Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

ust. 3
ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza się według
s
wzorów określonych w art. 153 ust. 1. Jeżeli instytucje stosowan
nie posiadają wystarczających informacji, by y jest
skorzystać z definicji niewykonania zobowiązania bezpośre
określonej w art. 178, wówczas do wag ryzyka
dnio
przypisuje się współczynnik korygujący w wysokości
1,5.
Na poziomie indywidualnej ekspozycji suma kwoty
oczekiwanych strat pomnożonej przez 12,5 i kwoty
ekspozycji ważonej ryzykiem nie przekracza wartości
ekspozycji pomnożonej przez 12,5.
Instytucje
mogą uznać ochronę kredytową
nierzeczywistą uzyskaną dla ekspozycji kapitałowych
zgodnie z metodami określonymi w rozdziale IV. Do
ekspozycji wobec dostawcy instrumentu
zabezpieczającego stosuje się wówczas wartość LGD
równą 90 %. Do ekspozycji w niepublicznych
instrumentach kapitałowych w portfelach, które są
wystarczająco zdywersyfikowane, można stosować
LGD równą 65 %. Do wyżej określonych celów M
wynosi 5 lat.
Art. 155
4. W ramach metody modeli wewnętrznych kwota N/przepi


ust. 4
ekspozycji ważona ryzykiem stanowi potencjalną stratę
s
z tytułu ekspozycji kapitałowych instytucji, obliczoną stosowan
za pomocą wewnętrznych modeli wartości zagrożonej, y jest
jako jednostronny przedział ufności 99 % dla różnicy bezpośre
pomiędzy wartością kwartalnych stóp zwrotu a dnio
odpowiednią stopą wolną od ryzyka obliczoną w
długoterminowym okresie próby, pomnożoną przez
12,5. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem na
poziomie portfela kapitałowego nie są niższe niż
łączna suma następujących pozycji:
a) kwot ekspozycji ważonych ryzykiem wymaganych
zgodnie z metodą opartą na PD/LGD; oraz
b) odpowiadających im kwot oczekiwanych strat
pomnożonych przez 12,5.
Kwoty, o których mowa w lit. a) i b), oblicza się w
oparciu o wartości PD określone w art. 165 ust. 1 i
odpowiadające im wartości LGD określone w art. 165
ust. 2.

257
Instytucje
mogą uznać ochronę kredytową
nierzeczywistą uzyskaną dla pozycji kapitałowej.
Art. 156
Artykuł 156.
N/przepi


Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w
s
przypadku
innych aktywów niegenerujących zobowiązania stosowan
y jest
kredytowego
bezpośre
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla innych
dnio
aktywów niegenerujących zobowiązania kredytowego
oblicza się według następującego wzoru:
Risk - weighted exposure amount = 100 % · exposure
value,
z wyjątkiem:
a) środków pieniężnych i równoważnych pozycji
pieniężnych oraz złota w sztabach zdeponowanego we
własnym skarbcu lub złożonego do depozytu
imiennego do wysokości zabezpieczenia w złocie,
którym przypisuje się wagę ryzyka równą 0 %;
b) sytuacji, w której ekspozycja stanowi rezydualną
wartość aktywów będących przedmiotem leasingu,
wówczas oblicza się ją w następujący sposób:
1/t · 100 % · exposure valuegdzie t przyjmuje wyższą z
dwóch wartości: 1 lub wartość najbliższą liczbie
pełnych lat pozostałego okresu leasingu.
Art. 157
Podsekcja 3 Obliczanie kwot ekspozycji ważonych N/przepi


ust. 1
ryzykiem w przypadku ryzyka rozmycia skupionych
s
wierzytelności
stosowan
Artykuł 157.
y jest

bezpośre
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w przypadku dnio
ryzyka rozmycia skupionych wierzytelności
1. Instytucje obliczają kwoty ekspozycji ważonych
ryzykiem dla ryzyka rozmycia skupionych
wierzytelności korporacyjnych i detalicznych według
wzoru określonego w art. 153 ust. 1.
Art. 157
2. Instytucje określają wejściowe parametry PD i LGD N/przepi


ust. 2
zgodnie z sekcją 4.
s
stosowan

258
y jest
bezpośre
dnio
Art. 157
3. Instytucje określają wartość ekspozycji zgodnie z N/przepi


ust. 3
sekcją 5.
s
stosowan
y jest
bezpośre
dnio
Art. 157
4. Do celów niniejszego artykułu wartość M wynosi 1 N/przepi


ust. 4
rok.
s
stosowan
y jest
bezpośre
dnio
Art. 157
5. Właściwe organy zwalniają instytucję z obliczania i N/przepi


