Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2008

Koszty emisji skarbowych papierów warto ciowych oraz inne opłaty i prowizje.
Wydatki na sfinansowanie kosztów emisji skarbowych papierów warto ciowych oraz
innych opłat i prowizji zaplanowano na 2008 r. w wysoko ci 69.453 tys. zł, tj. 37,2% poni ej
planu na 2007 r. Dotycz one głównie kosztów przygotowania emisji zagranicznych, opłat za
ratingi, prowizji dla BGK i NBP z tytułu zawartych umów agencyjnych, opłat za usługi prawne
oraz kosztów przekazów bankowych.
Na rozliczenia z tytułu por cze i gwarancji udzielonych przez Skarb Pa stwa
zaplanowano na 2008 r. wydatki w wysoko ci 164.277 tys. zł, tj. 66,5% poni ej planu na
2007 r. Kwota ta obejmuje wydatki za zobowi zania kredytobiorców znajduj cych si
w niestabilnej sytuacji ekonomiczno-finansowej, których ryzyko wypłat ze
rodków
bud etowych jest bardzo wysokie. Dotyczy to podmiotów nale cych, m.in., do sektorów:
energetyki cieplnej, rolnych rynków hurtowych i transportowego oraz przedsi biorstw
produkuj cych ywno bezglutenow .
Obsługa długu krajowego
tys. zł
Projekt
Wyszczególnienie
2007 r.
3:2
bud etu na
2008 r.
%%
1
2
3
4
Obsługa długu krajowego
21.783.000
21.885.070
100,5
Obsługa skarbowych papierów warto ciowych oraz innych
21.383.000
21.673.070
101,4
instrumentów finansowych na rynku krajowym
Rozliczenia z tytułu por cze i gwarancji udzielonych przez
400.000
212.000
53,0
Skarb Pa stwa

W projekcie ustawy bud etowej na 2008 r. na wydatki z tytułu obsługi długu krajowego
zaplanowano kwot 21.885.070 tys. zł, tj. o 0,5% wi cej ni w planie na 2007 r.
Zaplanowane na 2008 r. wydatki z tytułu obsługi długu krajowego obejmuj :
- koszty obsługi skarbowych papierów warto ciowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym,
- wydatki z tytułu por cze i gwarancji krajowych udzielonych przez Skarb Pa stwa.
Na obsług skarbowych papierów warto ciowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym w 2008 r. przewidziano wydatki w ł cznej wysoko ci
21.673.070 tys. zł, tj. o 1,4% wi cej ni w planie na 2007 r.
Wydatki te obejmuj :
1) dyskonto od bonów skarbowych w wysoko ci 966.000 tys. zł,
2) odsetki i dyskonto od obligacji hurtowych w wysoko ci 20.159.370 tys. zł,

75
3) odsetki i dyskonto od obligacji detalicznych w wysoko ci 483.750 tys. zł,
4) odsetki od obligacji nierynkowych w wysoko ci 9.950 tys. zł,
5) koszty emisji krajowych SPW oraz inne opłaty w wysoko ci 54.000 tys. zł.
Dyskonto od bonów skarbowych
Wydatki zwi zane ze sfinansowaniem dyskonta od bonów skarbowych wykupywanych
w 2008 r. szacowane s na kwot 966.000 tys. zł, tj. o 4,9% mniej ni w planie na 2007 r.
Planuje si , e standardowa sprzeda bonów skarbowych w 2008 r. obejmie tylko bony
52-tygodniowe. W zwi zku z tym wypłata dyskonta dotyczy b dzie głównie bonów
skarbowych wyemitowanych w 2007 r.
Dyskonto i odsetki od obligacji hurtowych
Planowane na 2008 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji hurtowych
wynosz 20.159.370 tys. zł, tj. o 3,2% wi cej ni w planie na 2007 r.
Wydatki te obejmuj obsług obligacji:
- stałoprocentowych w wysoko ci 17.585.370 tys. zł,
- zmiennoprocentowych w wysoko ci 2.299.000 tys. zł,
- indeksowanych w wysoko ci 275.000 tys. zł.
W 2008 r. obsługiwane b d obligacje:
-
sprzedane na przetargach sprzeda y w latach 1998-2008 oraz zamiany od roku 2001,
-
wyemitowane w ramach konwersji zobowi za Skarbu Pa stwa w Narodowym Banku
Polskim w 1999 r.,
-
wyemitowane w ramach konwersji zobowi za słu by zdrowia w 2000 r.,
-
wyemitowane w ramach konwersji zobowi za Skarbu Pa stwa wynikaj cych
z przej tych zobowi za ZUS z tytułu nie przekazanych składek do otwartych funduszy
emerytalnych w latach 2003-2008.
Dyskonto i odsetki od obligacji detalicznych
Zaplanowane na 2008 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji detalicznych
szacuje si na 483.750 tys. zł, tj. o 30,3% mniej ni w planie na 2007 r. Wydatki te obejmuj
obligacje stałoprocentowe i zmiennoprocentowe.
Na wydatki z tytułu obsługi obligacji stałoprocentowych w wysoko ci 368.850 tys. zł
zło si wypłaty z tytułu:
- dyskonta i odsetek od obligacji 2-letnich (DOS) w ł cznej kwocie 286.350 tys. zł,

