jest

391