Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

przedsiębiorstwie jako zabezpieczenie na kwotę równą
wartości uznanych aktywów utrzymywanych przez
powyższe przedsiębiorstwo, przy założeniu, że
przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania lub
którekolwiek z jego bazowych przedsiębiorstw
zbiorowego inwestowania zainwestowały w nieuznane
aktywa w maksymalnym zakresie dopuszczalnym na
mocy ich odpowiednich uprawnień.
W przypadku gdy nieuznane aktywa mogą mieć
wartość ujemną z powodu ciążących na nich
zobowiązań
lub
zobowiązań
warunkowych
wynikających z własności, instytucje wykonują obie
poniższe czynności:
a) obliczają całkowitą wartość nieuznanych aktywów;
b) jeżeli kwota obliczona zgodnie z lit. a) jest ujemna,
odejmują wartość bezwzględną tej kwoty od całkowitej
wartości uznanych aktywów.
Art. 199
Artykuł 199.
N/przepi


ust. 1
Dodatkowe warunki uznawalności zabezpieczenia
s
według metody IRB
stosowan

y jest
1. Instytucje obliczające wysokość kwot ekspozycji bezpośre
ważonych ryzykiem oraz kwot oczekiwanej straty
dnio
według metody IRB mogą - poza zabezpieczeniem, o
którym mowa w art. 197 i 198 - korzystać również z
następujących form zabezpieczenia:
a) zabezpieczenia w formie nieruchomości zgodnie z
ust. 2, 3 i 4;
b) wierzytelności zgodnie z ust. 5;
c) innego rodzaju zabezpieczenia rzeczowego zgodnie
z ust. 6 i 8;
d) leasingu zgodnie z ust. 7.
Art. 199
2. O ile przepisy art. 124 ust. 2 nie stanowią inaczej, N/przepi


ust. 2
instytucje mogą jako uznane zabezpieczenie
s
wykorzystywać nieruchomości mieszkalne, które są stosowan
lub będą zamieszkane albo zostały lub zostaną oddane y jest
w najem przez właściciela lub właściciela bezpośre
rzeczywistego
w
przypadku
przedsiębiorstw
dnio
inwestowania indywidualnego, oraz nieruchomości

332
komercyjne, w tym biura i inne pomieszczenia
komercyjne, jeżeli spełnione są oba następujące
warunki:
a) wartość nieruchomości nie zależy w istotny sposób
od jakości kredytowej dłużnika. Instytucje mogą
wykluczyć sytuacje, w których czynniki czysto
makroekonomiczne wpływają zarówno na wartość
nieruchomości, jak i na spłatę należności przez
kredytobiorcę, z procesu określania istotności takiej
zależności;
b) ryzyko kredytobiorcy nie zależy w istotny sposób
od przychodów generowanych przez nieruchomość lub
inwestycję
budowlaną
stanowiące
przedmiot
zabezpieczenia, ale od zdolności kredytobiorcy do
spłaty zadłużenia z innych źródeł, a w konsekwencji
spłata kredytu nie zależy zasadniczo od żadnego
przepływu środków pieniężnych generowanego przez
nieruchomość służącą jako zabezpieczenie.
Art. 199
3. Instytucje mogą odstąpić od stosowania ust. 2 lit. b) N/przepi


ust. 3
w przypadku ekspozycji zabezpieczonych s
nieruchomościami mieszkalnymi znajdującymi się na stosowan
terytorium państwa członkowskiego, w którym y jest
właściwy organ tego państwa członkowskiego bezpośre
opublikował dowody wskazujące, że na terytorium
dnio
tego państwa istnieje dobrze rozwinięty i ugruntowany
rynek nieruchomości mieszkalnych, a wskaźniki strat
nie przekraczają żadnego z następujących limitów:
a) straty wynikające z transakcji kredytowych
zabezpieczonych nieruchomościami mieszkalnymi do
80 % wartości rynkowej lub do 80 % bankowo-
hipotecznej wartości nieruchomości, o ile przepisy art.
124 ust. 2 nie stanowią inaczej, nie przekraczają w
żadnym roku 0,3 % wartości niespłaconych kredytów
zabezpieczonych tym rodzajem nieruchomości;
b) całkowite straty wynikające z transakcji
kredytowych zabezpieczonych nieruchomościami
mieszkalnymi nie przekraczają w żadnym roku 0,5 %
wartości niespłaconych kredytów zabezpieczonych
tym rodzajem nieruchomości.
Jeżeli którykolwiek z warunków określonych w
akapicie pierwszym lit. a) i b) nie zostanie spełniony w

333
danym roku, instytucje nie stosują metody ujmowania
określonej w tym akapicie do momentu spełnienia obu
tych warunków w kolejnym roku.
Art. 199
4. Instytucje mogą odstąpić od stosowania przepisów N/przepi


ust. 4
ust. 2 lit. b) w przypadku nieruchomości komercyjnych
s
znajdujących
się
na
terytorium
państwa stosowan
członkowskiego, w którym właściwy organ tego y jest
państwa członkowskiego opublikował dowody bezpośre
wskazujące, że na terytorium tego państwa istnieje
dnio
dobrze rozwinięty i ugruntowany rynek nieruchomości
komercyjnych, a wskaźniki strat nie przekraczają
żadnego z następujących limitów:
a) straty wynikające z transakcji kredytowych
zabezpieczonych nieruchomościami komercyjnymi do
50 % wartości rynkowej lub 60 % bankowo-
hipotecznej wartości nieruchomości nie przekraczają w
żadnym roku 0,3 % wartości niespłaconych kredytów
zabezpieczonych tym rodzajem nieruchomości;
b) całkowite straty wynikające z transakcji
kredytowych
zabezpieczonych nieruchomościami
komercyjnymi nie przekraczają w żadnym roku 0,5 %
wartości niespłaconych kredytów zabezpieczonych
tym rodzajem nieruchomości.
Jeżeli którykolwiek z warunków określonych w
akapicie pierwszym lit. a) i b) nie zostanie spełniony w
danym roku, instytucje nie stosują metody określonej
w tym akapicie do momentu spełnienia obydwu tych
warunków w kolejnym roku.
Art. 199
5. Instytucje mogą jako uznane zabezpieczenie N/przepi