76
- dyskonta i odsetek od obligacji 5-letnich (SP), które oszacowano na 82.500 tys. zł.
Na wydatki z tytułu obsługi obligacji zmiennoprocentowych w wysoko ci 114.900 tys. zł
zło si wypłaty z tytułu:
- dyskonta i odsetek od obligacji 3-letnich (TZ), które szacuje si na 82.400 tys. zł,
- odsetek od obligacji 4-letnich (COI) w kwocie 29.000 tys. zł,
- odsetek od obligacji emerytalnych 10-letnich (EDO) w wysoko ci 3.500 tys. zł.
Odsetki od obligacji nierynkowych
Wydatki na odsetki od obligacji nierynkowych w 2008 r. szacuje si na kwot
9.950 tys. zł, tj. o 2,9% mniej ni w planie na 2007 r. Wydatki te obejmuj odsetki od obligacji
przeznaczonych na zwi kszenie funduszy własnych BG S.A.
Koszty emisji krajowych skarbowych papierów warto ciowych oraz inne opłaty
i prowizje
Wydatki na sfinansowanie kosztów emisji krajowych SPW z tytułu wynagrodzenia
agentów emisji obligacji skarbowych wynikaj cego z warunków umów zawartych z agentami
oraz opłaty zwi zanej z dopuszczeniem i wprowadzeniem do obrotu wtórnego SPW szacuje
si w 2008 r. na 54.000 tys. zł, tj. o 3,8% wi cej ni w planie na 2007 r.
Na rozliczenia z tytułu por cze i gwarancji udzielonych przez Skarb Pa stwa
zaplanowano na 2008 r. wydatki w wysoko ci 212.000 tys. zł. tj. o 47,0% mniej ni w planie
na 2007 r. Kwota ta obejmuje wydatki za zobowi zania kredytobiorców znajduj cych si
w niestabilnej sytuacji ekonomiczno-finansowej, których ryzyko wypłat ze
rodków
bud etowych jest bardzo wysokie. Podmioty te nale m.in. do sektorów: budownictwa
mieszkaniowego, transportowego i zbrojeniowego.
1.5. Wydatki na finansowanie projektów z udziałem rodków Unii Europejskiej
W projekcie ustawy bud etowej na rok 2008 na finansowanie projektów z udziałem
rodków Uni Europejskiej zaplanowana została kwota 45.270.708 tys. zł.
W ramach powy szej kwoty w poszczególnych cz ciach bud etowych zaplanowana
została kwota 23.690.353 tys. zł, z tego na:
-
finansowanie i współfinansowanie programów realizowanych w ramach funduszy
strukturalnych i Funduszu Spójno ci oraz Norweskiego Mechanizmu Finansowego
i Europejskiego Obszaru Gospodarczego – 8.618.353 tys. zł,
-
Wspóln Polityk Roln – 15.071.402 tys. zł,
-
zabezpieczenie realizacji umów grantów - 598 tys. zł z przeznaczeniem na:

