Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Służbie Celnej, ustawy o urzędach i izbach skarbowych oraz niektórych innych ustaw

3) Należy wskazać okres (wyrażony w datach), do którego będą odnosiły się realizowane czynności w ramach
monitorowania. Plan monitorowania jest sporządzany na okres kolejnych 12. miesięcy natomiast okres, który podlega
monitorowaniu może być dłuższy. Plan monitorowania może również dotyczyć wybranego okresu, do którego będą
odnosiły się czynności monitorowania (np. kwartał, wybrany miesiąc).
4) Należy wskazać datę realizacji ostatniej czynności monitorowania w ramach okresu monitorowania.
5) W sytuacji dokonania uzgodnienia Planu monitorowania należy wskazać właściwych dyrektorów izb celnych.




























8

Załącznik nr 2
WZÓR


........................................................................
nazwa i adres organu Służby Celnej,

(adres poczty elektronicznej)

Nr sprawy: ...................................................

Dane identyfikacyjne posiadacza zezwolenia:

........................................................................
( nazwa, adres siedziby, Regon, NIP, EORI)


Nr zezwolenia:

........................................................................
Aneks nr ......... do Plan monitorowania Nr ….../.........r. 1)
na okres od .............. do ..............
Zmiana dotyczy.........................2):


zmiany zezwolenia

wydanie posiadaczowi kolejnego zezwolenia

zidentyfikowania nowych ryzyk

zmiany poziomu ryzyk nieobjętych bieżącym Planem monitorowania

zmiany terminu realizacji ostatniej czynności monitorowania

Źródła
Stopień
Nr
Zadania
pozyska-
Metody
Okres
Cel
Organ Służby
Ostateczny zidenty-
obszaru/
do
nia
podejmo-
objęty
Ryzyka3)
realizacji
Celnej/komórka
termin
fikowa-
nr
zrealizo-
danych/
wanych
działań
monitoro-

współdziałająca
realizacji5)
nego
ryzyka
wania
infor-
działań
waniem4)
ryzyka
macji
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Obszar monitorowania:











Sporządził:

Zaakceptował:
...................................................
...................................................
(data, pieczęć i podpis monitorującego)
(data, pieczęć i podpis kierownika
komórki organizacyjnej)



Zatwierdził:
....................................................
(data, pieczęć i podpis osoby upoważnionej)


Aneks do Planu monitorowania uzgodniono z Dyrektorem Izby Celnej w: ……………………………..6)





9
Objaśnienia:

1) Nr Aneksu do Planu monitorowania (pierwszy Aneks do Planu posiada nr 1, numeracja jest niezależna od roku, w którym
Plan powstaje i winna być nadawana narastająco).
2) Należy podać numer ryzyka oraz numer obszaru, do którego ryzyko to się odnosi z Planu monitorowania, którego zmiana
dotyczy lub nowy numer ryzyka oraz numer obszaru, do którego ryzyko to się odnosi w Aneksie do Planu monitorowania.
3) Należy wymienić ryzyka objęte monitorowaniem.
4) Należy wskazać okres (wyrażony w datach), do którego będą odnosiły się realizowane czynności w ramach
monitorowania. Plan monitorowania jest sporządzany na okres kolejnych 12. miesięcy natomiast okres, który podlega
monitorowaniu może być dłuższy. Plan monitorowania może również dotyczyć wybranego okresu, do którego będą
odnosiły się czynności monitorowania (np. kwartał, wybrany miesiąc).
5) Należy wskazać datę realizacji ostatniej czynności monitorowania w ramach okresu monitorowania.
6) W sytuacji dokonania uzgodnienia Aneksu do Planu monitorowania należy wskazać właściwych dyrektorów izb celnych.






















































10
Załącznik nr 3

WZÓR
........................................................................
nazwa i adres organu Służby Celnej,
(adres poczty elektronicznej)

Nr sprawy: ...................................................

Dane identyfikacyjne posiadacza zezwolenia:
........................................................................
(nazwa, adres siedziby, Regon, NIP, EORI)

Nr zezwolenia:


Sprawozdanie Nr…..1) z monitorowania
za okres od ............ do ………..
– dotyczy Planu monitorowania Nr ...2)


3)
1.
Obszar monitorowania : ............................................................................................

1.1
Nazwa ryzyka monitorowanego 4)

1.1.1 Zakres uzyskanych informacji/danych oraz ich źródło:
.......................................................................................................................................................

1.1.2 Opis dokonanych ustaleń:
......................................................................................................................................................

1.1.3 Wynik zrealizowanych czynności:
......................................................................................................................................................

1.1.4 Wnioski:
......................................................................................................................................................
Nazwa obszarów podlegających monitorowaniu
Nr
Ryzyko4)
ryzyka



Po dokonaniu ocen prawdopodobieństwa oraz następstw fiskalnych i niefiskalnych
zdefiniowanych ryzyk, określono ich poziomy. W oparciu o uzyskane wyniki oceny ryzyk,
dokonano obliczenia:
1) prawdopodobieństwa wystąpienia zidentyfikowanego ryzyka na poziomie ……
(bardzo niskim, niskim, średnim, wysokim, bardzo wysokim),
2) prawdopodobieństwa następstw zidentyfikowanego ryzyka na poziomie …… (bardzo
niskim, niskim, średnim, wysokim, bardzo wysokim).


11
Na podstawie przeprowadzonego postępowania audytowego, w wyniku którego wydano
zezwolenie, sprawozdań z poprzednich monitorowań* oraz wyników bieżącego
monitorowania, stwierdzam, iż poziom ryzyka w ramach obszaru …………………. (podać
nazwę obszaru) oceniono jako niski, średni, wysoki*, a tym samym uznano, że warunek
…………………………………….
określony w art. 14h–14k5) RWKC jest
przestrzegany/nieprzestrzegany*.
* pozostawić właściwe

Sporządził:







...................................................
(data, pieczęć i podpis monitorującego)

Zaakceptował:
......................................................
(data, pieczęć i podpis kierownika komórki organizacyjnej)

Zatwierdził:
.....................................................
(data, pieczęć i podpis osoby upoważnionej)


Objaśnienia:
1) Należy podać numer Sprawozdania z danego okresu monitorowania (numer Sprawozdania posiada następującą strukturę:
numer Sprawozdania/rok odnoszący się do okresu monitorowania. Sprawozdanie za dany okres monitorowania zawsze
posiada Nr 1, z zastrzeżeniem sytuacji, kiedy dotyczyć ono będzie monitorowania działalności gospodarczej posiadacza,
który prowadzi ją krócej niż trzy lata. W takiej sytuacji Sprawozdanie za pierwszy rok monitorowania będzie sporządzane
dwa razy i pierwsze posiadać będzie Nr 1 zaś drugi Nr 2.
2) Należy podać numer Planu monitorowania, którego dotyczy Sprawozdanie.
3) Należy podać obszar monitorowania.
4) Należy wymienić ryzyka objęte monitorowaniem.
5) Należy wymienić warunki objęte monitorowaniem.


























12