Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

Druk nr 4529

Warszawa, 8 sierpnia 2011 r.
SEJM
RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
VI kadencja
Prezes Rady Ministrów

RM 10-79-11



Pan

Grzegorz
Schetyna
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej
Polskiej


Szanowny Panie Marszałku
Na podstawie art. 118 ust. 1 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej z dnia
2 kwietnia 1997 r. przedstawiam Sejmowi Rzeczypospolitej Polskiej projekt
ustawy


- o zmianie ustawy o funduszach
inwestycyjnych oraz ustawy o podatku
dochodowym od osób prawnych

z projektami aktów wykonawczych.

W załączeniu przedstawiam także opinię dotyczącą zgodności
proponowanych regulacji z prawem Unii Europejskiej.
Ponadto uprzejmie informuję, że do prezentowania stanowiska Rządu w
tej sprawie w toku prac parlamentarnych został upoważniony Minister Finansów.

Z poważaniem

(-) Donald Tusk
Projekt

U S T A W A
z dnia

o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz ustawy o podatku dochodowym od
osób prawnych

Art. 1. W ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych
(Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm1)) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 2:
a) po pkt 22a dodaje się pkt 22b w brzmieniu:
„22b) alternatywnym systemie obrotu – rozumie się przez to
alternatywny system obrotu, o którym mowa w art. 3
pkt 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;”,
b) uchyla się pkt 36 i 37,
c) dodaje się pkt 38 – 40 w brzmieniu:
„38) ofercie publicznej – rozumie się przez to ofertę
publiczną, o której mowa w art. 3 ustawy o ofercie
publicznej;
39) publicznym funduszu inwestycyjnym zamkniętym –
rozumie się przez to fundusz inwestycyjny zamknięty,
którego certyfikaty inwestycyjne zostały objęte lub
nabyte w drodze oferty publicznej lub zostały
dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, lub
zostały wprowadzone do alternatywnego systemu
obrotu;
40) dniu roboczym – rozumie się przez to każdy dzień od
poniedziałku do piątku, z wyłączeniem dni ustawowo
wolnych od pracy.”;
2) w art. 6 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

„1. Uczestnikami funduszu inwestycyjnego są osoby fizyczne,
osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadające
osobowości prawnej:
1) na rzecz których w rejestrze uczestników funduszu są
zapisane jednostki uczestnictwa lub ich ułamkowe części
albo
2) będące posiadaczami rachunku papierów wartościowych, na
którym są zapisane certyfikaty inwestycyjne, albo
3) uprawnione z certyfikatów inwestycyjnych w formie
dokumentu, albo
4) wskazane w ewidencji uczestników funduszu jako
posiadacze certyfikatów inwestycyjnych, które nie mają
formy dokumentu.”;
3) w art. 14 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Fundusz inwestycyjny może być utworzony wyłącznie przez
towarzystwo, po uzyskaniu zezwolenia Komisji,
z zastrzeżeniem art. 15 ust. 1a.”;
4) w art. 15:
a) w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„3) wydania zezwolenia przez Komisję, z zastrzeżeniem
ust. 1a;”,
b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a.
Utworzenie funduszu inwestycyjnego zamkniętego
emitującego wyłącznie certyfikaty inwestycyjne, które
zgodnie ze statutem funduszu nie będą oferowane
w drodze oferty publicznej ani dopuszczone do obrotu na
rynku regulowanym, ani wprowadzone do alternatywnego
systemu obrotu, nie wymaga wydania zezwolenia przez
Komisję.”,
c) ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„4. W przypadku funduszu inwestycyjnego zamkniętego,

2

o którym mowa w ust. 1a, łączną minimalną wysokość
wpłat do funduszu oraz sposób zbierania wpłat określa
statut tego funduszu.”,
d) dodaje się ust. 7 w brzmieniu:
„7. Towarzystwo zawiadamia Komisję o utworzeniu funduszu
inwestycyjnego, o którym mowa w ust. 1a, niezwłocznie
po jego wpisaniu do rejestru funduszy inwestycyjnych,
załączając statut funduszu inwestycyjnego oraz informację
o dacie wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych
i łącznej wysokości wpłat zebranych do funduszu.”;
5) w art. 22:
a) pkt 5 otrzymuje brzmienie:
„5)
dane osobowe członków zarządu depozytariusza
odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza
przez jednostkę organizacyjną banku wraz z opisem ich
kwalifikacji i doświadczeń zawodowych;”,
b) pkt 8 otrzymuje brzmienie:
„8) informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym
osób, o których mowa w pkt 6, w szczególności w zakresie
lokowania w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe
stanowiące przedmiot lokat funduszu, oraz informacje
z Krajowego Rejestru Karnego;”;
6) w art. 24:
a) po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu:
„2a. Z zastrzeżeniem art. 117a, zmiana statutu funduszu
inwestycyjnego zamkniętego, który nie jest publicznym
funduszem inwestycyjnym zamkniętym, nie wymaga
zezwolenia, o którym mowa w ust. 2.”,
b) ust. 8 otrzymuje brzmienie:
„8.
Zmiana statutu funduszu inwestycyjnego, która nie
wymaga zezwolenia Komisji, wchodzi w życie:

3

1) w terminie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia o zmianie
statutu – w przypadku zmiany statutu w zakresie,
o którym mowa w art. 18 ust. 2 pkt 10 i 11, oraz
w zakresie opłat manipulacyjnych, o których mowa
w art. 86 ust. 2, jeżeli pobierane są przy odkupieniu
jednostek uczestnictwa, z zastrzeżeniem pkt 2;
2) z dniem ogłoszenia lub innym określonym przez
zgromadzenie inwestorów – w przypadku zmiany
statutu funduszu inwestycyjnego, który nie jest
publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym, na
którą zgromadzenie inwestorów wyraziło zgodę;
3) z dniem ogłoszenia – w pozostałych przypadkach.”,
c) ust. 9 otrzymuje brzmienie:
„9. Fundusz inwestycyjny zawiadamia Komisję o terminach
dokonanych ogłoszeń oraz o treści ogłoszeń, załączając do
zawiadomienia jednolity tekst statutu oraz wypis aktu
notarialnego zawierającego zmiany statutu, a także składa
wniosek do sądu rejestrowego o wpisanie do rejestru
zmiany statutu, załączając do wniosku jego jednolity tekst
wraz z informacją o dokonaniu ogłoszeń i o terminach ich
dokonania, a w przypadku, o którym mowa w ust. 8 pkt 2
– wraz z uchwałą zgromadzenia inwestorów.”;
7) w art. 26 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Przyjmowanie zapisów na jednostki uczestnictwa albo na
certyfikaty inwestycyjne funduszu inwestycyjnego rozpoczyna
się nie wcześniej niż w dniu następującym po dniu doręczenia
zezwolenia na utworzenie funduszu, a w przypadku funduszu,
o którym mowa w art. 15 ust. 1a – w terminie określonym
w statucie funduszu. Termin przyjmowania zapisów nie może
być dłuższy niż 2 miesiące.”;
8) w art. 27:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:

4