Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

rozdziału 2 oraz niniejszego rozdziału.
Art. 193
6. Jeżeli instytucja obliczająca kwoty ekspozycji N/przepi


ust. 6
ważonych ryzykiem według metody standardowej
s
obejmuje pojedynczą ekspozycję ochroną kredytową stosowan
zapewnianą przez pojedynczego dostawcę ochrony, a y jest
ochrona ta posiada różne terminy rozliczenia, bezpośre
postępuje zgodnie z poniższym:
dnio
a) dokonuje podziału ekspozycji na części objęte
poszczególnymi środkami ograniczania ryzyka
kredytowego;
b) oblicza kwotę ekspozycji ważonej ryzykiem osobno
dla każdej z części otrzymanych w wyniku
zastosowania przepisów lit. a) zgodnie z przepisami
rozdziału 2 oraz niniejszego rozdziału.
Art. 194
Artykuł 194.
N/przepi


ust. 1
Zasady regulujące kwestię uznawania technik
s
stosowan
ograniczania ryzyka kredytowego
y jest
1. Technika stosowana przez instytucję kredytującą w bezpośre
celu zapewnienia ochrony kredytowej, a także
dnio
podejmowane przez nią działania i kroki oraz
wdrożone przez nią procedury i zasady skutkują
ustanowieniem mechanizmów ochrony kredytowej,
które są prawnie skuteczne i podlegają egzekucji we
wszystkich stosownych jurysdykcjach.
Instytucja kredytująca przedstawia, na wniosek
właściwego organu, najnowszą wersję niezależnej,
pisemnej i uzasadnionej opinii prawnej lub opinii
prawnych, które wykorzystała do stwierdzenia, czy jej
mechanizm lub mechanizmy ochrony kredytowej
spełniają warunek określony w akapicie pierwszym.
Art. 194
2. Instytucja kredytująca podejmuje wszystkie N/przepi


ust. 2
stosowne kroki w celu zapewnienia skuteczności
s
mechanizmów ochrony kredytowej oraz eliminowania stosowan
ryzyka związanego z tymi mechanizmami.
y jest
bezpośre
dnio
Art. 194
3. Instytucje mogą uznawać ochronę kredytową N/przepi


rzeczywistą w obliczeniach skutków ograniczenia
s

322
ust. 3
ryzyka kredytowego jedynie w przypadku gdy aktywa, stosowan
na których opiera się ochrona spełniają oba następujące y jest
warunki:
bezpośre
dnio
a) zostały one uwzględnione w wykazie uznanych
aktywów zawartym, stosownie do przypadku, w art.
197-200;
b) są odpowiednio płynne, a ich wartość
długookresowa na tyle stabilna, by zapewnić
odpowiednią pewność co do osiągniętego poziomu
ochrony kredytowej, przy uwzględnieniu metody
stosowanej do obliczania kwot ekspozycji ważonych
ryzykiem oraz dopuszczalnego stopnia uznania
aktywów.
Art. 194
4. Instytucje mogą uznawać ochronę kredytową N/przepi


ust. 4
rzeczywistą w obliczeniach skutków ograniczenia
s
ryzyka kredytowego jedynie w przypadku gdy stosowan
instytucja kredytująca ma prawo do szybkiego y jest
upłynnienia lub zatrzymania aktywów wykorzystanych bezpośre
do zapewnienia ochrony w przypadku niewykonania
dnio
zobowiązania przez dłużnika, jego niewypłacalności
lub upadłości - lub innego zdarzenia kredytowego
określonego w dokumentacji transakcji - oraz, w
stosownych przypadkach, w przypadku niewykonania
zobowiązania przez depozytariusza zabezpieczenia,
jego niewypłacalności lub upadłości. Stopień korelacji
między wartością aktywów wykorzystywanych do
zapewnienia ochrony a jakością kredytową dłużnika
nie jest zbyt wysoki.
Art. 194
5. W przypadku ochrony kredytowej nierzeczywistej N/przepi


ust. 5
dostawca ochrony kwalifikuje się jako uznany
s
dostawca ochrony wyłącznie wtedy, gdy dostawca stosowan
ochrony jest uwzględniony w wykazie uznanych y jest
dostawców ochrony zawartym w art. 201 lub 202, bezpośre
stosownie do przypadku.
dnio
Art. 194
6. W przypadku ochrony kredytowej nierzeczywistej N/przepi


ust. 6
umowa o ochronie kredytowej kwalifikuje się jako
s
uznana umowa o ochronie kredytowej wyłącznie, gdy stosowan
spełnia oba wskazane poniżej warunki:
y jest
bezpośre
a) została ona uwzględniona w wykazie uznanych
umów o ochronie kredytowej określonym w art. 203 i
dnio

