Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Służbie Celnej, ustawy o urzędach i izbach skarbowych oraz niektórych innych ustaw

Załącznik nr 4

WZÓR
........................................................................
nazwa i adres organu Służby Celnej,
(adres poczty elektronicznej)

Nr sprawy: .....................................................

Dane identyfikacyjne posiadacza zezwolenia:
............................................................................
(nazwa, adres siedziby, Regon, NIP, EORI)
Nr zezwolenia:....................................................

Raport Nr……1) z monitorowania
za okres od …........ do ………..

2)
1. Obszar monitorowania : ............................................................................................

Nazwa obszaru objętego monitorowaniem

Nr
Ryzyko3)
ryzyka



Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych
zdefiniowanych ryzyk, określono ich poziomy. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk,
dokonano obliczenia:
3) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie ……
(bardzo niskim, niskim, średnim, wysokim, bardzo wysokim),
4) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie …… (bardzo
niskim, niskim, średnim, wysokim, bardzo wysokim).

Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano
zezwolenie, sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego
monitorowania, stwierdzam, iż poziom ryzyka w ramach obszaru ……………………. (podać
nazwę obszaru) oceniono jako niski, średni, wysoki*, a tym samym uznano, że warunek
…………………………………………………….. określony w art. 14h–14k6) RWKC
jest przestrzegany/nieprzestrzegany*.
* pozostawić właściwe

Sporządził:








...................................................
(data, pieczęć i podpis monitorującego)

Zaakceptował:
......................................................
(data, pieczęć i podpis kierownika komórki organizacyjnej)

13
Zatwierdził:
.....................................................
(data, pieczęć i podpis osoby upoważnionej)

Pouczenie:
1) Posiadacz zezwolenia może wnieść uwagi, co do ustaleń zawartych w Raporcie
w terminie do 7 dni od dnia jego doręczenia. Jednocześnie, niezależnie od faktu złożenia
uwag, może zaproponować ryzyka, które winny być przedmiotem monitorowania
w okresie następnym. Uwagi zgłoszone przez Posiadacza zezwolenia zostaną wzięte pod
uwagę przy tworzeniu kolejnego Planu monitorowania. Brak uwag Posiadacza zezwolenia co
do ustaleń zawartych w Raporcie traktuje się jako jego akceptację .*

2) Posiadacz zezwolenia może wnieść uwagi, co do ustaleń zawartych w Raporcie
w terminie do 7 dni od dnia jego doręczenia. Jednocześnie, niezależnie od faktu złożenia
uwag, organ Służby Celnej w związku z brzmieniem art. 14q ust. 5 RWKC przeprowadzi
postępowanie audytowe w zakresie dokonania ponownej oceny spełniania warunków
i kryteriów przez posiadacza zezwolenia. *
W związku z popełnieniem czynu polegającego na ………….…….5), status zezwolenia,
zostanie zawieszony na okres prowadzonego postępowania sądowego po przeprowadzeniu
stosownego postępowania*. .
* pozostawić właściwe


Objaśnienia:
1) Należy podać numer Raportu. Numer Raportu posiada następującą strukturę:
numer Sprawozdania/numer Raportu/rok odnoszący się do okresu monitorowania, np. 1/1/2013, gdzie cyfra 1 oznacza
numer Sprawozdania, kolejna cyfra 1 oznacza pierwszy numer Raportu, do Sprawozdania, do którego sporządzony został
Raport, 2013 oznacza rok objęty okresem monitorowania. Kolejny Raport do Sprawozdania posiadał będzie Nr 1/2/2013.
2) Należy podać obszar monitorowania.
3) Należy wymienić ryzyka objęte monitorowaniem.
4) Należy wskazać na określone warunki, do przestrzegania których zobowiązany został posiadacz zezwolenia.
5) Należy opisać czyn popełniony przez posiadacza zezwolenia/osobę, o której mowa w art. 14h ust. 1 lit. a, b lub d RWKC,
skutkujący wszczęciem postępowania karnego, który wiąże się z naruszeniem przepisów celnych.

























