Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

d) instytucje biorą pod uwagę brak płynności aktywów
niższej jakości. W razie wątpliwości co do płynności
zabezpieczenia korygują one okres upłynnienia w górę.
Określają również przypadki, w których dane
historyczne mogą zaniżać potencjalną zmienność. W
takich przypadkach stosuje się scenariusz warunków
skrajnych;
e) okres obserwacji historycznej, stosowany przez
instytucje do obliczania korekt z tytułu zmienności,
wynosi co najmniej jeden rok. W przypadku instytucji,
które stosują w odniesieniu do okresu obserwacji
historycznej system ważenia lub inne metody,
faktyczny okres obserwacji wynosi co najmniej jeden
rok. Właściwe organy mogą również wymagać od
instytucji obliczenia jej korekt z tytułu zmienności przy
zastosowaniu krótszego okresu obserwacji, jeżeli
uznają, że jest to uzasadnione znacznym wzrostem
zmienności cenowej;
f) instytucje aktualizują swoje zbiory danych i
obliczają korekty z tytułu zmienności co najmniej raz
na trzy miesiące. Ponadto instytucje dokonują
przeglądu swoich zbiorów danych za każdym razem,
gdy zachodzą istotne zmiany w cenach rynkowych.
Art. 225
Przy szacowaniu korekt z tytułu zmienności spełnione N/przepi


ust. 3
zostają wszystkie poniższe kryteria jakościowe:
s
stosowan
a) instytucja stosuje oszacowania zmienności w
ramach procesu bieżącego zarządzania ryzykiem y jest

377
również w odniesieniu do jej wewnętrznych limitów bezpośre
ekspozycji;
dnio
b) jeżeli okres upłynnienia stosowany przez instytucję
w ramach jej procesu bieżącego zarządzania ryzykiem
jest dłuższy niż określony w niniejszej sekcji w
odniesieniu do danego rodzaju transakcji, instytucja ta
zwiększa swoje korekty z tytułu zmienności zgodnie z
wzorem wykorzystującym pierwiastek kwadratowy
czasu przedstawionym w ust. 2 lit. c);
c)
instytucja ma ugruntowane procedury
monitorowania
i
zapewniania
zgodności
z
udokumentowanym zbiorem zasad i mechanizmów
kontroli dotyczących funkcjonowania jej systemu
szacowania korekt z tytułu zmienności i włączania tych
oszacowań do procesu zarządzania ryzykiem; d)
stosowany przez instytucję system szacowania korekt z
tytułu zmienności poddaje się regularnie niezależnemu
przeglądowi w ramach jej własnego procesu kontroli
wewnętrznej. Przeglądu ogólnego systemu szacowania
korekt z tytułu zmienności i włączania tych korekt do
procesu zarządzania ryzykiem instytucji dokonuje się
co najmniej raz w roku. Przedmiotem tego przeglądu
są przynajmniej następujące kwestie:
(i) włączenie oszacowanych korekt z tytułu zmienności
do procesu bieżącego zarządzania ryzykiem;
(ii) zatwierdzenie wszelkich istotnych zmian w
procesie szacowania korekt z tytułu zmienności;
(iii)
sprawdzenie spójności, aktualności oraz
wiarygodności źródeł danych wykorzystywanych do
obsługi systemu szacowania korekt z tytułu
zmienności, w tym niezależności takich źródeł;
(iv) dokładność i poprawność założeń dotyczących
zmienności.
Art. 226
Zwiększanie korekty z tytułu zmienności według N/przepi


kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń
s
finansowych
stosowan
Korekty z tytułu zmienności określone w art. 224 są y jest
korektami z tytułu zmienności, które instytucja stosuje bezpośre
dnio
w przypadku prowadzenia codziennej aktualizacji
wyceny. Podobnie, jeżeli instytucja stosuje własne

378
oszacowania korekt z tytułu zmienności zgodnie z art.
225, oblicza je przede wszystkim na podstawie
codziennej aktualizacji wyceny. Jeżeli aktualizacja
wyceny odbywa się rzadziej niż raz dziennie,
instytucje stosują większe korekty z tytułu zmienności.
Instytucje obliczają je poprzez zwiększenie korekt z
tytułu zmienności dla codziennej aktualizacji wyceny
według następującego wzoru wykorzystującego
pierwiastek kwadratowy czasu:

Art. 227
Warunki stosowania korekty z tytułu zmienności N/przepi


ust. 1
równej 0 % według kompleksowej metody ujmowania
s
zabezpieczeń finansowych
stosowan
Jeżeli instytucja stosuje metodę nadzorczą obliczania y jest
korekt z tytułu zmienności zgodnie z art. 224 lub bezpośre
metodę własnych oszacowań korekty z tytułu
dnio
zmienności zgodnie z art. 225 oraz jeżeli są spełnione
warunki określone w ust. 2 lit. a)-h), instytucje mogą w
odniesieniu do transakcji odkupu i transakcji
udzielania lub zaciągania pożyczek papierów
wartościowych stosować korektę z tytułu zmienności
równą 0 % zamiast korekt z tytułu zmienności
obliczanych
zgodnie z art. 224-226. Metody
przewidzianej w przepisach niniejszego artykułu nie
stosują instytucje, które wykorzystują metodę modeli
wewnętrznych określoną w art. 221.