ust. 5
wykorzystywać kwoty wierzytelności związane z
s
transakcją handlową (transakcjami handlowymi), stosowan
których pierwotny termin zapadalności wynosi jeden y jest
rok lub mniej. Uznane wierzytelności nie obejmują bezpośre
wierzytelności
związanych
z
sekurytyzacją,
dnio
subpartycypacją,
kredytowymi
instrumentami
pochodnymi lub kwotami należnymi od podmiotów
powiązanych.
Art. 199
6. Właściwe organy zezwalają instytucji na N/przepi


ust. 6
wykorzystywanie jako uznanego zabezpieczenia
s
innego rodzaju zabezpieczenia rzeczowego niż te stosowan

334
wymienione w ust. 2, 3 i 4, jeżeli spełnione zostaną y jest
wszystkie poniższe warunki:
bezpośre
dnio
a) istnieją płynne rynki, o czym świadczy duża
częstotliwość transakcji - przy uwzględnieniu rodzaju
aktywów - pozwalające na zbycie zabezpieczenia w
szybki i opłacalny sposób. Instytucje przeprowadzają
ocenę spełnienia tego warunku okresowo oraz w
przypadku gdy uzyskane informacje wskazują, że na
rynku zaszły istotne zmiany;
b) istnieją ustalone, publicznie dostępne ceny rynkowe
przedmiotu zabezpieczenia. Instytucje mogą uznać
ceny rynkowe za ustalone, jeżeli pochodzą one z
wiarygodnych źródeł informacji, takich jak indeksy
publiczne, i odzwierciedlają ceny transakcji w
normalnych warunkach. Instytucje mogą uznać ceny
rynkowe za publicznie dostępne, jeżeli ceny te zostały
ujawnione, są łatwo dostępne oraz możliwe jest ich
regularne uzyskanie bez ponoszenia nadmiernego
obciążenia administracyjnego lub finansowego;
c) instytucja analizuje ceny rynkowe, wymagany czas
i koszty realizacji zabezpieczenia oraz zrealizowane
zyski z zabezpieczenia;
d) instytucja wykazuje, że wysokość zrealizowanych
zysków z zabezpieczenia nie jest niższa niż 70 %
wartości zabezpieczenia w ponad 10 % wszystkich
likwidacji w odniesieniu do danego rodzaju
zabezpieczenia.
Jeżeli w odniesieniu do cen rynkowych występuje
istotna zmienność, instytucja wykazuje w sposób
zadowalający właściwe organy, że przeprowadzona
przez nią wycena zabezpieczenia jest wystarczająco
ostrożna. Instytucje dokumentują fakt spełnienia
warunków określonych w akapicie pierwszym lit. a)-d)
oraz warunków określonych w art. 210.
Art. 199
7. Z zastrzeżeniem przepisów art. 230 ust. 2, jeżeli N/przepi


ust. 7
wymogi określone w art. 2116 zostaną spełnione,
s
ekspozycje z tytułu transakcji, w ramach których stosowan
instytucja oddaje osobie trzeciej nieruchomość w y jest
leasing, mogą być traktowane tak samo jak kredyty bezpośre
zabezpieczone tym samym typem nieruchomości co
dnio

335
przedmiot leasingu.
Art. 199
8. EUNB ujawnia wykaz rodzajów zabezpieczeń N/przepi


ust. 8
rzeczowych, w odniesieniu do których instytucje mogą
s
przyjąć, że spełnione są warunki, o których mowa w stosowan
ust. 6 lit. a) i b).
y jest
bezpośre
dnio
Art. 200
Inne rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej
N/przepi


Instytucje mogą wykorzystywać następujące inne
s
stosowan
rodzaje ochrony kredytowej rzeczywistej jako uznane
y jest
zabezpieczenie:
bezpośre
a) środki pieniężne zdeponowane w instytucji będącej
dnio
osobą trzecią lub bankowe instrumenty pieniężne
utrzymywane przez instytucję będącą osobą trzecią
nietrzymane na powierniczym rachunku zastrzeżonym
i zastawione na rzecz instytucji kredytującej;
b) polisy ubezpieczeniowe na życie zastawione na
rzecz instytucji kredytującej;
c) instrumenty emitowane przez instytucje będące
osobą trzecią, które podlegają wykupowi przez tę
instytucję na żądanie.
Art. 201
Uznawalność dostawców ochrony w ramach N/przepi


wszystkich metod
s
1. Instytucje mogą uznać następujące strony za stosowan
y jest
uznanych dostawców ochrony kredytowej
bezpośre
nierzeczywistej:
dnio
a) rządy centralne i banki centralne;
b) samorządy regionalne lub władze lokalne;
c) wielostronne banki rozwoju;
d) organizacje międzynarodowe, ekspozycjom wobec
których zgodnie z art. 117 przypisuje się wagę ryzyka
równą 0 %;
e) podmioty sektora publicznego, należności od
których traktuje się zgodnie z art. 116;
f)
instytucje i instytucje finansowe, których
ekspozycje wobec instytucji finansowych traktuje się

336