14
Załącznik nr 5

WZÓR

Nazwa i adres organu Służby Celnej

........................................................................................
......................................................



(miejscowość i data)
......................................................
(adres poczty elektronicznej)
nr sprawy ..........................................................





...............................................................................................................................


...............................................................................................................................


...............................................................................................................................



(oznaczenie strony: pełna nazwa przedsiębiorcy, NIP, REGON, adres siedziby)


Postanowienie
o wydaniu zaleceń


Na podstawie art. 58 ust. 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej (Dz. U. z
2013 r. poz. 1404 oraz z 2014 r. poz. 486, 1055, 1215 i ...), w związku z prowadzonym na
podstawie art. 61a ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej monitorowaniem
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(oznaczenie organu Służby Celnej)


zaleca

podjęcie następujących działań:
1) .................................................................................................................................................
2) ................................................................................................................................................


Uzasadnienie1)

Konieczność podjęcia wskazanych powyżej działań wynika z faktu identyfikacji/zmiany
poziomu ryzyka – ……………1), zidentyfikowanego podczas realizacji czynności
monitorowa, którego poziom nie jest akceptowany, a tym samym wskazuje na niespełnienie
warunku określonego w art. 14h–14k2) rozporządzenia Komisji (EWG) Nr 2454/93 z dnia
2 lipca 1993r. ustanawiającego przepisy w celu wykonania rozporządzenia Rady (EWG)
Nr 2913/92 ustanawiającego Wspólnotowy Kodeks Celny (Dz. Urz. WE L 253
z 11.10.1993r.; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 2 tom 6, z późn. zm.).
Informację o podjęciu lub zamiarze podjęcia działań należy przekazać w terminie do
dnia...............................................................................................................................................

15
Pouczenie

W przypadku niewykonania zaleceń, stosownie do art. 61e ustawy o Służbie Celnej zostanie
wszczęte przez organ Służby Celnej w stosunku do posiadacza zezwolenia postępowanie
audytowe.








.................................................................................................
(podpis osoby upoważnionej, z podaniem imienia i nazwiska
oraz stanowiska służbowego)


Objaśnienia:
1) Należy wskazać nazwę ryzyka.
2) Należy wskazać na warunek z RWKC.







































16
Załącznik nr 6

WZÓR


Nazwa i adres organu Służby Celnej
........................................................................................
......................................................



(miejscowość i data)
......................................................
adres poczty elektronicznej:
nr sprawy ..........................................................

Protokół
z czynności monitorowania

Na podstawie art. 172 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U.
z 2012 r. poz. 749, z późn. zm.) w związku z art. 65 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o Służbie Celnej (Dz. U. z 2013 r. poz. 1404 oraz z 2014 r. poz. 486, 1055, 1215 i ...)
– w związku z prowadzonymi na podstawie1)
– art. 61b ust. 2 lub art. 61b ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o Służbie Celnej
przez ……………….....................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(oznaczenie organu Służby Celnej)

czynnościami monitorowania w stosunku do
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
(oznaczenie strony: pełna nazwa przedsiębiorcy, NIP, REGON, adres siedziby)
dotyczącym:
.......................................................................................................................................................
(podać zakres czynności monitorowania)

1)
Czynności monitorowania zostały przeprowadzone przez:
a) ...........................................................................................................................................
b) ...........................................................................................................................................
c) ...........................................................................................................................................
(imię i nazwisko, stanowisko służbowe osoby przeprowadzającej czynności monitorowania)

w obecności:
…………………………………………….............................................................................…..
.......................................................................................................................................................
(imię i nazwisko osoby, w obecności której przeprowadzono czynności monitorowania)
2)
Zakres przeprowadzonych czynności monitorowania:
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
17