Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

16) w art. 61 uchyla się ust. 3;
17) w art. 65a:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Towarzystwo jest obowiązane opracować i wdrożyć:
1) szczegółowe procedury podejmowania decyzji
inwestycyjnych w procesie zarządzania portfelem
inwestycyjnym funduszu – z wyjątkiem funduszu,
o którym mowa w art. 183 lub 196, który nie jest
publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym,
oraz
2) procedury umożliwiające monitorowanie i mierzenie
w każdym czasie ryzyka związanego z poszczególnymi
przedmiotami lokat oraz ryzyka portfela inwestycyjnego
funduszu, ze szczególnym uwzględnieniem umów
mających za przedmiot instrumenty pochodne, w tym
niewystandaryzowane instrumenty pochodne, a także
prawa majątkowe, o których mowa w art. 145 ust. 1
pkt 6 – z wyjątkiem funduszu, o którym mowa

w art. 183 lub 196, który nie jest publicznym funduszem
inwestycyjnym zamkniętym.”,
b) dodaje się ust. 3 w brzmieniu:
„3. W przypadku gdy towarzystwo zleca zarządzanie całością
portfeli inwestycyjnych wszystkich zarządzanych przez
siebie funduszy inwestycyjnych innych niż fundusze,
o

których mowa w art. 183 lub 196, niebędące
publicznymi funduszami inwestycyjnymi zamkniętymi,
podmiotowi, o którym mowa w art. 46 ust. 1, podmiot ten
może opracować procedury, o których mowa w ust. 1
pkt 1, wdrożyć je po uprzedniej akceptacji towarzystwa
i przekazać depozytariuszowi funduszu inwestycyjnego.”;
18) w art. 73 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:

10

„1a. Osoby wyznaczone przez depozytariusza do wykonywania
obowiązków określonych w umowie o prowadzenie rejestru
aktywów funduszu inwestycyjnego powinny posiadać
kwalifikacje i doświadczenie zawodowe w tym zakresie oraz
nie mogą być karane za umyślne przestępstwo lub
przestępstwo skarbowe.”;
19) w art. 80:
a) dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1,
b) dodaje się ust. 2 w brzmieniu:
„2. W przypadku funduszu inwestycyjnego zamkniętego, który
nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym
zamkniętym, zgoda, o której mowa w ust. 1, nie jest
wymagana.”;
20) w art. 107 w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„2) dokonywać krótkiej sprzedaży rozumianej jako technika
inwestycyjna, która opiera się na założeniu osiągnięcia zysku
w wyniku spadku cen określonych instrumentów
finansowych od momentu realizacji zlecenia ich sprzedaży,
jeżeli zostały pożyczone w celu rozliczenia transakcji przez
inwestora lub przez podmiot realizujący na rachunek
inwestora zlecenie sprzedaży, albo nabyte w tym celu przez
jeden z tych podmiotów na podstawie umowy lub umów
zobowiązujących zbywcę do dokonania w przyszłości odkupu
od nabywcy takich samych instrumentów finansowych, do
momentu wymagalności roszczenia o zwrot sprzedanych
w

ten sposób instrumentów finansowych, albo zostały
spełnione odpowiednie warunki, o których mowa w art. 7
ust. 5a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;”;
21) art. 117 otrzymuje brzmienie:
„Art. 117. 1. Fundusz inwestycyjny zamknięty emituje certyfikaty
inwestycyjne.
2. Certyfikaty inwestycyjne mogą być przedmiotem

