Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

następującego wzoru:
stosowan
y jest
Expected loss (EL) = PD · LGD
bezpośre
Expected loss amount = EL · exposure value
dnio
Art. 159
Artykuł 159.
N/przepi


s
Instytucje odejmują kwoty oczekiwanych strat, stosowan
obliczone zgodnie z art. 158 ust. 5, 6 i 10, od korekt z
tytułu ogólnego i szczególnego ryzyka kredytowego i y jest
dodatkowych korekt wartości zgodnie z art. 34 i 110 bezpośre
oraz innych redukcji funduszy własnych związanych z
dnio
przedmiotowymi ekspozycjami. Dyskonto z tytułu
ekspozycji bilansowych nabytych w przypadku
niewykonania zobowiązania zgodnie z art. 166 ust. 1
ujmuje się w ten sam sposób co korekty z tytułu
szczególnego ryzyka kredytowego. Korekty z tytułu
szczególnego ryzyka kredytowego dla ekspozycji,
których dotyczy niewykonanie zobowiązania, nie są
stosowane w celu pokrycia kwot oczekiwanych strat z
tytułu innych ekspozycji. W powyższych obliczeniach
nie uwzględnia się kwot oczekiwanych strat dla
ekspozycji sekurytyzowanych ani korekt z tytułu
ogólnego i szczególnego ryzyka kredytowego
związanego z tymi ekspozycjami.
Art. 160
Sekcja 4. PD, LGD i termin zapadalności
N/przepi


ust. 1
Podsekcja 1 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw,
s
stosowan
instytucji oraz rządów centralnych i banków
y jest
centralnych
bezpośre
Artykuł 160.
dnio
Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania
(PD)
1. Wartość PD ekspozycji wobec przedsiębiorstwa lub
instytucji wynosi co najmniej 0,03 %.
Art. 160
2.
W
przypadku
nabytych
wierzytelności N/przepi


ust. 2
korporacyjnych, w odniesieniu do których instytucja
s
nie jest w stanie oszacować wartości PD lub jej stosowan
szacunki PD nie spełniają wymogów określonych w y jest
sekcji 6, wartości PD dla tych ekspozycji określa się bezpośre
według następujących metod:
dnio

262
a) w przypadku należności uprzywilejowanych z
tytułu nabytych wierzytelności korporacyjnych wartość
PD stanowi iloraz oszacowanej przez instytucję
wartości EL i wartości LGD dla tych wierzytelności;
b) w przypadku należności podporządkowanych z
tytułu nabytych wierzytelności korporacyjnych wartość
PD stanowi oszacowaną przez instytucję wartość EL;
c) instytucja, która uzyskała od właściwego organu
zezwolenie na stosowanie własnych oszacowań LGD
dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw na podstawie art.
143 i która jest w stanie wyodrębnić - w sposób uznany
przez właściwy organ za wiarygodny - wartości PD i
LGD ze swoich oszacowań EL dla nabytych
wierzytelności korporacyjnych, może stosować
uzyskaną w ten sposób szacunkową wartość PD.
Art. 160
3. Wartość PD dla dłużników, którzy nie wykonali N/przepi


ust. 3
swoich zobowiązań, wynosi 100 %.
s
stosowan
y jest
bezpośre
dnio
Art. 160
4. Instytucje mogą uwzględnić w PD ochronę N/przepi


ust. 4
kredytową nierzeczywistą zgodnie z przepisami
s
rozdziału 4. W odniesieniu do ryzyka rozmycia, oprócz stosowan
dostawców ochrony, o których mowa w art. 201 ust. 1
y jest
lit. g), uznaje się sprzedawcę nabywanych bezpośre
wierzytelności, jeżeli spełnione zostaną następujące
dnio
warunki:
a) przedsiębiorstwo posiada ocenę kredytową ECAI,
której EUNB przypisuje stopień jakości kredytowej
równy lub wyższy niż 3 zgodnie z zasadami
przypisywania wagi ryzyka ekspozycjom wobec
przedsiębiorstw określonymi w rozdziale 2;
b) w przypadku instytucji obliczających kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem oraz kwoty
oczekiwanych
strat
według
metody
IRB
przedsiębiorstwo nie posiada oceny kredytowej
uznanej ECAI, a jego rating wewnętrzny wskazuje na
PD równoważne PD wynikającemu z ocen
kredytowych ECAI, którym EUNB przypisuje stopień

263
jakości kredytowej równy lub wyższy niż 3 zgodnie z
zasadami przypisywania wagi ryzyka ekspozycjom
wobec przedsiębiorstw określonymi w rozdziale 2.
Art. 160
5. Instytucje stosujące własne oszacowania LGD mogą N/przepi


ust. 5
uwzględnić ochronę kredytową nierzeczywistą,
s
korygując wartości PD zgodnie z art. 161 ust. 3.
stosowan
y jest
bezpośre
dnio
Art. 160
6. W odniesieniu do ryzyka rozmycia nabytych N/przepi


ust. 6
wierzytelności korporacyjnych wartość PD ustala się w
s
wysokości równej oszacowaniu EL określonemu przez stosowan
instytucję dla ryzyka rozmycia. Instytucja, która na y jest
podstawie art. 143 uzyskała od właściwego organu bezpośre
zezwolenie na stosowanie własnych oszacowań LGD
dnio
dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw i jest w stanie
wyodrębnić - w sposób uznany przez właściwy organ
za wiarygodny - wartości PD i LGD ze swoich
oszacowań EL dla ryzyka rozmycia nabytych
wierzytelności korporacyjnych, może zastosować
uzyskaną w ten sposób wartość PD. Instytucje mogą
uwzględnić w PD ochronę kredytową nierzeczywistą
zgodnie z przepisami rozdziału 4. W odniesieniu do
ryzyka rozmycia, oprócz dostawców ochrony, o
których mowa w art. 201 ust. 1 lit. g), uznaje się
sprzedawcę nabywanych wierzytelności, jeżeli
spełnione zostaną warunki określone w ust. 4.
Art. 160
7. Na zasadzie odstępstwa od art. 201 ust. 1 lit. g) N/przepi


