Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych

5. Raporty bieżące przekazywane Komisji powinny być numerowane w sposób ciągły w
danym roku kalendarzowym. Raporty bieżące towarzystwa i funduszu numeruje się osobno.
Dodatkowo towarzystwo numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartościowych, dodając
po numerze raportu towarzystwa odrębny numer odnoszący się do danego zbiorczego portfela
papierów wartościowych.
6. Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczące subfunduszy sporządza się i
przekazuje odrębnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu, którego dotyczy
raport.
7. W przypadku konieczności skorygowania treści przesłanego raportu, numerem raportu
będącego korektą powinien być numer raportu korygowanego, przy czym w jego treści powinno
znajdować się wskazanie, iż jest to korekta, wraz z informacją o jej zakresie w odniesieniu do
pierwotnej treści raportu.
8. Towarzystwo jest obowiązane przekazać, w formie i trybie raportu bieżącego, informację
wskazującą osobę odpowiedzialną za kontakty z Komisją w zakresie wykonywania obowiązków
towarzystwa i funduszu, określonych w rozporządzeniu, i przekazywać w formie raportu
bieżącego informacje o każdej zmianie w tym zakresie.
9. W przypadku gdy nie jest możliwe zawarcie w raporcie bieżącym wszystkich informacji
wymaganych zgodnie z przepisami rozporządzenia, w raporcie zamieszcza się informacje,
których przedstawienie jest możliwe. Pozostałe informacje przesyła się odpowiednio do zakresu
informacji w terminach, o których mowa w § 17-19, liczonych od momentu powzięcia tych
informacji.
Rozdział 2
Raporty bież ce i sprawozdania okresowe towarzystwa
§ 5. 1. Towarzystwo jest obowiązane do przekazywania, w formie raportu bieżącego,
informacji dotyczących działalności towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarządzania
zbiorczym portfelem papierów wartościowych, o:
1) zmniejszeniu wysokości kapitału własnego towarzystwa poniżej poziomu określonego
zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy;
2) uzupełnieniu kapitału własnego do poziomu określonego zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy;
3) nabyciu, objęciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udziałów w innych podmiotach, z
wyłączeniem akcji wchodzących w skład zbiorczego portfela papierów wartościowych;
4) dokonaniu przez towarzystwo wpłat do zbiorczego portfela papierów wartościowych;
5) zawarciu przez towarzystwo we własnym imieniu i na własny rachunek umowy pożyczki lub
kredytu albo o emisji obligacji, jeżeli łączna wartość pożyczek, kredytów i zobowiązań
wynikających z emisji obligacji przekroczy 5 % wartości kapitałów własnych, a w przypadku
umów, z których zobowiązanie może powstać w terminie późniejszym niż dzień zawarcia
umowy - o każdorazowym powstaniu zobowiązania wynikającego z tych umów,
przekraczającego 5 % wartości kapitałów własnych, oraz o każdym przekroczeniu
wielokrotności tego progu;
6) nabyciu puli wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności w celu ich
wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do funduszu
sekurytyzacyjnego;