77
-
„Herkules” Program Wspomagania Technicznego dla Słu b Ochrony Prawa
Zwalczaj cych Nadu ycia Finansowe,
-
Bank wiatowy – Reforma rachunkowo ci i rewizji finansowej.
W ramach kwoty 8.618.353 tys. zł zaplanowano na finansowanie wydatków
podlegaj cych zwrotowi z bud etu UE w ramach funduszy strukturalnych i Fundusz
Spójno ci oraz z Mechanizmów Finansowych w wysoko ci 6.521.837 tys. zł oraz na
współfinansowanie krajowe w wysoko ci 2.096.516 tys. zł.
W poszczególnych cz ciach bud etowych uj te zostały wydatki na programy:
1) realizowane w ramach Narodowego Planu Rozwoju 2004-2006, tj. na:
- Sektorowy Program Operacyjny Restrukturyzacja i modernizacja sektora
ywno ciowego oraz rozwój obszarów wiejskich,
- Sektorowy Program Operacyjny Rozwój Zasobów Ludzkich,
- Sektorowy Program Operacyjny Transport,
- Sektorowy Program Operacyjny Wzrost Konkurencyjno ci Przedsi biorstw,
- Sektorowy Program Operacyjny Rybołówstwo i przetwórstwo ryb,
- Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego,
- Fundusz Spójno ci,
- Inicjatyw Wspólnotow EQUAL,
- Inicjatyw Wspólnotow INTERREG,
2) Norweski Mechanizm Finansowy oraz Mechanizm Finansowy EOG,
3) realizowane w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007-2013, tj. na:
- 16 Regionalnych Programów Operacyjnych,
- Program Operacyjny Rozwój Polski Wschodniej,
- Program Operacyjny Kapitał Ludzki,
- Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka,
- Program Operacyjny Infrastruktura i rodowisko,
- Programy Operacyjne Europejskiej Współpracy Terytorialnej,
- Program Operacyjny Pomoc Techniczna,
4) Program Operacyjny „Zrównowa ony rozwój sektora rybołówstwa i nadmorskich
obszarów rybackich 2007-2013”.
Ponadto kwota w wysoko ci 21.129.342 tys. zł została zaplanowana w rezerwie celowej
poz. 8 przeznaczonej na finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej i Rybackiej, programów

78
operacyjnych, w tym programów pomocy technicznej, innych programów finansowanych z
bud etu Uni Europejskiej, Norweskiego Mechanizmu Finansowego i EOG, a tak e na
pokrycie potrzeb wynikaj cych z ró nic kursowych przy realizacji programów finansowanych
z UE oraz kontrakty wojewódzkie.
Powy sza rezerwa celowa zostanie wi c przeznaczona na:
- Wspóln Polityk Roln ,
- finansowanie programów realizowanych ze rodków Uni Europejskiej, w tym m.in. na
programy realizowane w ramach Narodowego Planu Rozwoju 2004-2006 oraz
Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007-2013, Norweski Mechanizm
Finansowy i Europejski Obszar Gospodarczy, Phare, Transition Facility, rozliczenie
Instrumentu Finansowego Schengen, pokrycie potrzeb wynikaj cych z ró nic kursowych
przy realizacji programów finansowanych z UE.
Zaplanowana rezerwa celowa wynika z faktu, e na etapie opracowywania projektu
ustawy bud etowej nie mo na dokona podziału wszystkich wydatków na poszczególne
podziałki klasyfikacji bud etowej. Ponadto rezerwa ta obejmuje równie wydatki na umowy,
których podpisanie jest dopiero planowane. Jednocze nie nale y zauwa y , e stopie
realizacji poszczególnych projektów kształtuje si ró nie w poszczególnych cz ciach
bud etowych, wi c trudno przewidzie , który dysponent wykorzysta w pełni rodki uj te
w ramach bud etu własnego, a w przypadku którego realizacja projektów z ró nych przyczyn
b dzie przebiegała z opó nieniem (np. przedłu aj ce si rozstrzygni cia przetargowe
wynikaj ce z ustawy Prawo zamówie publicznych), co ostatecznie b dzie miało wpływ na
ró ny poziom wykorzystania rodków w ramach bud etu własnego danego dysponenta.
Umieszczenie wi c cz ci wydatków w rezerwie celowej pozwoli na bardziej elastyczn
i lepsz realizacj projektów finansowanych w ramach poszczególnych programów.
Ponadto w bud ecie została równie zaplanowana rezerwa celowa poz. 9 przeznaczona
na wynagrodzenia wraz z pochodnymi finansowane z programów realizowanych z udziałem
rodków UE w wysoko ci 451.013 tys. zł.
Równocze nie zaplanowane zostały dochody bud etu pa stwa w cz ci 77 „Podatki
i inne wpłaty na rzecz bud etu pa stwa” z tytułu:
- zwrotów z Uni Europejskiej wydatków poniesionych na realizacj projektów
finansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno ci oraz na programy
realizowane w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego i Europejskiego Obszaru
Gospodarczego, które zostały wł czone do wydatków bud etu pa stwa,
- zwrotów z Uni Europejskiej planowanych do uzyskania w roku 2008 w ramach Wspólnej
Polityki Rolnej.

79