Rządowy projekt ustawy o finansach publicznych

pozostawionych w placówce, jako środki przyznane na finansowanie
wydatków;
2)
w zakresie wydatków:
a) kwoty
środków pieniężnych przekazanych placówkom na wydatki budżetowe
w danym okresie sprawozdawczym,
b)
kwoty przekazanych w danym okresie sprawozdawczym środków
pieniężnych - z rachunku bieżącego wydatków na rachunek bieżący
dochodów - stanowiące równowartość zrealizowanych dochodów przez
placówki i pozostawionych im jako środki przyznane na finansowanie
wydatków,
a w przypadku braku sprawozdań w danym roku budżetowym, odpowiednio dane, o
których mowa w pkt 1 i 2 lit. a i b; dane te należy wykazać w § „nierozliczone dochody
otrzymane z placówek polskich za granicą” w sprawozdaniu Rb-27 i w § „nierozliczone
środki budżetowe przekazane jednostkom budżetowym mającym siedziby poza granicami
Rzeczypospolitej Polskiej na finansowanie wydatków” w sprawozdaniu Rb-28.
11. Dopuszcza się, aby w przypadkach, gdy prawidłowo sporządzony plan
finansowy placówki zawiera pozycje, które nie są wyszczególnione w załącznikach nr 7 i
12 do rozporządzenia, dysponent główny wprowadził do formularzy sprawozdań Rb-27PL
i Rb-28PL dodatkowe pozycje klasyfikacji budżetowej.


Rozdział 15
Sprawozdanie Rb-ZUS półroczne/roczne z wykonania planu finansowego
Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

§ 25. Sprawozdanie sporządza się zgodnie z treścią formularza.


Rozdział 16
Sprawozdanie Rb-FUS miesięczne z wykonania wybranych elementów planu
finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

§ 26. Sprawozdanie sporządza się zgodnie z treścią formularza.

37


Rozdział 17
Sprawozdanie Rb-FER miesięczne z wykonania wybranych elementów planu
finansowego Funduszu Emerytalno-Rentowego

§ 27. Sprawozdanie sporządza się zgodnie z treścią formularza.


Rozdział 18
Ustalanie kompletności oraz prawidłowości sprawozdań łącznych

§ 28. 1. Dla ustalenia kompletności sprawozdań sporządza się zestawienia kwot:
1) według działów - dla sprawozdań: Rb-27, Rb-28, Rb-28NW, Rb-50,
2) według symboli poszczególnych państwowych funduszy celowych oraz
agencji wykonawczych (wiersze L i S) – dla sprawozdań Rb-33 i Rb-35
na odrębnych odpowiednich formularzach tych sprawozdań; przy czym
zestawienia kwot należy podsumować.
2. W celu zapewnienia kontroli prawidłowości wprowadzania danych w
sprawozdaniach należy stosować odpowiednie liczby kontrolne:
1) dla sprawozdań Rb-27, Rb-28, Rb-28NW oraz Rb-50 - liczbę kontrolną
stanowi suma symboli: działu, rozdziału, paragrafów, którą zamieszcza się w
rubryce "paragraf" z wyrównaniem prawostronnym w tym wierszu, w którym
podaje się kwotę ogółem rozdziału;
2) dla sprawozdań Rb-33 i Rb-35 – liczby kontrolne stanowią po stronie
„Przychody”/”Dochody” i „Koszty i inne obciążenia”/”Wydatki” sumę symboli
odpowiednio funduszu celowego, agencji wykonawczej oraz działu,
rozdziału, paragrafów; liczby kontrolne zamieszcza się w rubryce „paragraf”
w wierszu „H” dla przychodów lub dochodów (obok „Razem” z wyrównaniem
prawostronnym) w wierszu „N” dla kosztów i innych obciążeń lub wydatków
(obok „Razem” z wyrównaniem prawostronnym).