ust. 7
uznaje się przedsiębiorstwa, które spełniają warunki
s
określone w ust. 4.
stosowan
y jest
Instytucja, która na podstawie art. 143 uzyskała od
właściwego organu zezwolenie na stosowanie bezpośre
własnych oszacowań LGD dla ryzyka rozmycia
dnio
nabytych wierzytelności korporacyjnych, może
uwzględnić ochronę kredytową nierzeczywistą,
korygując wartości PD zgodnie z art. 161 ust. 3.
Art. 161
Artykuł 161.
N/przepi


ust. 1
Strata z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD)
s

stosowan
1. Instytucje stosują następujące wartości LGD:
y jest

264
bezpośre
a)
ekspozycje uprzywilejowane bez uznanego dnio
zabezpieczenia: 45 %;
b) ekspozycje podporządkowane bez uznanego
zabezpieczenia: 75 %;
c) instytucje mogą uwzględnić w LGD ochronę
kredytową rzeczywistą i nierzeczywistą zgodnie z
przepisami rozdziału 4;
d) obligacjom zabezpieczonym, kwalifikującym się do
traktowania określonego w art. 129 ust. 4 i 5, można
przypisać wartość LGD równą 11,25 %;
e) ekspozycje z tytułu uprzywilejowanych, nabytych
wierzytelności korporacyjnych, jeżeli instytucja nie
jest w stanie oszacować wartości PD lub jej
oszacowania PD nie spełniają wymogów określonych
w sekcji 6: 45 %;
f) ekspozycje z tytułu podporządkowanych, nabytych
wierzytelności korporacyjnych, jeżeli instytucja nie
jest w stanie oszacować wartości PD lub jej
oszacowania PD nie spełniają wymogów określonych
w sekcji 6: 100 %;
g) ryzyko rozmycia nabytych wierzytelności
korporacyjnych: 75 %.
Art. 161
2. W odniesieniu do ryzyka rozmycia i ryzyka N/przepi


ust. 2
niewykonania zobowiązania można zastosować
s
oszacowaną wartość LGD dla nabytych wierzytelności stosowan
korporacyjnych, jeżeli instytucja uzyskała od y jest
właściwego organu zezwolenie na stosowanie bezpośre
własnych oszacowań LGD dla ekspozycji wobec dnio
przedsiębiorstw na podstawie art. 143 i jest w stanie
wyodrębnić - w sposób uznany przez właściwy organ
za wiarygodny - wartości PD i LGD ze swoich
oszacowań EL dla nabytych wierzytelności
korporacyjnych.
Art. 161
3. Jeżeli instytucja uzyskała od właściwego organu N/przepi


ust. 3
zezwolenie na stosowanie własnych oszacowań LGD
s
dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytucji, stosowan
rządów centralnych i banków centralnych na podstawie y jest
art. 143, można uwzględnić ochronę kredytową bezpośre
nierzeczywistą, korygując PD lub LGD, z

265
zastrzeżeniem wymogów określonych w sekcji 6 i
dnio
uzyskania zezwolenia właściwego organu. Instytucja
nie przypisuje ekspozycjom zabezpieczonym
gwarancjami skorygowanej wartości PD lub LGD,
która powodowałyby, że skorygowana w ten sposób
waga ryzyka byłaby niższa niż waga ryzyka
porównywalnej ekspozycji bezpośredniej wobec
gwaranta.
Art. 161
4. Na potrzeby przedsiębiorstw, o których mowa w art. N/przepi


ust. 4
153 ust. 3, wartość LGD porównywalnej ekspozycji
s
bezpośredniej wobec dostawcy ochrony jest równa stosowan
wartości LGD przypisanej niezabezpieczonemu y jest
instrumentowi
względem
gwaranta
lub bezpośre
niezabezpieczonemu instrumentowi
dłużnika w
dnio
zależności od tego, czy w przypadku niewykonania
zobowiązań w czasie trwania zabezpieczonej transakcji
zarówno przez gwaranta, jak i dłużnika z dostępnych
dowodów i struktury gwarancji wynika, że kwota do
odzyskania zależeć będzie od sytuacji finansowej,
odpowiednio, gwaranta lub dłużnika.
Art. 162
Artykuł 162.
N/przepi


ust. 1
Termin zapadalności
s

stosowan
1. Instytucje, które nie uzyskały zezwolenia na y jest
stosowanie
własnych
LGD
i
własnych bezpośre
współczynników konwersji dla ekspozycji wobec
dnio
przedsiębiorstw, instytucji lub rządów centralnych i
banków
centralnych,
przypisują
ekspozycjom
wynikającym z transakcji odkupu bądź transakcji
udzielania lub zaciągania pożyczek papierów
wartościowych lub towarów termin zapadalności (M)
wynoszący 0,5 roku, a wszystkim pozostałym
ekspozycjom - M równe 2,5 roku.
Alternatywnie, w ramach zezwolenia, o którym mowa
w art. 143, właściwe organy decydują o tym, czy
instytucja ma stosować termin zapadalności (M) dla
każdej ekspozycji zgodnie z ust. 2.
Art. 162
2. Instytucje, które uzyskały od właściwego organu N/przepi


ust. 2
zezwolenie na stosowanie własnych LGD i własnych
s
współczynników konwersji dla ekspozycji wobec stosowan
przedsiębiorstw, instytucji lub rządów centralnych i y jest

266