Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

a stosowana wartość EE jest obliczana z taką samą
częstotliwością. Jeżeli stosowana częstotliwość jest
mniejsza niż raz dziennie, do celów obliczenia
określonego w art. 365 ust. 1 lit. a) ppkt (ii) i lit. b)
ppkt (ii) instytucje stosują średnią z trzech miesięcy.
W przypadku ekspozycji wobec kontrahenta, dla
Art. 383
których stosowany przez instytucję zatwierdzony N/przepi


ust. 6
wewnętrzny model wartości zagrożonej z tytułu ryzyka
s
stosowan
szczególnego instrumentów dłużnych nie prowadzi do
ustalenia
wskaźnika
zastępczego
spreadu y jest
odpowiadającego kryteriom ratingu, branży lub bezpośre
regionu kontrahenta, instytucja stosuje metodę
dnio
określoną w art. 384 w celu obliczenia wymogu w
zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka
związanego z CVA.
Art. 383
EUNB opracowuje projekty regulacyjnych standardów N/przepi


ust. 7
technicznych w celu bardziej szczegółowego
s
określenia:
stosowan
y jest
a) sposobu ustalania wskaźnika zastępczego spreadu z
wykorzystaniem stosowanego przez instytucję bezpośre
zatwierdzonego wewnętrznego modelu wartości
dnio
zagrożonej z tytułu ryzyka szczególnego instrumentów
dłużnych- służącego do określenia si oraz LGDMKT, o
których mowa w ust. 1;
b) liczby i rozmiaru portfeli spełniających kryterium
dotyczące ograniczonej liczby mniejszych portfeli, o
którym mowa w ust. 4.
EUNB przedstawi Komisji te projekty regulacyjnych
standardów technicznych do dnia 1 stycznia 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 384
Metoda standardowa
N/przepi


ust. 1
s
Instytucja, która nie oblicza wymogów w zakresie
funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z CVA stosowan
y jest
wobec swoich kontrahentów zgodnie z art. 383, oblicza
wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka bezpośre
związanego z CVA dla portfela każdego kontrahenta
dnio
według
poniższego
wzoru,
uwzględniając

607
zabezpieczenia CVA uznane za uznawalne zgodnie z
art. 386:


608
Jeżeli kontrahent jest uwzględniony w indeksie, na
Art. 384
którym opiera się swap ryzyka kredytowego służący do N/przepi


ust. 2
s
zabezpieczenia ryzyka kredytowego kontrahenta,
instytucja
może
odjąć
kwotę
referencyjną stosowan
przypisywaną temu kontrahentowi zgodnie z wagą y jest
przypisaną jego p
bezpośre
odmiotowi referencyjnemu od kwoty
dnio
referencyjnej indeksowanego swapu ryzyka
kredytowego i traktować go jako jednopodmiotowe
zabezpieczenie (Bi) pojedynczego kontrahenta z
terminem zapadalności opartym na terminie rozliczenia
indeksu.

609

Art. 385
Alternatywa dla stosowania metod CVA do obliczania N/przepi


wymogów w zakresie funduszy własnych
s
stosowan
Alternatywnie do przepisów art. 384, w odniesieniu do
y jest
instrumentów, o których mowa w art. 382, oraz pod
warunkiem
otrzymania
wcześniejszej
bezpośre

zgody
właściwego organu, instytucje stosujące metodę
dnio
wyceny pierwotnej wartości ekspozycji zgodnie z art.
275 mogą stosować mnożnik równy 10 do kwot
ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu ryzyka
kredytowego kontrahenta wynikającego z tych
ekspozycji, zamiast obliczać wymogi w zakresie
funduszy własnych z tytułu ryzyka związanego z CVA.
Art. 386
Uznane zabezpieczenia
N/przepi


ust. 1
Zabezpieczenia są "uznanymi zabezpieczeniami" do
s
stosowan
celów obliczania wymogów w zakresie funduszy
własnych z tytułu ryzyka związanego z CVA zgodnie z y jest
art. 383 i 384, wyłącznie jeżeli stosuje się je w celu bezpośre
ograniczenia ryzyka związanego z CVA i jeżeli
dnio
zarządza się nimi jako takimi zabezpieczeniami, oraz
jeżeli należą one do jednej z poniższych kategorii:
a) jednopodmiotowych swapów ryzyka kredytowego
lub
innych
równorzędnych
instrumentów
zabezpieczających
dotyczących
bezpośrednio
kontrahenta;
b) indeksowanych swapów ryzyka kredytowego, pod
warunkiem że w ramach wartości zagrożonej
uwzględnia się - w sposób zadowalający właściwe
organy - ryzyko bazowe pomiędzy spreadem każdego
pojedynczego kontrahenta a spreadem zabezpieczeń z
tytułu indeksowanych swapów ryzyka kredytowego.
Określony w lit. b) wymóg uwzględniania bazy
pomiędzy
spreadem
każdego
pojedynczego

610
kontrahenta a spreadem zabezpieczeń z tytułu
indeksowanych swapów ryzyka kredytowego w
ramach wartości zagrożonej ma również zastosowanie
do przypadków, w których zamiast spreadu
kontrahenta stosuje się wskaźnik zastępczy.
W odniesieniu do wszystkich kontrahentów, wobec
których stosuje się wskaźnik zastępczy, instytucja
stosuje racjonalne bazowe szeregi czasowe oparte na
reprezentatywnej grupie podobnych podmiotów, w
odniesieniu do których dostępny jest spread.
Jeżeli baza pomiędzy spreadem pojedynczego
kontrahenta a spreadami zabezpieczeń z tytułu
indeksowanych swapów ryzyka kredytowego nie jest
uwzględniona w sposób zadowalający dla właściwego
organu, instytucja uwzględnia w wartości zagrożonej
jedynie 50 % kwoty referencyjnej zabezpieczeń
indeksowanych.
W ramach metody określonej w art. 383 nie zezwala
się na nadmierne zabezpieczanie ekspozycji za pomocą
jednopodmiotowego swapu ryzyka kredytowego.
Instytucja nie uwzględnia innych rodzajów
Art. 386
zabezpieczeń ryzyka kontrahenta przy obliczaniu N/przepi


ust. 2
wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
s
ryzyka związanego z CVA. W szczególności swapy stosowan
y jest
ryzyka kredytowego podzielone na transze lub bezpośre
uruchamiane n-tym niewykonaniem zobowiązania oraz
instrumenty dłużne powiązane z ryzykiem kredytowym
dnio
nie są uznanymi zabezpieczeniami do celów obliczania
wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka związanego z CVA.
Uznanych zabezpieczeń uwzględnionych przy
Art. 386
obliczaniu wymogów w zakresie funduszy własnych z N/przepi


ust. 3
tytułu ryzyka związanego z CVA nie uwzględnia się
s
stosowan
przy obliczaniu wymogów w zakresie funduszy
własnych z tytułu ryzyka szczególnego, jak określono y jest
w tytule IV, ani nie traktuje się jako środki bezpośre
ograniczające ryzyko kredytowe inne niż środki
dnio
dotyczące ryzyka kredytowego kontrahenta z tego
samego portfela transakcji.
Art. 387
Przedmiot
N/przepi


Instytucje monitorują i kontrolują swoje duże
s
stosowan

611