Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

określone w art. 227 instytucje przypisują wagę ryzyka y jest
równą 0 %. Jeżeli kontrahent będący stroną transakcji bezpośre
nie jest podstawowym uczestnikiem rynku, instytucje
dnio
przypisują tej części ekspozycji wagę ryzyka równą
10%.
Art. 222
Wartościom ekspozycji określonym zgodnie z N/przepi


ust. 5
rozdziałem 6 dla instrumentów pochodnych
s
wyszczególnionych w załączniku II, objętych stosowan
codzienną wyceną rynkową i zabezpieczonych y jest
środkami pieniężnymi lub bankowymi instrumentami bezpośre
pieniężnymi, instytucje przypisują wagę ryzyka równą
dnio
0% w zakresie objętym zabezpieczeniem, jeżeli nie
zachodzi niedopasowanie walutowe. Wartościom
ekspozycji z tytułu takich transakcji zabezpieczonych
dłużnymi papierami wartościowymi wyemitowanymi
przez rządy centralne lub banki centralne, którym
zgodnie z rozdziałem 2 przypisuje się wagę ryzyka
równą 0%, instytucje przypisują wagę ryzyka równą
10% w zakresie objętym zabezpieczeniem.
Art. 222
Jeżeli chodzi o transakcje inne niż te, o których mowa N/przepi


ust. 6
w ust. 4 i 5, instytucje mogą przypisywać wagę ryzyka
s
równą 0%, jeżeli ekspozycja i zabezpieczenie są stosowan
denominowane w tej samej walucie oraz jeżeli jest y jest
spełniony jeden z poniższych warunków:
bezpośre
dnio
a) zabezpieczeniem są zdeponowane środki pieniężne
lub bankowy instrument pieniężny;
b) zabezpieczenie ma postać dłużnych papierów
wartościowych emitowanych przez rządy centralne lub
banki centralne, którym na mocy art. 114 można
przypisać wagę ryzyka równą 0%, a do wartości
rynkowej
zabezpieczenia
został
zastosowany
współczynnik dyskonta 20%.
Art. 222
Do celów ust. 5 i 6 dłużne papiery wartościowe N/przepi


ust. 7
emitowane przez rządy centralne lub banki centralne
s
obejmują:
stosowan
y jest
a) dłużne papiery wartościowe emitowane przez
samorządy regionalne lub władze lokalne, ekspozycje bezpośre
wobec których traktuje się jako ekspozycje wobec
dnio
rządu centralnego, w którego jurysdykcji są one
ustanowione, zgodnie z art. 115;

367
b) dłużne papiery wartościowe emitowane przez
wielostronne banki rozwoju, którym zgodnie z art. 117
ust. 2 przypisuje się wagę ryzyka 0%;
c) dłużne papiery wartościowe emitowane przez
organizacje międzynarodowe, którym na mocy art. 118
przypisuje się wagę ryzyka równą 0%;
d) dłużne papiery wartościowe emitowane przez
podmioty sektora publicznego, które są traktowane jak
ekspozycje wobec rządów centralnych zgodnie z art.
116 ust. 4.
Art. 223
Kompleksowa metoda ujmowania zabezpieczeń N/przepi


ust.1
finansowych
s
Aby uwzględnić zmienność cenową, przy wycenie stosowan
y jest
zabezpieczenia finansowego do celów kompleksowej
metody ujmowania zabezpieczeń finansowych bezpośre
instytucje dokonują korekt z tytułu zmienności w
dnio
odniesieniu do wartości rynkowej zabezpieczenia, jak
określono w art. 224-227.
Jeżeli zabezpieczenie jest denominowane w walucie
innej niż waluta, w której denominowana jest
ekspozycja bazowa, instytucje dodają do korekty z
tytułu zmienności korektę uwzględniającą zmienność
walutową adekwatną do rodzaju zabezpieczenia, jak
określono w art. 224-227.
W przypadku transakcji dotyczących instrumentów
pochodnych będących przedmiotem obrotu poza
rynkiem regulowanym objętych umowami o
kompensowaniu zabezpieczeń, uznanymi przez
właściwe organy zgodnie z rozdziałem 6, instytucje
stosują korektę z tytułu zmienności uwzględniającą
zmienność walutową, jeżeli zachodzi niedopasowanie
między walutą zabezpieczenia a walutą rozliczeniową.
Nawet jeżeli transakcje objęte umową o
kompensowaniu zobowiązań są prowadzone w wielu
walutach, instytucje stosują tylko jedną korektę z
tytułu zmienności.
Art. 223
Instytucje
obliczają
wartość
zabezpieczenia N/przepi


