Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym oraz o zmianie innych ustaw

Załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia ...................................... 2008 r. (poz. ........)
BILANS
Aktywa
I.
rodki pieniężne
1.
rodki pieniężne w kasie
2.
rodki pieniężne na rachunku bieżącym
3.
rodki pieniężne na rachunku specjalnym rozliczeń gwarancyjnych
4.
rodki pieniężne na rachunku lokat terminowych
5.
rodki pieniężne Zakładowego Funduszu wiadczeń Socjalnych
II. Należności od instytucji finansowych
1. Należności od banków z tytułu:
a) obowiązkowych wpłat na rachunek specjalny rozliczeń gwarancyjnych
b) naliczeń składek rocznych na fundusz pomocowy
c) udzielonych
pożyczek z funduszu pomocowego
d) udzielonych
pożyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych
e) zrealizowanych gwarancji i poręczeń
f) nabytych
wierzytelności
2. Należności od pozostałych instytucji finansowych
III. Należności od budżetu państwa
IV. Pozostałe należności i roszczenia
V. Papiery
wartościowe i inne aktywa finansowe
1. Dłużne papiery wartościowe:
a) banków
b) Skarbu Państwa
c) pozostałe
2. Akcje i udziały:
a) w instytucjach finansowych
b) w
pozostałych jednostkach
3. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
VI. Wartości niematerialne i prawne
VII. Rzeczowy
majątek trwały
VIII. Inne aktywa
IX. Rozliczenia
międzyokresowe
Suma aktywów
Pasywa
I. Zobowiązania
1. Zobowiązania wobec syndyka lub zarządcy masy upadłości z tytułu wypłat w ramach
systemów gwarantowania środków
2. Pozostałe zobowiązania
II. Rozliczenia
międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów
III. Rezerwy
IV. Fundusz
statutowy

4
V. Fundusz
zapasowy
VI. Fundusz
pomocowy
1. Fundusz pomocowy do wykorzystania
2. Fundusz pomocowy wykorzystany
VII. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych
1. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania
2. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany
VIII. Fundusz środków uzyskanych z mas upadłości
IX. Fundusz z aktualizacji wyceny
X.
Fundusze specjalne i inne pasywa
XI. Wynik
finansowy
1. Zysk
(wartość dodatnia)
2. Strata
(wartość ujemna)
XII. Zysk/strata lat ubiegłych
Suma pasywów
Pozycje pozabilansowe
1. Zobowiązania warunkowe z tytułu:
a) udzielonych gwarancji i poręczeń
b) pozostałe zobowiązania
2. Należności warunkowe:
a) z
tytułu wierzytelności zgłoszonych do masy upadłości
b) pozostałe należności.

5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I.
Przychody z działalności statutowej
1. Przychody z tytułu odsetek
2. Przychody z tytułu prowizji
3. Przychody z tytułu odsetek za opóźnienia w dokonywaniu przez banki wpłat na
realizację wypłat gwarantowanych
4. Przychody z tytułu odsetek za opóźnienia w dokonywaniu przez banki opłat
rocznych
5. Przychody
z
tytułu odsetek za opóźnienia w spłatach przez banki pożyczek i odsetek
od pożyczek
II.
Koszty realizacji zadań statutowych
1. Odsetki z tytułu kredytów otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego
2. Pozostałe koszty
III. Wynik
działalności statutowej (I-II)
IV. Wynik na operacjach finansowych
1. Papierami
wartościowymi
2. Pozostałych
V. Koszty
działalności Funduszu
1. Usługi obce
2. Wynagrodzenia
3. Narzuty na wynagrodzenia
4. Pozostałe
VI. Amortyzacja
środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
VII. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości
VIII. Rozwiązanie rezerw i zmniejszenia dotyczące aktualizacji
IX. Pozostałe przychody
X. Pozostałe koszty
XI. Wynik
działalności operacyjnej (III+IV-V-VI-VII+VIII+IX-X)
XII. Wynik na operacjach nadzwyczajnych
1. Zyski
nadzwyczajne
2. Straty
nadzwyczajne
XIII. Wynik finansowy Funduszu (XI±XII)
1. Zysk
(wartość dodatnia)
2. Strata
(wartość ujemna)

