Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

ekspozycje zgodnie z niniejszą częścią.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 388
Działalność wyłączona z zakresu rozporządzenia
N/przepi


Przepisów niniejszej części nie stosuje się do firm
s
inwestycyjnych, które spełniają kryteria określone w stosowan
y jest
art. 95 ust. 1 lub w art. 96 ust. 1.
bezpośre
Część ta nie ma zastosowania do grupy na podstawie
dnio
jej skonsolidowanej sytuacji, jeśli grupa obejmuje
wyłącznie firmy inwestycyjne, o których mowa w art.
95 ust. 1 lub art. 96 ust. 1, i przedsiębiorstwa
pomocnicze, oraz w przypadku gdy grupa ta nie
obejmuje instytucji kredytowych.
Art. 389
Definicja
N/przepi


Na użytek niniejszej części "ekspozycje" oznaczają
s
każdy składnik aktywów lub każdą pozycję stosowan
pozabilansową, o których mowa w części trzeciej tytuł y jest
II rozdział 2, bez zastosowania wag ryzyka ani stopni bezpośre
dnio
ryzyka.
Art. 390
Obliczanie wartości ekspozycji
N/przepi


ust. 1
Wartość ekspozycji wynikających z pozycji, o których
s
mowa w załączniku II, oblicza się według jednej z stosowan
metod określonych w części trzeciej tytuł II rozdział 6.
y jest
bezpośre
dnio
Instytucje posiadające zezwolenie na stosowanie
Art. 390
metody modeli wewnętrznych zgodnie z art. 283 mogą N/przepi


ust. 2
stosować metodę modeli wewnętrznych do obliczania
s
wartości ekspozycji z tytułu transakcji odkupu, stosowan
transakcji udzielania lub zaciągania pożyczek papierów y jest
wartościowych lub towarów, transakcji z obowiązkiem bezpośre
uzupełnienia zabezpieczenia kredytowego i transakcji z
dnio
długim terminem rozliczenia.
Art. 390
Instytucje, które obliczają wymogi w zakresie N/przepi


ust. 3
funduszy własnych z tytułu operacji na portfelu
s
handlowym zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział stosowan
2 art. 299, częścią trzecią tytuł V oraz, w stosownych y jest
przypadkach, częścią trzecią tytuł IV rozdział 5, bezpośre
obliczają wartość ekspozycji wobec pojedynczych
dnio

612
klientów zaliczonych do portfela handlowego poprzez
zsumowanie wartości poniższych pozycji:
a) nadwyżki wartości pozycji długich instytucji w
stosunku do wartości jej pozycji krótkich we
wszystkich instrumentach finansowych emitowanych
przez danego klienta, przy czym wartość pozycji netto
w każdym z różnych instrumentów oblicza się według
metod określonych w części trzeciej tytuł IV rozdział
2;
b)
wartości ekspozycji netto w przypadku
gwarantowania emisji instrumentu dłużnego lub
kapitałowego;
c) wartości ekspozycji z tytułu transakcji, umów i
kontraktów zawieranych z danym klientem, o których
mowa w art. 299 i 378-380, przy czym wartość takich
ekspozycji oblicza się w sposób określony w tych
artykułach w odniesieniu do obliczania wartości
ekspozycji.
Do celów lit. b) wartość ekspozycji netto oblicza się
poprzez odliczenie wartości tych pozycji z tytułu
gwarantowania emisji, które są subskrybowane lub
regwarantowane przez osoby trzecie na podstawie
formalnej umowy, pomniejszając ją następnie o
czynniki określone w art. 345.
Do celów lit. b) instytucje ustanawiają systemy
monitorowania i kontroli swoich ekspozycji z tytułu
gwarantowania emisji w okresie między podjęciem
początkowego zobowiązania gwarancyjnego a
następnym dniem roboczym, biorąc pod uwagę
charakter ryzyka związanego z danymi rynkami.
Do celów lit. c) z odniesienia w art. 299 wyłącza się
część trzecią tytuł II rozdział 3.
Łączną wartość ekspozycji wobec pojedynczych
Art. 390
klientów lub grup powiązanych klientów oblicza się N/przepi


ust. 4
poprzez zsumowanie wartości ekspozycji zaliczonych
s
stosowan
do portfela handlowego oraz ekspozycji zaliczonych
y jest
do portfela niehandlowego.
bezpośre
dnio
Wartość ekspozycji wobec grup powiązanych klientów
Art. 390
oblicza się poprzez zsumowanie wartości ekspozycji N/przepi


s

613
ust. 5
wobec pojedynczych klientów należących do danej stosowan
grupy.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 390
Ekspozycje nie obejmują żadnej z poniższych pozycji: N/przepi


ust. 6
s
a) w przypadku transakcji walutowych - ekspozycji
powstałych w normalnym toku rozliczeń w terminie stosowan
dwóch dni roboczych po dokonaniu płatności;
y jest