38
Rozdział 19
Struktury zbiorów sprawozdań przekazywanych na nośnikach elektronicznych
§ 29. 1. Dane ze sprawozdań: Rb-24, Rb-27, Rb-28, Rb-28NW, Rb-50, Rb-33, Rb-35
dysponenci główni przekazują do Ministerstwa Finansów na nośnikach elektronicznych
(dyskietka 3 1/2" lub poczta elektroniczna) w postaci zbiorów typu baza danych lub
tekstowych, bez sum zbiorczych i pozycji kontrolnych.
2. Struktura zbiorów sprawozdań przekazywanych na nośnikach elektronicznych jest
następująca:
1) nazwa zbioru
Zxnnrrmc, gdzie:
x - rodzaj sprawozdania
D - dla dochodów ew. dotacji,
W - dla wydatków,
P - dla sprawozdań Rb- 33
nn - nr sprawozdania, np. 27, 28,
rr - rok sprawozdawczy,
mc - miesiąc sprawozdawczy,
przykłady nazw zbiorów:
dla sprawozdań Rb-27 za marzec roku 2010 - ZD271003,

2)
zbiór (plik) może być przedstawiony jako:
a) baza danych (dbf),
b) zbiór tekstowy (txt)
o stałej długości pól (patrz pkt 3) w rekordzie, bez "separatorów" między polami w
zbiorze tekstowym,
3) struktura zbiorów:
a) dla sprawozdań Rb-24

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola
Uwagi
Izba Numeryczny
2
symbol
izby
RACH
Znakowy
5
symbol pozycji z kol. 4
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 5
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 6
KW3
Numeryczny
16
kwota z kol. 7

39
KW4
Numeryczny
16
kwota z kol. 8
KW5
Numeryczny
16
kwota z kol. 9


b) dla sprawozdań Rb-27

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola Uwagi
CZ Numeryczny
2
symbol
części z rubr.1
WOJ
Numeryczny
2
symbol woj. z rubr.2
DZ Numeryczny
3
symbol
działu
ROZ Numeryczny 5
symbol
rozdziału
PAR Numeryczny
4
symbol
paragrafu
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 6
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 7
KW3
Numeryczny
16
kwota z kol. 8
KW4
Numeryczny
16
kwota z kol. 9
KW5
Numeryczny
16
kwota z kol. 10
KW6
Numeryczny
16
kwota z kol. 11
KW7
Numeryczny
16
kwota z kol. 12
KW8
Numeryczny
16
kwota z kol. 13


c) dla sprawozdań Rb-28

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola Uwagi
CZ Numeryczny
2
symbol
części z rubr.1
WOJ
Numeryczny
2
symbol woj. z rubr.2
DZ Numeryczny
3
symbol
działu
ROZ Numeryczny 5
symbol
rozdziału
PAR Numeryczny
4
symbol
paragrafu
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 6
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 7
KW3
Numeryczny
16
kwota z kol. 8
KW4
Numeryczny
16
kwota z kol. 9
KW5
Numeryczny
16
kwota z kol. 10
KW6
Numeryczny
16
kwota z kol. 11
KW7
Numeryczny
16
kwota z kol. 12

40


d) dla sprawozdań Rb-28NW

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola Uwagi
CZ Numeryczny
2
symbol
części z rubr. 1
WOJ
Numeryczny
2
symbol woj. z rubr.2
DZ Numeryczny
3
symbol
działu
ROZ Numeryczny 5
symbol
rozdziału
PAR Numeryczny
4
symbol
paragrafu
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 6
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 7


e) dla sprawozdań Rb-50

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola Uwagi
CZ Numeryczny
2
symbol
części z rubr.8
WOJ
Numeryczny
2
symbol woj. z rubr.2
DZ Numeryczny
3
symbol
działu
ROZ Numeryczny 5
symbol
rozdziału
PAR Numeryczny
4
symbol
paragrafu
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 12
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 13

f) dla sprawozdań Rb-33

Nazwa pola
Typ pola
Długość pola Uwagi
CZ Numeryczny
2
symbol
części z rubr.8
WOJ
Numeryczny
2
symbol woj. z rubr.1
RTT Numeryczny
3
symbol
typu
środka z rubr.7
DZ Numeryczny
3
symbol
działu
ROZ Numeryczny 5
symbol
rozdziału
KOD
Znakowy
1
symbol pozycji - kol. 11
PAR
Numeryczny
4
symbol z kol.12 (par/symbol)
KW1
Numeryczny
16
kwota z kol. 13
KW2
Numeryczny
16
kwota z kol. 14



41