Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

między strefą pierwszą a drugą. Następnie dokonuje y jest
się takiego samego obliczenia dla tej części bezpośre
niedopasowanej pozycji ważonej strefy drugiej i dla
dnio
niedopasowanej pozycji ważonej strefy trzeciej w celu
obliczenia dopasowanej pozycji ważonej między strefą
drugą a trzecią.
Instytucja może również odwrócić kolejność obliczeń
Art. 339
w ust. 5, aby obliczyć dopasowaną pozycję ważoną N/przepi


ust. 6
między strefą drugą a trzecią przed obliczeniem tej
s
pozycji między strefą pierwszą a drugą.
stosowan

y jest
bezpośre
dnio
Pozostałą część niedopasowanej pozycji ważonej strefy
Art. 339
pierwszej równoważy się następnie pozostałą częścią N/przepi


ust. 7
s
tej samej pozycji strefy trzeciej po dopasowaniu
pozycji strefy drugiej i trzeciej, aby obliczyć stosowan
dopasowaną pozycję ważoną między strefą pierwszą a y jest
trzecią.
bezpośre

dnio
Pozycje
rezydualne,
które
nadal
pozostają
Art. 339
N/przepi


niedopasowane po przeprowadzeniu przedstawionych
ust. 8
w ust. 5, 6 i 7 trzech oddzielnych obliczeń w
s
celu
dopasowania pozycji między strefami, zostają stosowan
y jest
zsumowane.
bezpośre
dnio
Art. 339
Wymóg w zakresie funduszy własnych danej instytucji N/przepi


ust. 9
oblicza się jako sumę następujących wielkości:
s
stosowan
a) 10% sumy dopasowanych pozycji ważonych we
wszystkich przedziałach zapadalności;
y jest

bezpośre
b) 40% dopasowanej pozycji ważonej strefy pierwszej;
dnio
c) 30% dopasowanej pozycji ważonej strefy drugiej;
d) 30% dopasowanej pozycji ważonej strefy trzeciej;
e) 40% dopasowanej pozycji ważonej między strefą
pierwszą a drugą oraz między strefą drugą a trzecią;
f) 150% dopasowanej pozycji ważonej między strefą
pierwszą a trzecią;
g) 100% rezydualnych niedopasowanych pozycji
ważonych.

552
Art. 340
Obliczanie ryzyka ogólnego zgodnie z podejściem N/przepi


ust. 1
opartym na duracji
s
Zamiast stosować metodę określoną w art. 339, stosowan
instytucja może obliczać wymóg w zakresie funduszy y jest
własnych z tytułu ryzyka ogólnego obciążającego bezpośre
dnio
instrumenty
dłużne,
korzystając
z
metody
odzwierciedlającej durację, pod warunkiem że stosuje
ją konsekwentnie.
Zgodnie z podejściem opartym na duracji, o którym
Art. 340
mowa w ust. 1, na podstawie wartości rynkowej N/przepi


ust. 2
każdego
instrumentu
dłużnego
o
stałym
s
oprocentowaniu instytucja wylicza jego rentowność do stosowan
wykupu, która stanowi założoną stopę dyskontową y jest
bezpośre
danego instrumentu. W przypadku instrumentów o
dnio
oprocentowaniu zmiennym instytucja oblicza dochód
dla każdego instrumentu na podstawie wartości
rynkowej każdego z tych instrumentów, przy
założeniu, że kwota główna jest wymagalna w
najbliższym możliwym terminie określenia zmiany
stopy procentowej.
Następnie instytucja wylicza zmodyfikowaną durację
Art. 340
każdego instrumentu dłużnego według następującego N/przepi


ust. 3
s
wzoru:
stosowan
y jest
bezpośre
dnio

553

Przy obliczaniu zmodyfikowanej duracji w przypadku
instrumentów dłużnych obarczonych ryzykiem
przedterminowej spłaty stosuje się korektę. Zgodnie z
art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 EUNB
wydaje wytyczne dotyczące sposobu stosowania takich
korekt.
Następnie instytucja przypisuje każdy instrument
Art. 340
dłużny do odpowiedniej strefy w tabeli 3. W tym celu N/przepi


ust. 4
instytucja wykorzystuje zmodyfikowaną durację
s
każdego
instrumentu. stosowan
y jest
bezpośre
dnio

