Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2008

- jednostek samorz du terytorialnego w ramach post powania naprawczego
i ostro no ciowego (30,0 mln zł),
- publicznych zakładów opieki zdrowotnej (0,6 mln zł).
c) zerowe saldo pozostałych przychodów i rozchodów. Przepływy finansowe zawarte w tej
pozycji maj charakter warunkowy. Strona przychodów zawiera potencjalne wpływy
z tytułu SPW (sprzeda krótkich bonów skarbowych w ramach zarz dzania płynno ci ,
zwi kszona sprzeda SPW w celu sfinansowania wy szych potrzeb po yczkowych netto
lub wy szych wykupów SPW). Po stronie rozchodów znalazły si natomiast m.in.
potencjalne rozchody z tytułu SPW (wykup krótkich bonów, wy szy ni zało ono
przedterminowy wykup obligacji oszcz dno ciowych lub obligacji na przetargach
zamiany) oraz potencjalne potrzeby po yczkowe netto (m.in. po yczki dla Polskich Kolei
Pa stwowych S.A. i Korporacji Ubezpiecze Kredytów Eksportowych S.A.).
d) dodatnie saldo rodków pozostaj cych na rachunkach bud etu pa stwa na koniec roku
2007 i 2008 w wysoko ci 551,9 mln zł. Na wysoko salda zło si rodki
przechodz ce z 2007 r. na 2008 r. w kwocie 7.566,2 mln zł, pomniejszone o rodki
przechodz ce z 2008 r. na 2009 r. w wysoko ci 7.014,3 mln zł.
Planuje si , e najwa niejszym składnikiem finansowania b d skarbowe papiery
warto ciowe. Na szacowane w tej pozycji saldo w wysoko ci 38.004,3 mln zł zło si
nast puj ce składniki:
a) zerowe saldo sprzeda y i wykupu bonów skarbowych jako wynik:
- przychodów ze sprzeda y w wysoko ci 20.134,0 mln zł,
- rozchodów z tytułu wykupu w wysoko ci 20.134,0 mln zł,
b) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji rynkowych w wysoko ci 37.900,0 mln zł
b d ce wynikiem:
- przychodów w kwocie 91.051,0 mln zł, pochodz cych ze sprzeda y obligacji
stałoprocentowych na kwot 74.153,6 mln zł, zmiennoprocentowych na kwot
14.834,8 mln zł oraz obligacji indeksowanych na kwot 2.062,6 mln zł,
- rozchodów z tytułu wykupu obligacji rynkowych w wysoko ci 53.151,0 mln zł, na które
zło si wykupy obligacji stałoprocentowych na kwot 50.062,6 mln zł
i zmiennoprocentowych na kwot 3.088,4 mln zł,
c) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji oszcz dno ciowych w wysoko ci
204,0 mln zł, na które zło si :
- przychody ze sprzeda y w wysoko ci 4.200,0 mln zł,
- rozchody z tytułu wykupu, w tym przedterminowego, w kwocie 3.996,0 mln zł,

265
d) ujemne saldo w pozycji obligacje nierynkowe w kwocie 99,7 mln zł z tytułu spłaty rat
kapitałowych obligacji na zwi kszenie funduszy własnych BG .
Syntetyczne informacje o finansowaniu potrzeb po yczkowych ze ródeł krajowych
w latach 2007 i 2008 przedstawia poni sze zestawienie.
2007 PW
2008
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
mln zł
mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie krajowe
32.177,4
38.546,4
119,8
1. Skarbowe papiery warto ciowe
32.080,0
38.004,3
118,5
1.1. SPW rynkowe
33.224,9
37.900,0
114,1
a) bony skarbowe
-4.697,7
0,0

b) obligacje rynkowe
37.922,6
37.900,0
99,9
- o zmiennym oprocentowaniu
13.197,8
11.746,3
89,0
- o stałym oprocentowaniu
23.626,8
24.091,1
102,0
- indeksowane
1.098,0
2.062,6
187,9
1.2 Obligacje oszcz dno ciowe
-1.047,7
204,0

1.3 Obligacje nierynkowe (dla BG )
-97,2
-99,7
102,6
2. Po yczki udzielone
-261,4
-9,9

3. Pozostałe przychody i rozchody
20,5
0,0

4. rodki na rachunkach bud etowych
338,2
551,9


2. Finansowanie zagraniczne
W 2008 r. saldo finansowania ze ródeł zagranicznych na poziomie 6.973,6 mln zł
b dzie wynikiem przychodów w wysoko ci 50.779,3 mln zł i rozchodów w wysoko ci
43.805,7 mln zł. Na kształtowanie si tego salda zło si nast puj ce pozycje:
a) dodatnie saldo sprzeda y i wykupu obligacji skarbowych jako wynik przychodów
w wysoko ci 14.589,9 mln zł i braku rozchodów,
b) ujemne saldo kredytów otrzymanych w wysoko ci 5.551,6 mln zł w wyniku przychodów
na poziomie 2.438,7 mln zł oraz rozchodów w wysoko ci 7.990,3 mln zł;

