Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

Art. 298
Przy obliczaniu potencjalnej przyszłej ekspozycji N/przepi


ust. 2
kredytowej zgodnie z wzorem określonym w ust. 1
s
instytucje mogą traktować doskonale dopasowane stosowan
umowy objęte umową o kompensowaniu zobowiązań y jest
jako pojedynczą umowę z referencyjną kwotą główną bezpośre
stanowiącą równowartość wpływów netto.
dnio
W zastosowaniu przepisów art. 275 ust. 1 instytucje
mogą traktować doskonale dopasowane umowy objęte
umową o kompensowaniu zobowiązań jako
pojedynczą umowę z referencyjną kwotą główną
stanowiącą równowartość wpływów netto, przy czym
referencyjne kwoty główne mnoży się przez wartości
procentowe podane w tabeli 3.

497
Do celów niniejszego ustępu umowy doskonale
dopasowane są to kontrakty walutowe typu forward lub
podobne umowy, w których referencyjna kwota
główna
stanowi
równowartość
przepływów
pieniężnych, o ile te przepływy są wymagalne w tej
samej dacie waluty i w całości w tej samej walucie.
Art. 298
Wartości procentowe mające zastosowanie do N/przepi


ust. 3
wszelkich innych umów objętych umową o
s
kompensowaniu zobowiązań można obniżyć zgodnie z stosowan
tabelą
6: y jest
bezpośre
dnio

Art. 298
W przypadku kontraktów na stopę procentową N/przepi


ust. 4
instytucje mogą za zgodą właściwych organów
s
stosować pierwotny termin zapadalności lub stosowan
rezydualny termin zapadalności.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 299
Pozycje z portfela handlowego
N/przepi


ust. 1
Do celów stosowania niniejszego artykułu załącznik II
s
zawiera odesłanie do instrumentów pochodnych do stosowan
y jest
celów przeniesienia ryzyka kredytowego zgodnie z
sekcją C pkt 8 załącznika I do dyrektywy 2004/39/WE. bezpośre

dnio
Art. 299
Przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem N/przepi


ust. 2
dla ryzyka kontrahenta w odniesieniu do pozycji z
s
portfela handlowego instytucje stosują się do stosowan
następujących zasad:
y jest
bezpośre
a)
w przypadku kredytowych instrumentów
pochodnych swapu przychodu całkowitego i
dnio
kredytowych instrumentów pochodnych swapu ryzyka
kredytowego, aby uzyskać wartość potencjalnej

498
przyszłej ekspozycji kredytowej według metody
określonej w sekcji 3, kwotę nominalną instrumentu
mnoży się przez następujące wartości procentowe:
(i) 5 % w przypadku zobowiązania referencyjnego,
które gdyby było podstawą ekspozycji bezpośredniej
instytucji, stanowiłoby pozycję kwalifikującą się do
celów przepisów części trzeciej tytuł IV rozdział 2;
(ii) 10 % w przypadku zobowiązania referencyjnego,
które gdyby było podstawą ekspozycji bezpośredniej
instytucji, nie stanowiłoby pozycji kwalifikującej się
do celów przepisów części trzeciej tytuł IV rozdział 2.
W przypadku instytucji, której ekspozycja z tytułu
swapu ryzyka kredytowego stanowi pozycję długą w
instrumencie bazowym, wartość procentowa dla
potencjalnej przyszłej ekspozycji kredytowej może
wynosić 0 %, chyba że swap ryzyka kredytowego
podlega
likwidacji
z
chwilą
stwierdzenia
niewypłacalności podmiotu, którego ekspozycja z
tytułu swapu stanowi pozycję krótką w instrumencie
bazowym, nawet jeżeli nie doszło do niewykonania
zobowiązania z tytułu instrumentu bazowego. W
przypadku gdy kredytowy instrument pochodny
zapewnia ochronę w odniesieniu do "n-tego
niewykonania zobowiązania" w ramach określonej
liczby zobowiązań bazowych, instytucja określa, która
z wartości procentowych określonych w akapicie
pierwszym ma zastosowanie, przez odniesienie do
zobowiązania o n-tej najniższej jakości kredytowej,
które byłoby pozycją kwalifikującą się do celów części
trzeciej tytuł IV rozdział 2, gdyby zostało podjęte przez
daną instytucję;
b) instytucje nie stosują uproszczonej metody
ujmowania zabezpieczeń finansowych określonej w
art. 222 do celów uznawania skutków zabezpieczenia
finansowego;
c) w przypadku transakcji odkupu oraz transakcji
udzielania lub zaciągania pożyczek papierów
wartościowych lub towarów zaksięgowanych w
portfelu handlowym instytucje mogą traktować jako
uznane zabezpieczenie wszystkie instrumenty
finansowe i towary, które kwalifikują się do włączenia
do portfela handlowego;