11

oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu na
rynku regulowanym, lub wprowadzenia do
alternatywnego systemu obrotu, jeżeli statut
funduszu inwestycyjnego tak stanowi.
3. Osoby fizyczne mogą nabyć certyfikaty inwestycyjne
funduszu, o którym mowa w art. 15 ust. 1a, jeżeli
dokonają jednorazowo zapisu na certyfikaty
o wartości nie mniejszej niż równowartość
w złotych 40 000 euro. Równowartość w złotych
kwoty wyrażonej w euro ustala się przy
zastosowaniu średniego kursu euro ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski w dniu dokonywania
zapisu.”;
22) po art. 117 dodaje się art. 117a i 117b w brzmieniu:
„Art. 117a. 1. W przypadku funduszu, o którym mowa w art. 15
ust. 1a, zmiana statutu funduszu inwestycyjnego
w zakresie określenia, że certyfikaty inwestycyjne
funduszu będą oferowane w drodze oferty
publicznej lub dopuszczone do obrotu na rynku
regulowanym, lub wprowadzane do alternatywnego
systemu obrotu, wymaga zezwolenia Komisji.
2. Zmiana statutu funduszu inwestycyjnego, o której
mowa w ust. 1, wymaga również zatwierdzenia
prospektu emisyjnego lub memorandum
informacyjnego zgodnie z przepisami rozdziału 2
ustawy o ofercie publicznej, jeżeli obowiązek ich
sporządzenia i zatwierdzenia wynika z przepisów tej
ustawy.
Art. 117b. 1. Do wniosku funduszu inwestycyjnego o wydanie
zezwolenia, o którym mowa w art. 117a ust. 1,
załącza się:
1) statut funduszu inwestycyjnego;

12

2)
prospekt emisyjny albo memorandum
informacyjne – jeżeli obowiązek ich sporzą-
dzenia i zatwierdzenia wynika z rozdziału 2
ustawy o ofercie publicznej;
3) umowę z depozytariuszem o prowadzenie
rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego;
4) dane osobowe członków zarządu depozytariusza
odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji
depozytariusza przez jednostkę organizacyjną
banku wraz z opisem ich kwalifikacji
i doświadczeń zawodowych;
5) dane osobowe osób zatrudnionych w

towa-
rzystwie lub w podmiotach, o których mowa
w art. 46 ust. 1 – 3, które mają istotny wpływ na
działalność funduszu, w tym w szczególności na
decyzje inwestycyjne funduszu;
6) dane osobowe osób wyznaczonych przez
depozytariusza do wykonywania obowiązków
określonych w umowie;
7) informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu
zawodowym osób, o których mowa w pkt 5,
w szczególności w zakresie lokowania
w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe
stanowiące przedmiot lokat funduszu, oraz
informacje z Krajowego Rejestru Karnego;
8) odpisy z właściwego rejestru podmiotów,
którym towarzystwo powierzyło wykonywanie
swoich obowiązków;
9)
wskazanie inicjatora sekurytyzacji oraz
podstawowych warunków umów zawartych
przez towarzystwo w związku z procesem
sekurytyzacji – w przypadku standaryzowanego

13

funduszu sekurytyzacyjnego;
10) oświadczenie podmiotu uprawnionego do
badania sprawozdań finansowych o zgodności
metod i zasad wyceny aktywów funduszu
opisanych w statucie z przepisami dotyczącymi
rachunkowości funduszy inwestycyjnych,
a także o zgodności i kompletności tych zasad
z przyjętą przez fundusz polityką inwestycyjną;
11) bilans i rachunek wyniku z operacji funduszu
inwestycyjnego sporządzone w zakresie
wskazanym w przepisach dotyczących
rachunkowości funduszy inwestycyjnych,
sporządzone na dzień ostatniej wyceny aktywów
funduszu;
12)
opis portfela inwestycyjnego funduszu
inwestycyjnego w zakresie nie mniejszym niż
wskazany w przepisach dotyczących
rachunkowości funduszy inwestycyjnych,
sporządzony na dzień przypadający nie później
niż 14 dni przed dniem złożenia wniosku;
13) uchwałę zgromadzenia inwestorów albo rady
inwestorów, w przypadku określonym w art. 140
ust. 4a, w przedmiocie wyrażenia zgody na
dokonanie zmiany statutu funduszu inwesty-
cyjnego, o której mowa w art. 117a ust. 1;
14) informację, czy w funduszu inwestycyjnym
miało miejsce niezatwierdzenie przez
zgromadzenie inwestorów rocznego sprawoz-
dania finansowego funduszu, wystąpienie
przesłanki rozwiązania funduszu lub wszczęcie
przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej postępowania

14