ust. 2
skorygowaną o czynnik zmienności (C VA ) według
s
następującego wzoru:
stosowan
y jest

368
bezpośre
dnio

Instytucje stosują wzór przedstawiony w niniejszym
ustępie przy obliczaniu wartości zabezpieczenia
skorygowanej o czynnik zmienności w odniesieniu do
wszystkich transakcji z wyjątkiem tych, które są objęte
uznanymi umowami ramowymi o kompensowaniu
zobowiązań i do których stosuje się przepisy określone
w art. 220 i 221.
Art. 223
Instytucje obliczają wartość ekspozycji skorygowaną o N/przepi


ust. 3
czynnik zmienności (E VA ) według następującego
s
wzoru:
stosowan
y jest
bezpośre
dnio

369

Art. 223
Do celów obliczenia wartości E w ust. 3 stosuje się N/przepi


ust. 4
następujące zasady:
s
stosowan
a) w przypadku instytucji, które obliczają kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem według metody y jest
standardowej, wartość ekspozycji z tytułu pozycji bezpośre
pozabilansowej wymienionej w załączniku I jest równa
dnio
100 % wartości tej pozycji, a nie wartości ekspozycji
określonej w art. 111 ust. 1;
b) instytucje, które obliczają kwoty ekspozycji
ważonych ryzykiem według metody IRB, obliczają
wartość ekspozycji z tytułu pozycji wymienionych w
art. 166 ust. 8-10 przy zastosowaniu współczynnika
konwersji wynoszącego 100 %, a nie współczynników
konwersji lub wartości procentowych określonych w
tych ustępach.
Art. 223
Instytucje obliczają w pełni skorygowaną wartość N/przepi


ust. 5
ekspozycji (E*), biorąc pod uwagę zarówno
s
zmienność, jak i skutki ograniczenia ryzyka stosowan
zabezpieczenia według następującego wzoru:
y jest
bezpośre
dnio


370
Art. 223
Instytucje mogą obliczać korekty z tytułu zmienności N/przepi


ust. 6
według metody nadzorczej obliczania korekt z tytułu
s
zmienności, o której mowa w art. 224, lub według stosowan
metody własnych oszacowań korekty z tytułu y jest
zmienności, o której mowa w art. 225.
bezpośre
Instytucja może wybrać metodę nadzorczą obliczania
dnio
korekt z tytułu zmienności lub metodę własnych
oszacowań korekty z tytułu zmienności niezależnie od
tego, czy do obliczania kwot ekspozycji ważonych
ryzykiem wybrała metodę standardową, czy metodę
IRB.
Jeżeli jednak instytucja stosuje metodę własnych
oszacowań korekty z tytułu zmienności, stosuje ją ona
do wszystkich rodzajów instrumentów, z wyjątkiem
portfeli nieistotnych, w przypadku których dopuszcza
się zastosowanie metody nadzorczej obliczania korekt
z tytułu zmienności.
Art. 223
Jeżeli zabezpieczenie składa się z szeregu uznanych N/przepi


ust. 7
pozycji, instytucje obliczają korektę z tytułu
s
zmienności (H) według następującego wzoru:
stosowan
y jest
bezpośre
dnio

371