499
d) w odniesieniu do ekspozycji z tytułu instrumentów
pochodnych będących przedmiotem obrotu poza
rynkiem regulowanym, zaksięgowanych w portfelu
handlowym, instytucje mogą traktować jako uznane
zabezpieczenie towary, które kwalifikują się do
włączenia do portfela handlowego;
e) do celów obliczenia korekt z tytułu zmienności, w
przypadku gdy takie instrumenty finansowe lub
towary, które nie są uznane zgodnie z przepisami
rozdziału 4, są przekazywane w ramach pożyczki,
sprzedawane lub dostarczane, bądź też są pożyczane,
nabywane lub otrzymywane jako zabezpieczenie lub z
innego tytułu w ramach takiej transakcji, a instytucja
wykorzystuje metodę nadzorczą obliczania korekt z
tytułu zmienności zgodnie z rozdziałem 4 sekcja 3,
instytucje traktują takie instrumenty i towary w taki
sam sposób jak papiery kapitałowe nieobjęte głównym
indeksem, notowane na uznanej giełdzie;
f) jeżeli instytucja stosuje metodę własnych oszacowań
korekty z tytułu zmienności zgodnie z rozdziałem 4
sekcja 3 w odniesieniu do instrumentów finansowych
lub towarów, które nie są uznane zgodnie z rozdziałem
4, oblicza ona korekty z tytułu zmienności osobno dla
każdej pozycji. W przypadku gdy instytucja uzyskała
zgodę na zastosowanie metody modeli wewnętrznych
określonej w rozdziale 4, może stosować tę metodę
również w portfelu handlowym;
g) w odniesieniu do uznawania umów ramowych o
kompensowaniu zobowiązań obejmujących transakcje
odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek
papierów wartościowych lub towarów lub inne
transakcje oparte na rynku kapitałowym instytucje
uznają kompensowanie dokonywane na pozycjach
portfela handlowego i portfela niehandlowego
wyłącznie wtedy, gdy kompensowane transakcje
spełniają następujące warunki:
(i) wszystkie transakcje podlegają codziennej wycenie
według wartości rynkowej;
(ii) wszelkie pozycje pożyczane, nabywane lub
otrzymywane w ramach takich transakcji mogą zostać
uznane jako uznane zabezpieczenie finansowe na mocy
przepisów rozdziału 4 bez zastosowania przepisów lit.

500
c)-f) niniejszego ustępu;
h) w przypadku gdy kredytowy instrument pochodny
objęty portfelem handlowym stanowi część
zabezpieczenia wewnętrznego, a ochronę kredytową
uznano zgodnie z art. 204 niniejszego rozporządzenia,
instytucje stosują jedną z poniższych metod:
(i) traktują ten kredytowy instrument pochodny w taki
sposób, jakby nie istniało ryzyko kontrahenta z tytułu
pozycji w tym instrumencie;
(ii) do celów obliczania wymogów w zakresie
funduszy własnych z tytułu ryzyka kredytowego
kontrahenta uwzględniają konsekwentnie wszystkie
objęte portfelem handlowym kredytowe instrumenty
pochodne,
stanowiące
część
zabezpieczenia
wewnętrznego lub zakupione jako ochrona przed
ekspozycją na ryzyko kredytowe kontrahenta, jeżeli
ochronę kredytową traktuje się jako uznaną zgodnie z
przepisami rozdziału 4.
Art. 300
Definicje
N/przepi


Na użytek niniejszej sekcji stosuje się następujące
s
stosowan
definicje:
y jest
(1) "wyłączony z masy upadłościowej" w odniesieniu bezpośre
do aktywów klienta oznacza, że istnieją skuteczne
dnio
uzgodnienia, które gwarantują, że aktywa te nie będą
dostępne dla wierzycieli kontrahenta centralnego
(CCP) lub uczestnika rozliczającego w przypadku
niewypłacalności, odpowiednio, takiego kontrahenta
centralnego lub uczestnika rozliczającego lub że
aktywa nie będą dla uczestnika rozliczającego
dostępne do celów pokrycia strat, które poniósł w
wyniku niewykonania zobowiązania przez klienta lub
klientów innych niż klienci, którzy dostarczyli te
aktywa;
(2) "transakcja związana z kontrahentem centralnym"
oznacza umowę lub transakcję wymienioną w art. 301
ust. 1 zawartą między klientem a uczestnikiem
rozliczającym, która jest bezpośrednio związana z
umową lub transakcją wymienioną w tym ustępie
zawartą między takim uczestnikiem rozliczającym a
kontrahentem centralnym;

501