Aródłem przychodów b d
rodki z kredytów zaci gni tych w nast puj cych
mi dzynarodowych instytucjach finansowych:
- Europejski Bank Inwestycyjny (1.956,8 mln zł) – w tym na projekty ochrony
przeciwosuwiskowej oraz zwi zane z infrastruktur drogow ,
- Bank wiatowy (291,1 mln zł) – w tym na projekty poakcesyjnego wsparcia obszarów
wiejskich, ochrony przeciwpowodziowej Dorzecza Odry oraz zwi zane
z infrastruktur drogow ,

266
- Bank Rozwoju Rady Europy (190,8 mln zł) - na projekt ochrony przeciwpowodziowej
Dorzecza Odry.

Rozchody b d dotyczyły spłat kredytów otrzymanych od:
- wierzycieli z Klubu Paryskiego (6.940,1 mln zł),
- Europejskiego Banku Inwestycyjnego (573,6 mln zł),
- Banku wiatowego (341,9 mln zł),
- Banku Rozwoju Rady Europy (100,4 mln zł),
- Europejskiego Banku Odbudowy i Rozwoju (7,7 mln zł),
- pozostałych wierzycieli (26,6 mln zł).
c) ujemne saldo w wysoko ci 141,9 mln zł z tytułu wpłat na Ekofundusz w zwi zku
z realizacj umów z krajami wierzycielskimi zrzeszonymi w Klubie Paryskim dotycz cych
wspierania przedsi wzi zwi zanych z ochron rodowiska w Polsce,
d) ujemne saldo z tytułu udzielenia i spłaty kredytów na finansowanie z Polski importu
towarów i usług w wysoko ci 665,8 mln zł. Aródłem przychodów (68,5 mln zł) b dzie
spłata kredytów przez Wietnam, Chiny, Jemen, Serbi i Czarnogór , Indonezj ,
Uzbekistan, Angol i Syri . Rozchody (734,3 mln zł przy ustawowym limicie w wysoko ci
1.091,1 mln zł) b d wynika z przekazania rodków przedsi biorstwom eksportuj cym
towary i usługi do tych krajów w ramach zawartych umów.
e) ujemne saldo z tytułu wpłat udziałów w mi dzynarodowych organizacjach finansowych
(Europejski Bank Inwestycyjny, Bank wiatowy, Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju,
Mi dzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju) w wysoko ci 576,8 mln zł,
f) ujemne saldo z tytułu pozostałych przychodów i rozchodów w wysoko ci 680,2 mln zł
w wyniku przychodów na poziomie 33.682,2 mln zł oraz rozchodów w wysoko ci
34.362,4 mln zł.

Aródłem tych przychodów b d :
- płatno ci dokonywane z rachunku walutowego (25.000,0 mln zł),
- potencjalne wpływy na przedterminow spłat zobowi za (6.000,0 mln zł),
- wpływy od podmiotów gospodarczych na spłat udost pnionych im kredytów
zagranicznych (63,5 mln zł),
-
rodki zwracane do bud etu, przekazane na zapewnienie płynno ci finansowej
w programach operacyjnych finansowanych z funduszy strukturalnych Uni
Europejskiej (2.618,7 mln zł).


267
Rozchody b d dotyczyły:
- wpływów na rachunek walutowy (25.000,0 mln zł),
- przedterminowej spłaty zobowi za zagranicznych w wysoko ci 6.743,7 mln zł
w wyniku zało onej spłaty kredytu FMF (743,7 mln zł) oraz innych mo liwych operacji
(6.000,0 mln zł),
- przekazania z bud etu rodków na zapewnienie płynno ci finansowej w programach
operacyjnych finansowanych z funduszy strukturalnych Uni Europejskiej
(2.618,7 mln zł).
Syntetyczne informacje o finansowaniu zagranicznym w latach 2007 i 2008 przedstawia
poni sze zestawienie.
2007 PW
2008
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
mln zł
mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie zagraniczne
7.351,4
6.973,6
94,9
1. Obligacje skarbowe
12.124,4
14.589,9
120,3
2. Kredyty otrzymane
-4.024,1
-5.551,6
138,0
a) Klub Paryski
-6.375,3
-6.940,1
108,9
b) Europejski Bank Inwestycyjny
2.771,9
1.383,2
49,9
c) Bank wiatowy
-294,2
-50,8
17,3
d) Bank Rozwoju Rady Europy
-83,4
90,4

e) Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju
-15,6
-7,7
49,2
f) pozostałe
-27,6
-26,6
96,4
3. Ekofundusz
-139,8
-141,9
101,5
4. Kredyty udzielone
-404,6
-665,8
164,6
5. Udział w organizacjach mi dzynarodowych
-595,3
-576,8
96,9
6. Pozostałe przychody i rozchody
390,8
-680,2