6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU RODKÓW PIENI
NYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Wynik finansowy (zysk/strata)
II.
Korekta o pozycje
1. Amortyzacja
2. Rezerwy na należności zagrożone, tworzone w ciężar kosztów
3. Inne rezerwy tworzone w ciężar kosztów działalności Funduszu
4. Zmiana stanu należności i roszczeń
5. Zmiana
stanu
zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
oraz funduszów specjalnych
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
7. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
8. Pozostałe pozycje
III.
rodki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Nabycie/Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych
II. Nabycie/Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
III. Nabycie/Sprzedaż bonów skarbowych, bonów pieniężnych Narodowego Banku
Polskiego, obligacji oraz pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów
finansowych
IV. Udzielone/Zwrócone
pożyczki z funduszu pomocowego
V. Udzielone/Zwrócone
pożyczki z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych
VI. Nabyte/Zbyte
wierzytelności
VII. Otrzymane/Zwrócone
odsetki
VIII. Pozostałe pozycje
IX.
rodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I±II±III±IV±V±VI±VII±VIII)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Zmiana stanu funduszu statutowego
II.
Zmiana stanu funduszu pomocowego
III. Zmiana stanu funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych
IV. IX Zmiana stanu fundusz środków uzyskanych z mas upadłości
V. IV.
Zaciąganie/Spłata kredytów i pożyczek bankowych
VI. V. Zapłacone/Zwrócone odsetki
VII. VI. Pozostałe pozycje
VIII. VII. rodki pieniężne netto z działalności finansowej (I±II±III±IV±V±VI)
D. Zmiana
stanu
środków pieniężnych netto (A+B+C)
E.
rodki pieniężne na początek roku obrotowego
F.
rodki pieniężne na koniec roku obrotowego (D+E)

7
INFORMACJA DODATKOWA
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundusz obejmuje w szczególności:
1. nazwę i siedzibę Funduszu oraz wskazanie podstawy prawnej prowadzenia działalności,
2. wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
przez Fundusz działalności w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,
3. stosowane zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania
przychodów i kosztów,
4. dokonane w ciągu roku obrotowego zmiany zasad rachunkowości, w tym metod wyceny, wraz
z uzasadnieniem ich wprowadzenia, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sprawozdanie
finansowe, ze wskazaniem spowodowanej tymi zmianami różnicy w wyniku finansowym,
5. dokonane w stosunku do poprzedniego sprawozdania finansowego zmiany sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego, wraz z uzasadnieniem ich wprowadzenia i skutkami
w zakresie przedstawiania sytuacji majątkowej i finansowej banku,
6. informacje o znaczących w Funduszu zdarzeniach, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie
zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym,
7. informacje o znaczących w Funduszu zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, które zostały
ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego,
8. informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących roku obrotowego mających wpływ na
istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego,
9. informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.


II. W dodatkowych informacjach i objaśnieniach ujawnieniu podlegają informacje o aktywach
i pasywach, zobowiązaniach pozabilansowych, elementach rachunku zysków i strat oraz o
rentowności Funduszu, a także informacje o zarządzaniu ryzykiem związanym z prowadzoną
działalnością, w zakresie niezbędnym do lepszego zrozumienia sytuacji finansowej i majątkowej, a
także wyniku finansowego Funduszu, w szczególności:
1. informacje dotyczące struktury należności wykazywanych w poz. II.1. aktywówz
uwzględnieniem należności zagrożonych i utworzonych rezerw,
2. informacje dotyczące struktury należności wykazywanych w poz. II.2., III, IV i VIII
aktywów bilansu,
3. dane w zakresie użytkowanego majątku trwałego oraz o tendencjach zmian w składnikach
majątku, ze wskazaniem źródeł ich finansowania,
4. dane
o
źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszy: statutowego, zapasowego,
pomocowego, restrukturyzacji banków spółdzielczych, fundusz środków uzyskanych z mas
upadłości, funduszu z aktualizacji wyceny,
5. informacje
dotyczące struktury zobowiązań wykazanych w pozycji I.2. pasywów bilansu,
6. informacje o strukturze funduszy specjalnych i innych pasywów wykazywanych w pozycji
IX pasywów bilansu,
7. strukturę zobowiązań warunkowych, z podziałem na udzielone gwarancje i poręczenia oraz
pozostałe zobowiązania, a także strukturę należności warunkowych,
8. strukturę zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł,
9. strukturę kosztów,
10. informacje o proponowanym podziale zysku lub pokryciu straty,
11. informacje o:

8