Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

zgodnie z umową;
j) warunki umów o ochronie kredytowej są w sposób
wiążący prawnie potwierdzone na piśmie zarówno
przez dostawcę ochrony, jak i instytucję;
k) instytucje ustanawiają procedurę pozwalającą
wykryć nadmierną korelację między wiarygodnością
kredytową dostawcy ochrony a dłużnika ekspozycji
bazowej spowodowaną tym, że wypełnianie przez te
podmioty zobowiązań zależy od wspólnych czynników
innych niż czynnik ryzyka systematycznego;
l) w przypadku ochrony przed ryzykiem rozmycia
sprzedawca nabywanych wierzytelności nie jest
członkiem tej samej grupy co dostawca ochrony.
Art. 217
Do celów ust. 1 lit. c) ppkt (ii) instytucje stosują N/przepi


ust. 2
podejście przewidziane w art. 153 ust. 3 do tych
s
aktywów z koszyka, które mają najniższą kwotę stosowan
ekspozycji ważonej ryzykiem.
y jest
bezpośre
dnio
Do celów ust. 1 lit. c) ppkt (iii) uzyskana ochrona
Art. 217
może być uznawana w ramach tego podejścia N/przepi


ust. 3
wyłącznie w przypadku, gdy uzyskano również uznaną
s
ochronę obejmującą n
stosowan
-1 niewykonanie zobowiązania
lub gdy zdarzenie niewykonania zobowiązania dotyczy y jest
już n
bezpośre
-1 aktywów z koszyka. W takim przypadku
instytucje stosują podejście przewidziane w art. 153
dnio
ust. 3 do tych aktywów z koszyka, które mają najniższą
kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem.
Art. 218
Obligacje powiązane z ryzykiem kredytowym
N/przepi


Inwestycje w obligacje powiązane z ryzykiem
s
kredytowym emitowane przez instytucję kredytującą stosowan
można traktować jako zabezpieczenie gotówkowe do y jest
bezpośre
celów obliczania skutku ochrony kredytowej
rzeczywistej zgodnie z niniejszą podsekcją, pod
dnio
warunkiem że swap ryzyka kredytowego w ramach
obligacji powiązanej z ryzykiem kredytowym stanowi
uznaną ochronę kredytową nierzeczywistą. Do celów
określenia, czy swap ryzyka kredytowego w ramach
obligacji powiązanej z ryzykiem kredytowym stanowi
uznaną ochronę kredytową nierzeczywistą, instytucja

357
może uznać warunek określony w art. 194 ust. 6 lit. c)
za spełniony.
Art. 219
Kompensowanie pozycji bilansowych
N/przepi


Kredyty udzielane instytucji kredytującej oraz
s
depozyty w niej składane, objęte
stosowan
kompensowaniem
y jest
pozycji bilansowych, instytucja ta traktuje jako bezpośre
zabezpieczenie gotówkowe do celów obliczania skutku
dnio
ochrony kredytowej rzeczywistej dla tych kredytów i
depozytów
instytucji
kredytującej
objętych
kompensowaniem pozycji bilansowych, które są
denominowane w tej samej walucie.
Art. 220
Stosowanie metody nadzorczej obliczania korekt z N/przepi


ust.1
tytułu zmienności lub metody własnych oszacowań
s
korekty z tytułu zmienności do umów ramowych o stosowan
kompensowaniu zobowiązań
y jest
Obliczając "w pełni skorygowaną wartość ekspozycji" bezpośre
(E*) w odniesieniu do ekspozycji podlegających
dnio
uznanej umowie ramowej o kompensowaniu
zobowiązań obejmującej transakcje odkupu, transakcje
udzielania lub zaciągania pożyczek papierów
wartościowych lub towarów lub inne transakcje oparte
na rynku kapitałowym, instytucje obliczają niezbędne
korekty z tytułu zmienności przy użyciu metody
nadzorczej obliczania korekt z tytułu zmienności lub
metody własnych oszacowań korekty z tytułu
zmienności, jak określono w art. 223-226, odnośnie do
kompleksowej metody ujmowania zabezpieczeń
finansowych. W przypadku zastosowania metody
własnych oszacowań korekty z tytułu zmienności
obowiązują te same warunki i wymogi jak w
przypadku zastosowania kompleksowej metody
ujmowania zabezpieczeń finansowych.
Art. 220
Do celów obliczenia E* instytucje:
N/przepi


ust. 2
s
a) obliczają pozycję netto w każdej grupie papierów
wartościowych lub w każdym rodzaju towarów stosowan
poprzez odjęcie kwoty określonej w ppkt
y jest
(ii) od kwoty
określonej w ppkt (i):
bezpośre

dnio
(i) całkowitej wartości grupy papierów wartościowych
lub towarów tego samego rodzaju przekazanych w
ramach pożyczki, sprzedanych lub dostarczonych na