bezpośre
b) w przypadku transakcji kupna lub sprzedaży
dnio
papierów wartościowych - ekspozycji powstałych w
normalnym toku rozliczeń w terminie pięciu dni
roboczych po dokonaniu płatności lub dostawie
papierów wartościowych, w zależności od tego, co
nastąpi wcześniej;
c) w przypadku świadczenia klientom usług w zakresie
transferu środków pieniężnych, w tym usług
płatniczych, rozliczeniowych i rozrachunkowych we
wszystkich walutach, usług w zakresie bankowości
korespondenckiej lub usług w zakresie rozliczeń,
rozrachunków i przechowywania instrumentów
finansowych - opóźnionych wpływów środków
finansowych i innych ekspozycji wynikających z
działalności klienta, które trwają nie dłużej niż do
następnego dnia roboczego;
d) w przypadku świadczenia usług w zakresie
transferu środków pieniężnych, w tym usług
płatniczych, rozliczeniowych i rozrachunkowych we
wszystkich walutach oraz usług w zakresie bankowości
korespondenckiej - śróddziennych ekspozycji wobec
instytucji świadczących te usługi;
e) ekspozycji odejmowanych od funduszy własnych
zgodnie z art. 36, 56 i 66.
Aby ustalić ogólną ekspozycję wobec danego klienta
Art. 390
lub grupy powiązanych klientów w odniesieniu do N/przepi


ust. 7
s
klientów, wobec których instytucja ma ekspozycje z
tytułu transakcji, o których mowa w art. 112 lit. m) stosowan
y jest
oraz o), lub z tytułu innych transakcji, jeżeli istnieje bezpośre
ekspozycja z tytułu aktywów bazowych, instytucja
ocenia swoje ekspozycje bazowe, uwzględniając
dnio
ekonomiczny charakter struktury transakcji i ryzyka
nieodłącznie związane ze strukturą samej transakcji,

614
tak aby stwierdzić, czy stanowi to dodatkową
ekspozycję.
Art. 390
EUNB opracowuje projekty regulacyjnych standardów N/przepi


ust. 8
technicznych w celu określenia następujących
s
elementów:
stosowan
y jest
a) warunki i metody stosowane w celu ustalenia bezpośre
ogólnej ekspozycji wobec klienta lub grupy
powiązanych klientów w odniesieniu do rodzajów
dnio
ekspozycji, o których mowa w ust. 7;
b) warunki, w których struktura transakcji określona w
ust. 7 nie stanowi dodatkowej ekspozycji.
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
regulacyjnych standardów technicznych do dnia 1
stycznia 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 391
Definicja instytucji do celów dużych ekspozycji
N/przepi


Do celów obliczania wartości ekspozycji zgodnie z
s
niniejszą częścią termin "instytucja" oznacza również stosowan
każde przedsiębiorstwo prywatne lub publiczne, w tym y jest
jego oddziały, które gdyby miało siedzibę w Unii, bezpośre
byłoby objęte definicją terminu "instytucja" i posiada
dnio
zezwolenie przyznane w państwie trzecim, które
stosuje ostrożnościowe wymogi nadzorcze i
regulacyjne co najmniej równoważne z takimi
wymogami stosowanymi w Unii.
Art. 392
Definicja dużej ekspozycji
N/przepi


Ekspozycję instytucji wobec klienta lub grupy
s
powiązanych klientów uznaje się za dużą ekspozycję, stosowan
jeżeli jej wartość jest równa lub wyższa niż 10 % y jest
wartości uznanego kapitału tej instytucji.
bezpośre

dnio
Art. 393
Zdolność do identyfikacji dużych ekspozycji oraz N/przepi


zarządzania nimi
s
Instytucja ma należyte procedury administracyjne i stosowan
y jest
rachunkowe oraz adekwatne mechanizmy kontroli bezpośre

615
wewnętrznej do celów określania, zarządzania,
dnio
monitorowania, sprawozdawczości i rejestracji w
zakresie wszystkich dużych ekspozycji i ich
późniejszych
zmian,
zgodnie
z
niniejszym
rozporządzeniem.
Art. 394
Wymogi w zakresie sprawozdawczości
N/przepi


ust. 1
Instytucja przedstawia właściwym organom poniższe
s
informacje dotyczące każdej dużej ekspozycji, w tym stosowan
dużych ekspozycji wyłączonych z zakresu stosowania y jest
bezpośre
art. 395 ust. 1:
dnio
a) dane wskazujące klienta lub grupę powiązanych
klientów, wobec których instytucja ma dużą
ekspozycję;
b) wartość ekspozycji przed uwzględnieniem skutku
ograniczenia ryzyka kredytowego, w stosownych
przypadkach;
c) w stosownych przypadkach rodzaj ochrony
kredytowej rzeczywistej lub nierzeczywistej;
d) wartość ekspozycji po uwzględnieniu skutku
ograniczenia ryzyka kredytowego obliczonego do
celów art. 395 ust. 1.
Jeżeli instytucja podlega przepisom części trzeciej
tytuł II rozdział 3, właściwym organom udostępnia się
jej 20 największych ekspozycji na zasadzie
skonsolidowanej, z wyjątkiem ekspozycji wyłączonych
z zakresu stosowania art. 395 ust. 1.
Art. 394
Oprócz przekazywania informacji, o których mowa w N/przepi


ust. 2
ust. 1, instytucja przedstawia właściwym organom
s
następujące informacje dotyczące jej 10 największych stosowan
ekspozycji wobec instytucji, na zasadzie y jest
skonsolidowanej, a także - również na zasadzie bezpośre
skonsolidowanej - jej 10 największych ekspozycji
dnio
wobec nieregulowanych podmiotów finansowych, w
tym dużych ekspozycji wyłączonych ze stosowania art.
395 ust. 1:
a) dane wskazujące klienta lub grupę powiązanych
klientów, wobec których instytucja ma dużą
ekspozycję;
b) wartość ekspozycji przed uwzględnieniem skutku

616