Następnie instytucja oblicza pozycję ważoną duracją
Art. 340
dla każdego instrumentu jako iloczyn jego ceny N/przepi


ust. 5
rynkowej, zmodyfikowanej duracji oraz założonej
s
stosowan

554
zmiany stopy procentowej dla instrumentu o danej
y jest
zmodyfikowanej duracji (zob. kolumna 3 w tabeli 3).
bezpośre
dnio
Art. 340
Instytucja oblicza swoje długie i krótkie pozycje N/przepi


ust. 6
ważone duracją w każdej strefie. Kwota pozycji
s
długich równoważona pozycjami krótkimi w każdej stosowan
strefie stanowi dopasowaną pozycję ważoną duracją tej
y jest
strefy.
bezpośre
dnio
Instytucja oblicza następnie niedopasowane pozycje
ważone duracją dla każdej strefy. Kolejnym krokiem
jest
stosowanie
procedur
określonych
dla
niedopasowanych pozycji ważonych w art. 339 ust. 5-
8.
Art. 340
Wymóg w zakresie funduszy własnych danej instytucji N/przepi


ust. 7
oblicza się zatem jako sumę następujących
s
składników:
stosowan
y jest
a) 2% dopasowanej pozycji ważonej duracją dla każdej bezpośre
strefy;
dnio
b) 40% dopasowanych pozycji ważonych duracją
między strefą pierwszą a drugą oraz między strefą
drugą a trzecią;
c) 150% dopasowanej pozycji ważonej duracją między
strefą pierwszą a trzecią;
d) 100% rezydualnych niedopasowanych pozycji
ważonych duracją.
Art. 341
Pozycje netto w instrumentach kapitałowych
N/przepi


ust. 1
s
Instytucja sumuje oddzielnie wszystkie swoje pozycje
długie netto i wszystkie swoje pozycje krótkie netto stosowan
zgodnie z art. 327. Łączna suma wartości y jest
bezwzględnych tych dwóch wielkości stanowi pozycję bezpośre
globalną brutto instytucji.
dnio

Instytucja oblicza, oddzielnie dla każdego rynku,
Art. 341
różnicę między sumą pozycji długich netto i pozycji N/przepi


ust. 2
s
krótkich netto. Suma wartości bezwzględnych tych
różnic stanowi pozycję globalną netto instytucji.
stosowan

y jest
bezpośre
dnio

555
Art. 341
EUNB opracowuje projekty regulacyjnych standardów N/przepi


ust. 3
technicznych określające rynek terminowy, o którym
s
mowa w ust. 2.
stosowan
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty y jest
bezpośre
regulacyjnych standardów technicznych do dnia 31
dnio
stycznia 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z procedurą
określoną w art. 10-14 rozporządzenia (UE) nr
1093/2010.
Art. 342
Ryzyko szczególne instrumentów kapitałowych
N/przepi


s
Instytucja oblicza wymóg w zakresie funduszy
własnych z tytułu ryzyka szczególnego, mnożąc swoją stosowan
pozycję globalną brutto przez 8%.
y jest

bezpośre
dnio
Art. 343
Ryzyko ogólne instrumentów kapitałowych
N/przepi


s
Wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka stosowan
ogólnego stanowi 8% pozycji globalnej netto y jest
instytucji.
bezpośre
dnio
Art. 344
Indeksy giełdowe
N/przepi


ust. 1
s
EUNB opracowuje projekty wykonawczych
standardów technicznych zawierające wykaz indeksów stosowan
giełdowych, do których stosuje się sposoby y jest
traktowania określone w ust. 4 zdanie drugie.
bezpośre

dnio
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
wykonawczych standardów technicznych do dnia 1
stycznia 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
wykonawczych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 15
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Przed wejściem w życie standardów technicznych, o
Art. 344
których mowa w ust. 1, instytucje mogą nadal N/przepi


ust. 2
stosować podejście określone w ust. 3 i 4, jeżeli
s
stosowan

556