379
Art. 227
Instytucje mogą stosować korektę z tytułu zmienności N/przepi


ust. 2
równą 0 %, jeżeli spełnione są wszystkie poniższe
s
warunki:
stosowan
y jest
a) zarówno ekspozycja, jak i zabezpieczenie są
środkami pieniężnymi lub dłużnymi papierami bezpośre
wartościowymi emitowanymi przez rządy centralne lub
dnio
banki centralne w rozumieniu art. 197 ust. 1 lit. b) i
kwalifikują się do wagi ryzyka równej 0 % zgodnie z
rozdziałem 2;
b) zarówno ekspozycja, jak i zabezpieczenie są
denominowane w tej samej walucie;
c) termin zapadalności transakcji nie przekracza
jednego dnia lub zarówno ekspozycja, jak i
zabezpieczenie podlegają codziennej
wycenie
rynkowej lub codziennej korekcie wartości depozytu
zabezpieczającego;
d) okres pomiędzy ostatnią wyceną rynkową
następującą przed nieuzupełnieniem zabezpieczenia
przez kontrahenta a upłynnieniem zabezpieczenia nie
przekracza czterech dni roboczych;
e) transakcję rozlicza się w ramach systemu
rozrachunku sprawdzonego w odniesieniu do danego
typu transakcji;
f) dokumentacja dotycząca umowy lub transakcji jest
standardową dokumentacją stosowaną na rynku w
odniesieniu do transakcji odkupu lub transakcji
udzielania lub zaciągania pożyczek danego rodzaju
papierów wartościowych;
g) transakcja podlega dokumentacji, w której
określono, że jeżeli kontrahent nie dopełni obowiązku
dostarczenia środków pieniężnych lub papierów
wartościowych lub uzupełnienia zabezpieczenia bądź
w inny sposób nie wykona zobowiązania, transakcja
podlega natychmiastowemu rozwiązaniu;
h) właściwe organy uznają kontrahenta za
podstawowego uczestnika rynku.
Art. 227
Za podstawowych uczestników rynku, o których mowa N/przepi


ust. 3
w ust. 2 lit. h), uznaje się następujące jednostki:
s
stosowan
a) jednostki wymienione w art. 197 ust. 1 lit. b),

380
ekspozycjom wobec których przypisuje się wagę y jest
ryzyka równą 0 % zgodnie z rozdziałem 2;
bezpośre
dnio
b) instytucje;
c) inne przedsiębiorstwa finansowe w rozumieniu art.
13 pkt 25 lit. b) i d) dyrektywy 2009/138/WE,
ekspozycjom wobec których przypisuje się wagę
ryzyka równą 20 % według metody standardowej lub
które - w przypadku instytucji obliczających kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem i kwoty oczekiwanych
strat według metody IRB - nie posiadają oceny
kredytowej wydanej przez uznany ECAI, a ich rating
wewnętrzny jest przyznawany przez instytucję;
d)
regulowane
przedsiębiorstwa
zbiorowego
inwestowania podlegające wymogom kapitałowym lub
wymogom w zakresie dźwigni finansowej;
e) regulowane fundusze emerytalne;
f) uznane organizacje rozliczeniowe.
Obliczanie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem i kwot
Art.228
oczekiwanej straty według kompleksowej metody N/przepi


ust. 1
ujmowania zabezpieczeń finansowych
s

stosowan
W ramach metody standardowej instytucje stosują E* y jest
obliczoną zgodnie z art. 223 ust. 5 jako wartość bezpośre
ekspozycji do celów art. 113. W przypadku pozycji
dnio
pozabilansowych wymienionych w załączniku I
instytucje stosują E* jako wartość, wobec której mają
zastosowanie wartości procentowe wskazane w art.
111 ust. 1 w celu ustalenia wartości ekspozycji.
W ramach metody IRB instytucje stosują faktyczną
Art. 228
LGD (LGD*) jako LGD do celów rozdziału 3. N/przepi


ust. 2
Instytucje obliczają LGD* według następującego
s
stosowan
wzoru:
y jest
bezpośre
dnio

381