Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

Tier I oraz instrumentów w kapitale Tier II
emitowanych przez instytucję;
c) pełne warunki dotyczące wszystkich instrumentów
w kapitale podstawowym Tier I, instrumentów
dodatkowych w Tier I oraz instrumentów w kapitale
Tier II;
d) oddzielne informacje na temat charakteru i kwot
następujących pozycji:
(i) każdego filtru ostrożnościowego stosowanego
zgodnie z art. 32-35;
(ii) każdego odliczenia dokonanego zgodnie z art. 36,
56 oraz 66;
(iii) pozycji nieodliczonych zgodnie z art. 47, 48, 56,
66 oraz 79;
e) opis wszystkich ograniczeń zastosowanych do
obliczania funduszy własnych zgodnie z niniejszym
rozporządzeniem
oraz
instrumentów,
filtrów
ostrożnościowych i odliczeń, do których te
ograniczenia mają zastosowanie;
f) w przypadku, gdy instytucje ujawniają
współczynniki kapitałowe obliczone z wykorzystaniem
elementów funduszy własnych ustalonych na
podstawie innej niż podstawa określona w niniejszym
rozporządzeniu - kompleksowe wyjaśnienie podstawy
służącej do obliczania tych współczynników
kapitałowych.
Art. 437
EUNB opracowuje projekty wykonawczych
N/przepi


ust. 2
standardów technicznych w celu określenia jednolitych
s
wzorów do celów ujawnień, o których mowa w ust. 1 stosowan
lit. a), b), d) i e).
y jest
bezpośre
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
dnio
regulacyjnych standardów technicznych w terminie do
dnia 28 lipca 2013 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
wykonawczych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 15
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 438
Wymogi kapitałowe
N/przepi



687
Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące
s
przestrzegania przez instytucję wymogów określonych stosowan
w art. 92 niniejszego rozporządzenia oraz w art. 73 y jest
dyrektywy 2013/36/UE:
bezpośre
dnio
a) skrótowy opis metody stosowanej przez instytucję
do oceny adekwatności jej kapitału wewnętrznego w
celu wsparcia bieżących i przyszłych działań;
b) na wniosek odpowiedniego właściwego organu -
rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego
procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład
dodatkowych wymogów w zakresie funduszy
własnych określonych na podstawie procesu przeglądu
nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a)
dyrektywy 2013/36/UE;
c) w przypadku instytucji obliczających kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami
części trzeciej tytuł II rozdział 2 - 8 % kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji
określonej w art. 112;
d) w przypadku instytucji obliczających kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami
części trzeciej tytuł II rozdział 3 - 8 % kwot ekspozycji
ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji
określonej w art. 147. W przypadku kategorii
ekspozycji detalicznych wymóg ten stosuje się do
każdej kategorii ekspozycji, którym odpowiadają różne
rodzaje korelacji wymienione w art. 154 ust. 1-4. W
przypadku kategorii ekspozycji kapitałowych wymóg
ten ma zastosowanie się do:
(i) każdej metody ustanowionej w art. 155;
(ii) ekspozycji z tytułu instrumentów będących
przedmiotem obrotu giełdowego, ekspozycji w
niepublicznych instrumentach kapitałowych
w
wystarczająco zróżnicowanych portfelach oraz innych
ekspozycji;
(iii) ekspozycji podlegających nadzorczemu okresowi
przejściowemu pod względem wymogów w zakresie
funduszy własnych;
(iv)

ekspozycji
podlegających
przepisom
przewidującym zasadę praw nabytych pod względem

688
wymogów w zakresie funduszy własnych;
e) wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone
zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c);
f) wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone
zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł III rozdziały
2, 3 i 4 oraz ujawnione oddzielnie.
Instytucje obliczające kwoty ekspozycji ważonych
ryzykiem zgodnie z art. 153 ust. 5 lub art. 155 ust. 2
ujawniają ekspozycje przypisane do każdej kategorii w
tabeli 1 w art. 153 ust. 5 lub do każdej wagi ryzyka, o
której mowa w art. 155 ust. 2.
Art. 439
Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta
N/przepi


Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące
s
stosowan
ich ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta, o
którym mowa w części trzeciej, tytuł II, rozdział 6:
y jest

bezpośre
a) omówienie metod stosowanych do przypisywania
dnio
kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych do
ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta;
b) omówienie strategii ustanawiania zabezpieczenia i
ustalania rezerw kredytowych;
c) omówienie zasad dotyczących ekspozycji na
ryzyko niekorzystnej korelacji;
d) omówienie wpływu wartości zabezpieczenia, jakie
musiałaby zapewnić instytucja przy obniżeniu oceny
jej wiarygodności kredytowej;
e) dodatnią godziwą wartość brutto umów, korzyści
wynikające z kompensowania, skompensowaną
bieżącą
ekspozycję
kredytową,
ustanowione
zabezpieczenie oraz wartość netto ekspozycji
kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych.
Wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu
instrumentów pochodnych stanowi ekspozycję
kredytową z tytułu transakcji na instrumentach
pochodnych
po
uwzględnieniu
korzyści
z
obowiązujących prawnie umów o kompensowaniu
zobowiązań i umów o zabezpieczenie;
f) środki służące obliczaniu wartości ekspozycji
według metod określonych części trzeciej, tytuł II,
rozdział 6,sekcje 3-6, w zależności od tego, która z

689
metod ma w danym przypadku zastosowanie;
g) wartość referencyjną kredytowych instrumentów
pochodnych pełniących funkcję zabezpieczenia oraz
rozkład bieżącej ekspozycji kredytowej według typów
ekspozycji kredytowej;
h) kwoty referencyjne kredytowych transakcji
pochodnych, podzielonych na takie, które służą celom
związanym z własnym portfelem kredytowym
instytucji, oraz takie, które wykorzystuje się przy
działalności pośredniczącej, w tym rozkład
stosowanych kredytowych produktów pochodnych, w
dalszym podziale według ochrony nabytej i sprzedanej
w ramach każdej grupy produktów;
i) oszacowanie współczynnika α pod warunkiem
uzyskania przez instytucję stosownej zezwolenia
właściwych organów.
Art. 440
Bufory kapitałowe
N/przepi


ust. 1
Instytucja ujawnia następujące informacje dotyczące
s
przestrzegania przez nią wymogu w zakresie bufora stosowan
antycyklicznego, o którym mowa w tytule VII rozdział y jest
bezpośre
4 dyrektywy 2013/36/UE:
dnio
a) rozkład geograficzny ekspozycji kredytowych
instytucji mający znaczenie dla obliczania jej bufora
antycyklicznego;
b) kwota właściwego dla instytucji bufora
antycyklicznego.
Art. 440
EUNB opracowuje projekty regulacyjnych standardów N/przepi


ust. 2
technicznych w celu określenia wymogów dotyczących
s
ujawniania informacji, określonych w ust. 1.
stosowan
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty y jest
bezpośre
regulacyjnych standardów technicznych do dnia 31
dnio
grudnia 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 441
Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego
N/przepi


ust. 1
Instytucje określone jako globalne instytucje o
s

690
znaczeniu systemowym zgodnie z art. 131 dyrektywy stosowan
2013/36/UE
rokrocznie
ujawniają
wartości y jest
wskaźników stosowanych do określenia wyniku bezpośre
instytucji zgodnie z metodą określania, o której mowa
dnio
w tym artykule.
Art. 441
EUNB opracowuje projekty wykonawczych
N/przepi


ust. 2
standardów technicznych w celu określenia jednolitych
s
formatów i daty do celów ujawniania informacji, o stosowan
których mowa w ust. 1. Opracowując te standardy y jest
techniczne,
EUNB
uwzględnia
standardy bezpośre
międzynarodowe.
dnio
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
wykonawczych standardów technicznych do dnia 1
lipca 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
wykonawczych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 15
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 442
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego
N/przepi


Instytucje ujawniają następujące informacje dotyczące
s
stosowan
ekspozycji instytucji na ryzyko kredytowe i ryzyko
y jest
rozmycia:
bezpośre
a) stosowane w rachunkowości definicje pozycji
dnio
przeterminowanych i o utraconej jakości;
b) opis strategii przyjętych w celu określenia korekt z
tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego;
c) całkowitą kwotę ekspozycji po rozliczeniu
równoważących się transakcji i bez uwzględnienia
skutków ograniczenia ryzyka kredytowego, a także
średnią kwotę ekspozycji w danym okresie z
podziałem na różne kategorie ekspozycji;
d) rozkład geograficzny ekspozycji w podziale na
obszary ważne pod względem istotnych kategorii
ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi
podziałami w stosownych przypadkach;
e) rozkład ekspozycji w zależności od branży lub typu
kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w
tym określenie ekspozycji wobec MŚP, wraz z
dodatkowymi
szczegółowymi
podziałami
w

691