6.1 Przepływy zwi zane z rachunkiem walutowym
1.113,7


6.2 Przedterminowa spłata zobowi za
-815,9
-743,7
91,1
a) kredyt FMF
-643,4
-743,7
115,6
b) inne
-172,6


6.3 Wpływy od podmiotów krajowych na spłat
udost pnionych kredytów zagranicznych
58,6
63,5
108,4
6.4 rodki z funduszy strukturalnych
0,0
0,0

6.5 Inne rozliczenia
34,4
268
Rozdział VIII
Nale no ci Skarbu Pa stwa

Stan nale no ci Skarbu Pa stwa (SP) na koniec 2006 r. oraz prognoz tej wielko ci
na koniec lat 2007 i 2008 przedstawia poni sza tabela.

XII 2006 struktura XII 2007 struktura XII 2008 struktura Zmiana XII'08-XII'07
Wyszczególnienie
mln zł
%
mln zł
%
mln zł
%
mln zł
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Nale no ci Skarbu Pa stwa
42 846,0
100,0 44 586,1
100,0 44 798,2
100,0
212,1
0,5
1. Podatkowe i niepodatkowe nale no ci
pozostałe do zapłaty
22 706,9
53,0 23 858,1
53,5 24 785,2
55,3
927,1
3,9
1) Nale no ci podatkowe, w tym:
17 930,1
41,8 18 656,2
41,8 19 176,5
42,8
520,3
2,8
1.1) podatki po rednie
13 397,5
31,3 14 155,7
31,7 14 591,8
32,6
436,1
3,1
1.2) podatki dochodowe od osób
fizycznych i prawnych
4 444,8
10,4 4 420,7
9,9
4 512,3
10,1
91,6
2,1
1.3) podatki zniesione
87,8
0,2
79,8
0,2
72,5
0,2
-7,3
-9,2
2) Nale no ci niepodatkowe, w tym:
4 776,8
11,1 5 202,0
11,7
5 608,7
12,5
406,7
7,8
2.1) cło
1 135,3
2,6 1 267,9
2,8
1 364,4
3,0
96,5
7,6
2. Nale no ci z tytułu przej ciowego
wykupu ze rodków bud etu pa stwa
odsetek od kredytów mieszkaniowych
7 306,4
17,1 7 046,6
15,8
6 771,0
15,1
-275,6
-3,9
3. Nale no ci z tytułu udzielonych
gwarancji i por cze Skarbu Pa stwa
1 729,7
4,0 1 241,0
2,8
1 612,6
3,6
371,6
29,9
3.1) por czenia i gwarancje krajowe
1 562,5
3,6 1 048,2
2,4
1 247,7
2,8
199,5
19,0
3.2) gwarancje zagraniczne
167,2
0,4
192,8
0,4
364,9
0,8
172,1
89,3
4. Nale no ci z tytułu udzielonych
kredytów zagranicznych
4 278,0
10,0 4 453,6
10,0
4 151,5
9,3
-302,0
-6,8
5. Nale no ci z tytułu obligacji stanowi -
cych zabezpieczenie nie wykupionych
obligacji Brady’ego (tzw. col ateral)
774,5
1,8
722,2
1,6
736,8
1,6
14,5
2,0
6. Nale no ci z tytułu udost pnienia
rodków z kredytów zagranicznych
podmiotom krajowym
636,4
1,5
577,2
1,3
513,2
1,1
-64,0
-11,1
7. Nale no ci z tytułu po yczek
udzielonych ze rodków bud etu
pa stwa podmiotom sektora finansów
publicznych
1 422,4
3,3 1 370,7
3,1
1 381,6
3,1
11,0
0,8
8. Nale no ci z tytułu po yczek
udzielonych na prefinansowanie
3 683,9
8,6 5 022,3
11,3
4 462,7
10,0
-559,7
-11,1
9. Inne nale no ci
307,8
0,7
294,4
0,7
383,6
0,9
89,2
30,3
*Kwoty przedstawione w tabeli dla 2007 r. i 2008 r. stanowi prognozy, które mog ró ni si od limitów zapisanych w
projekcie ustawy bud etowej.



269