358
mocy umowy ramowej o kompensowaniu zobowiązań;
(ii)
całkowitej
wartości
grupy
papierów
wartościowych lub towarów tego samego rodzaju
pożyczonych, nabytych lub otrzymanych na mocy
umowy ramowej o kompensowaniu zobowiązań;
b) obliczają wartość pozycji netto w każdej walucie
innej niż waluta rozliczeniowa umowy ramowej o
kompensowaniu zobowiązań poprzez odjęcie kwoty
określonej w ppkt (ii) od kwoty określonej w ppkt (i):
(i) sumy całkowitej wartości papierów wartościowych
denominowanych w tej walucie przekazanych w
ramach pożyczki, sprzedanych lub dostarczonych na
mocy umowy ramowej o kompensowaniu zobowiązań
i kwoty środków pieniężnych w tej walucie,
przekazanych w formie kredytu lub przelanych na
mocy tej umowy;
(ii) sumy całkowitej wartości papierów wartościowych
denominowanych w tej walucie, pożyczonych,
nabytych lub otrzymanych na mocy umowy ramowej o
kompensowaniu zobowiązań i kwoty środków
pieniężnych w tej walucie pożyczonych lub
otrzymanych na mocy tej umowy;
c) stosują korektę z tytułu zmienności odpowiadającą
danej grupie papierów wartościowych lub pozycji na
rynku kasowym do wartości bezwzględnej dodatniej
lub ujemnej pozycji netto w papierach wartościowych
należących do tej grupy;
d) stosują korektę z tytułu zmienności kursu
walutowego (fx) do dodatniej lub ujemnej pozycji
netto w każdej walucie innej niż waluta rozliczeniowa
umowy ramowej o kompensowaniu zobowiązań.
Art. 220
Instytucje obliczają E* według następującego wzoru:
N/przepi


ust. 3
s
stosowan
y jest
bezpośre

dnio

359

Art. 220
Do celów obliczania kwot ekspozycji ważonych N/przepi


ust. 4
ryzykiem i kwot oczekiwanej straty w odniesieniu do
s
transakcji odkupu, transakcji udzielania lub zaciągania stosowan
pożyczek papierów wartościowych lub towarów bądź y jest
innych transakcji opartych na rynku kapitałowym bezpośre
objętych umowami ramowymi o kompensowaniu dnio
zobowiązań instytucje stosują E* obliczoną zgodnie z
ust. 3 jako wartość ekspozycji dotyczącą ekspozycji
wobec kontrahenta z tytułu transakcji objętych umową

360
ramową o kompensowaniu zobowiązań do celów art.
113 według metody standardowej lub do celów
rozdziału 3 według metody IRB.
Art. 220
Do celów ust. 2 i 3 "grupa papierów wartościowych" N/przepi


ust. 5
oznacza papiery wartościowe emitowane przez tę samą
s
jednostkę, posiadające ten sam rok emisji i ten sam stosowan
termin zapadalności oraz podlegające tym samym y jest
warunkom i takim samym okresom upłynnienia jak te bezpośre
wskazane w art. 224 i 225 w stosownych przypadkach.
dnio

Art. 221
Stosowanie metody modeli wewnętrznych do umów N/przepi


ust. 1
ramowych o kompensowaniu zobowiązań
s
Z zastrzeżeniem uzyskania zezwolenia właściwych stosowan
y jest
organów, w ramach rozwiązania alternatywnego bezpośre
wobec stosowania metody nadzorczej obliczania
korekt z tytułu zmienności lub metody własnych
dnio
oszacowań korekty z tytułu zmienności przy obliczaniu
w pełni skorygowanej wartości ekspozycji (E*)
wynikającej ze stosowania uznanej umowy ramowej o
kompensowaniu zobowiązań obejmującej transakcje
odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek
papierów wartościowych lub towarów bądź inne
transakcje oparte na rynku kapitałowym inne niż
transakcje na instrumentach pochodnych, instytucje
mogą stosować metodę modeli wewnętrznych
uwzględniającą skutki korelacji pomiędzy pozycjami
sekurytyzacyjnymi objętymi umową ramową o
kompensowaniu zobowiązań oraz płynność danych
instrumentów.
Art. 221
Z zastrzeżeniem uzyskania zezwolenia właściwych N/przepi


ust. 2
organów instytucje mogą również stosować swoje
s
modele wewnętrzne do transakcji z obowiązkiem stosowan
uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego, jeżeli te y jest
transakcje są objęte dwustronną umową ramową o bezpośre
kompensowaniu zobowiązań spełniającą wymogi
dnio
określone w rozdziale 6 sekcja 7.
Art. 221
Instytucja może wybrać metodę modeli wewnętrznych N/przepi


ust. 3
niezależnie od tego, czy do obliczania kwot ekspozycji
s
ważonych ryzykiem wybrała metodę standardową, czy stosowan

361