ust. 5
uznawania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w
s
przypadku ryzyka rozmycia rodzaju ekspozycji stosowan
spowodowanych
skupionymi
wierzytelnościami y jest
korporacyjnymi lub detalicznymi, jeżeli instytucja bezpośre
wykazała w sposób zadowalający właściwy organ, że
dnio
ryzyko rozmycia dla tej instytucji jest nieistotne w
przypadku tego rodzaju ekspozycji.
Art. 158
Sekcja 3. Kwoty oczekiwanych strat
N/przepi


ust. 1
Artykuł 158.
s

stosowan
Sposób ujmowania według rodzaju ekspozycji
y jest
1. Kwoty oczekiwanych strat oblicza się na podstawie bezpośre
tych samych parametrów wejściowych PD, LGD oraz
dnio
wartości każdej ekspozycji co parametry stosowane do
obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
zgodnie z art. 151.
Art. 158
2. Kwoty oczekiwanych strat dla ekspozycji N/przepi


ust. 2
sekurytyzowanych oblicza się zgodnie z rozdziałem 5.
s
stosowan
y jest
bezpośre
dnio

259
Art. 158
3. Kwota oczekiwanej straty dla ekspozycji należących N/przepi


ust. 3
do kategorii ekspozycji "inne aktywa niegenerujące
s
zobowiązania kredytowego", o której mowa w art. 147 stosowan
ust. 2 lit. g), jest równa zeru.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 158
4. Kwoty oczekiwanych strat dla ekspozycji w formie N/przepi


ust. 4
udziałów
lub
jednostek
uczestnictwa
w
s
przedsiębiorstwie zbiorowego inwestowania, o których stosowan
mowa w art. 152, oblicza się zgodnie z metodami y jest
określonymi w niniejszym artykule.
bezpośre
dnio
Art. 158
5. Oczekiwaną stratę (EL) i kwoty oczekiwanych strat N/przepi


ust. 5
dla ekspozycji wobec przedsiębiorstw, instytucji oraz
s
rządów centralnych i banków centralnych, a także stosowan
ekspozycji detalicznych oblicza się według y jest
następujących wzorów:
bezpośre
dnio
Oczekiwana strata (EL) = PG * LGD
Kwota oczekiwanych strat = EL [pomnożona przez]
wartość ekspozycji
W
przypadku
ekspozycji
cechujących
się
niewykonaniem zobowiązania (PD=100 %), dla
których instytucje stosują własne oszacowania LGD,
EL odpowiada ELBE, tj. najlepszemu oszacowaniu
oczekiwanej straty dokonanemu przez instytucję dla
ekspozycji
cechującej
się
niewykonaniem
zobowiązania, zgodnie z art. 181 ust. 1 lit. h).
W przypadku ekspozycji ujmowanych w sposób
określony w art. 153 ust. 3 EL równa się 0 %.
Art. 158
6. W przypadku ekspozycji z tytułu kredytowania N/przepi


ust. 6
specjalistycznego, którym instytucje przypisują wagi
s
ryzyka według metod określonych w art. 153 ust. 5, stosowan
stosuje się wartości EL podane w tabeli 2.
y jest
bezpośre
dnio

260

Art. 158
7. Jeżeli kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza N/przepi


ust. 7
się zgodnie z uproszczoną metodą ważenia ryzykiem,
s
wówczas kwoty oczekiwanych strat dla ekspozycji stosowan
kapitałowych oblicza się według następującego wzoru: y jest
bezpośre
Expected loss amount = EL · exposure value
dnio
Wartości EL wynoszą odpowiednio:
współczynnik oczekiwanej straty (EL) = 0,8 % dla
ekspozycji w niepublicznych instrumentach
kapitałowych w wystarczająco zdywersyfikowanych
portfelach;
współczynnik oczekiwanej straty (EL) = 0,8 % dla
giełdowych ekspozycji kapitałowych;
współczynnik oczekiwanej straty (EL) = 2,4 % dla
wszystkich pozostałych ekspozycji kapitałowych.
Art. 158
8. Jeżeli kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza N/przepi


ust. 8
się zgodnie z metodą opartą na PD/LGD, wówczas
s
oczekiwań. strat. i kwoty oczekiwanych strat dla stosowan
ekspozycji kapitałowych oblicza si. wed.ug y jest
następujących wzorów:
bezpośre
dnio
Expected loss (EL) = PD · LGD
Expected loss amount = EL · exposure value
Art. 158
9. Jeżeli kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem oblicza N/przepi


ust. 9
się zgodnie z metodą modeli wewnętrznych, wówczas
s
kwoty oczekiwanych strat dla ekspozycji kapitałowych stosowan
wynoszą zero.
y jest
bezpośre

dnio
Art. 158
10. Kwoty oczekiwanych strat dla ryzyka rozmycia N/przepi


ust. 10
nabytych wierzytelności
oblicza się według
s

261