5
7) zawarciu umowy zobowiązującej do nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy,
w celu wniesienia do funduszu zamkniętego lub o wniesieniu tych praw do funduszu
zamkniętego;
8) nabyciu certyfikatów podporządkowanych;
9) udzieleniu poręczenia za zobowiązania funduszu sekurytyzacyjnego;
10) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa;
11) zamiarze połączenia z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną;
12) połączeniu z innym towarzystwem albo inną spółką akcyjną;
13) zamiarze podziału towarzystwa;
14) podziale towarzystwa;
15) akcjonariuszach towarzystwa;
16) aktualnej strukturze grupy kapitałowej, w skład której wchodzi towarzystwo;
17) otwarciu likwidacji lub ogłoszeniu upadłości;
18) zmianach w składzie zarządu oraz o zawieszeniu w czynnościach członków zarządu;
19) doradcach inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie;
20) zleceniu zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego lub jego częścią
podmiotom, o których mowa w art. 46 ust. ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, oraz o rozwiązaniu
umowy o zarządzanie portfelem inwestycyjnym lub jego częścią;
21) wszczęciu przez towarzystwo postępowania sądowego przeciwko podmiotom, o których
mowa w art. 46 ust. ust. 1, 2, 2a i 3ustawy, z tytułu niewykonania lub nienależytego
wykonywania umowy o zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią;
22) wszczęciu przez inwestorów postępowania sądowego przeciwko towarzystwu;
23) wysokości wpłat na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne dokonanych przez
towarzystwo w ramach zapisów na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne
funduszu, którym towarzystwo zarządza, oraz liczbie nabytych jednostek uczestnictwa lub
certyfikatów inwestycyjnych;
24) niezebraniu wpłat na jednostki uczestnictwa albo na pierwszą emisję certyfikatów
inwestycyjnych w wysokości określonej w statucie funduszu inwestycyjnego;
25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych;
26) wysokości wpłat na jednostki uczestnictwa, w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2 pkt
3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo;
27) zapisach na tytuły uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartościowych;
28) zdarzeniach powodujących zmianę procentowego składu zbiorczego portfela papierów
wartościowych;
29) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartościowych;
30) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartościowych;
31) dacie rozpoczęcia lub zakończenia działalności w zakresie zarządzania portfelem, w skład
którego wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych;
32) dacie rozpoczęcia lub zakończenia działalności w zakresie doradztwa inwestycyjnego w;
33) zmianach w regulaminie zarządzania portfelem, w skład którego wchodzi jeden lub większa
liczba instrumentów finansowych lub regulaminie usług doradztwa inwestycyjnego;
34) dacie rozpoczęcia i zakończenia pełnienia funkcji przedstawiciela dla funduszy z siedzibą za
granicą, wraz z podaniem ich nazw;
35) rozpoczęciu, zmianie zakresu albo zakończeniu działalności przez oddział towarzystwa
utworzony na terytorium państwa członkowskiego;
36) rozpoczęciu, zmianie zakresu albo zakończeniu wykonywania działalności towarzystwa na
terytorium państwa członkowskiego bez tworzenia oddziału;

6
37) zgłoszonych towarzystwu przez właściwe organy nadzoru państwa członkowskiego
nieprawidłowościach w jego działalności;
38) odwołaniu inspektora nadzoru lub osoby zatrudnionej w komórce kontroli wewnętrznej z
pełnionej funkcji;
39) stanie wykonania założeń przedstawionych w analizie ekonomiczno-finansowej, o której
mowa w art. 58 ust. 1 pkt 3 ustawy.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać:
1) wysokość wymaganego kapitału własnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z:
a) art. 50 ust. 1 ustawy albo
b) art. 50 ust. 2 ustawy z uwzględnieniem art. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy;
2) bieżącą wysokość kapitału własnego towarzystwa;
3) różnicę między wysokością wymaganego kapitału własnego a bieżącą wysokością kapitału
własnego;
4) opis działań, jakie towarzystwo podjęło lub zamierza podjąć w celu dostosowania kapitału
własnego do wymagań określonych w art. 50 ust. 1-4 ustawy.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę uzupełnienia kapitału własnego do wymaganego poziomu;
2) sposób uzupełnienia kapitału własnego;
3) wysokość kapitału własnego towarzystwa po jego uzupełnieniu;
4) różnicę między bieżącą wysokością kapitału własnego a wymaganą wysokością kapitału
własnego, zgodnie z art. 50 ust. 1-4 ustawy.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę i sposób nabycia, objęcia albo zbycia akcji lub udziałów;
2) rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów;
3) firmę, siedzibę oraz adres:
a) emitenta nabytych, objętych albo zbytych akcji,
b) podmiotu, którego udziały nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo;
4) wartość akcji lub udziałów będących przedmiotem transakcji, procentowy udział w kapitale
zakładowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udział głosów w
organach danego podmiotu na dzień zawarcia transakcji.
5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania wpłaty;
2) wysokość wpłaconej kwoty;
3) wartość aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wpłacie.
6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo datę rozpoczęcia emisji obligacji;
2) firmę lub imię i nazwisko, siedzibę i adres podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu;
3) wysokość pożyczki lub kredytu;
4) obciążenie majątku związane z pożyczką lub kredytem;
5) termin zwrotu pożyczki lub kredytu;
6) przewidywaną łączną wartość wpływów z emisji oraz koszty emisji;
7) procentowy udział zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu emisji obligacji
przez towarzystwo w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po zaciągnięciu pożyczki
lub kredytu albo emisji obligacji;
8) cel zawarcia umowy.



7
7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę nabycia puli wierzytelności albo praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności albo
wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego;
2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego;
3) wartość puli wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu puli wierzytelności;
4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelności lub praw do
świadczeń z określonej puli wierzytelności.
8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę nabycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do
funduszu zamkniętego;
2) przedmiot umowy;
3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkniętego;
4) wartość przedmiotu umowy;
5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy.
9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę i cenę nabycia certyfikatów podporządkowanych;
2) źródło pochodzenia środków na nabycie certyfikatów podporządkowanych.
10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę udzielenia poręczenia;
2) wartość poręczenia;
3) tytuł poręczenia.
11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bieżący powinien zawierać kopię
uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa.
12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bieżący powinien zawierać:
1) plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spółek
handlowych;
2) informację o dacie ogłoszenia planu połączenia;
3) informację o spółce, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierającą:
a) opis organizacji spółki, wraz ze schematem organizacyjnym,
b) wskazanie przewidywanego składu zarządu i rady nadzorczej,
c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których spółka będzie zatrudniać;

4) wskazanie akcjonariuszy, którzy będą posiadać ponad 10 % głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;
5) projekt tekstu jednolitego statutu spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;
6) pisemne sprawozdania zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 Kodeksu
spółek handlowych, w przypadku gdy sporządzenie sprawozdań jest wymagane;
7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarządu z działalności spółki (niebędącej innym
towarzystwem) łączącej się z towarzystwem, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem
i opinią biegłego rewidenta, a jeżeli spółka prowadziła działalność krócej - za cały okres
działalności;
8) kopię opinii biegłego rewidenta o poprawności i rzetelności planu połączenia, w przypadku
gdy sporządzenie takiej opinii jest wymagane.
13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bieżący powinien zawierać:
1) kopię uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy każdej z łączących się spółek o łączeniu
się spółek;
2) datę wpisania połączenia do właściwego rejestru oraz odpis z tego rejestru.


8
14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bieżący powinien zawierać:
1) plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek
handlowych;
2) informację o dacie ogłoszenia planu podziału;
3) informację o spółce, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierającą:
a) opis organizacji spółki, wraz ze schematem organizacyjnym,
b) wskazanie przewidywanego składu zarządu i rady nadzorczej,
c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których spółka będzie zatrudniać;

4) wskazanie akcjonariuszy, którzy będą posiadać ponad 10 % głosów na walnym
zgromadzeniu akcjonariuszy spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;
5) projekt tekstu jednolitego statutu spółki, na którą przejdą zezwolenia udzielone towarzystwu;
6) pisemne sprawozdanie zarządu spółki dzielonej (towarzystwa) i zarządów każdej ze spółek
przejmujących, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu spółek handlowych;
7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarządu spółki, na którą przejdą zezwolenia
udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinią biegłego
rewidenta, a jeżeli spółka prowadziła działalność krócej - za cały okres działalności;
8) kopię opinii biegłego rewidenta o poprawności i rzetelności planu podziału.
15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bieżący powinien zawierać:
1) kopię uchwał walnego zgromadzenia spółki dzielonej (towarzystwa) oraz każdej ze spółek
przejmujących lub spółki nowo zawiązanej w organizacji o podziale, zawierających zgodę
spółki przejmującej lub spółki nowo zawiązanej na plan podziału, a także na proponowane
zmiany statutu spółki przejmującej;
2) informację o wykreśleniu towarzystwa z rejestru przedsiębiorców oraz odpis z rejestru
dotyczący spółki, na którą przeszły zezwolenia udzielone towarzystwu w związku z
dokonanym podziałem.
16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bieżący powinien zawierać:
1) datę dokonania wpisu w księdze akcyjnej;
2) firmę lub imię i nazwisko, siedzibę, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy
wpis w księdze akcyjnej;
3) liczbę akcji nabytych lub objętych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w księdze
akcyjnej;
4) skład akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w księdze akcyjnej według
wzoru określonego w załączniku nr 1 do rozporządzenia.
17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bieżący powinien zawierać opis
struktury grupy kapitałowej, w skład której wchodzi towarzystwo, według stanu obowiązującego
na dzień 31 grudnia, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzących w
skład grupy, procentowego udziału tych podmiotów w kapitale innych podmiotów należących do
grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów.
18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bieżący powinien zawierać
odpowiednio:
1) kopię uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa:
a) o rozwiązaniu towarzystwa albo
b) o przeniesieniu jego siedziby za granicę;
2) kopię orzeczenia sądu o rozwiązaniu towarzystwa;
3) kopię postanowienia sądu o ogłoszeniu upadłości towarzystwa;

9