323
art. 204 ust. 1;
b) jest skuteczna prawnie i egzekwowalna we
właściwych jurysdykcjach w stopniu zapewniającym
odpowiednią pewność co do osiągniętego poziomu
ochrony kredytowej, przy uwzględnieniu metody
stosowanej do obliczania kwot ekspozycji ważonych
ryzykiem oraz dopuszczalnego stopnia uznania
aktywów;
c) dostawca ochrony spełnia kryteria określone w ust.
5.
Art. 194
7. Ochrona kredytowa spełnia, w stosownych N/przepi


ust. 7
przypadkach, wymogi określone w sekcji 3.
s
stosowan
y jest
bezpośre
dnio
Art. 194
8. Instytucja jest w stanie wykazać właściwym N/przepi


ust. 8
organom, że ma odpowiednie procesy zarządzania
s
ryzykiem w celu kontrolowania tych rodzajów ryzyka, stosowan
na które może zostać narażona w wyniku prowadzenia y jest
działań w zakresie ograniczania ryzyka kredytowego.
bezpośre
dnio
Art. 194
9. Niezależnie od tego, czy przy obliczaniu kwot N/przepi


ust. 9
ekspozycji ważonych ryzykiem oraz, w stosownych
s
przypadkach, kwot oczekiwanych strat stosowane są stosowan
środki ograniczania ryzyka kredytowego, czy też nie, y jest
instytucje nadal prowadzą pełną ocenę ryzyka bezpośre
kredytowego ekspozycji bazowej i są w stanie wykazać
dnio
właściwym organom spełnienie tego wymogu. W
przypadku transakcji odkupu i transakcji udzielania lub
zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub
towarów ekspozycja bazowa jest ujmowana, wyłącznie
do celów niniejszego ustępu, jako kwota netto
ekspozycji.
Art. 194
10. EUNB opracuje projekty regulacyjnych
N/przepi


ust. 10
standardów technicznych w celu określenia zakresu
s
pojęciowego terminu "odpowiednio płynne aktywa" stosowan
oraz tego, kiedy wartości aktywów można uznać za y jest
wystarczająco stabilne na użytek ust. 3.
bezpośre

324
dnio
EUNB przedstawi Komisji te projekty regulacyjnych
standardów technicznych do dnia 30 września 2014 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 195
Sekcja 2. Uznane formy ograniczania ryzyka N/przepi


kredytowego
s
stosowan
Podsekcja 1 Ochrona kredytowa rzeczywista
y jest
Artykuł 195.
bezpośre
dnio
Kompensowanie pozycji bilansowych
Instytucja może stosować kompensowanie pozycji
bilansowych w zakresie wzajemnych roszczeń
istniejących między instytucją a jej kontrahentem jako
uznawaną formę ograniczania ryzyka kredytowego.
Nie naruszając przepisów art. 1962, zakres
uznawanego kompensowania ogranicza się do
wzajemnych sald pieniężnych instytucji i kontrahenta.
Instytucje mogą zmienić kwoty ekspozycji ważonych
ryzykiem oraz, w stosownych przypadkach, kwoty
oczekiwanej straty wyłącznie w odniesieniu do
kredytów i depozytów, które same otrzymały i które
podlegają postanowieniom umowy o kompensowaniu
pozycji bilansowych.
Art. 196
Artykuł 196.
N/przepi


Umowy ramowe o kompensowaniu zobowiązań
s
obejmujące transakcje odkupu lub transakcje stosowan
y jest
udzielania lub zaciągania
pożyczek papierów
wartościowych lub towarów bądź inne transakcje bezpośre
oparte na rynku kapitałowym
dnio

Instytucje stosujące kompleksową metodę ujmowania
zabezpieczeń finansowych ustanowioną w art. 223
mogą uwzględniać skutki dwustronnych umów o
kompensowaniu zobowiązań obejmujących transakcje
odkupu, transakcje udzielania lub zaciągania pożyczek
papierów wartościowych lub towarów bądź inne
transakcje oparte na rynku kapitałowym zawarte z
kontrahentem. Bez uszczerbku dla przepisów art. 299,

325
przyjęte zabezpieczenia oraz papiery wartościowe lub
towary będące przedmiotem udzielenia lub
zaciągnięcia pożyczki w ramach tego rodzaju umów
lub transakcji spełniają wymogi uznawalności
zabezpieczeń określone w art. 197 i 198.
Art. 197
Artykuł 197.
N/przepi


ust. 1
Uznawalność zabezpieczenia w ramach wszystkich
s
podejść i metod
stosowan

y jest
1. Instytucje mogą stosować następujące instrumenty bezpośre
jako uznane zabezpieczenie w ramach wszystkich
dnio
podejść i metod:
a) środki pieniężne zdeponowane w instytucji
kredytującej lub bankowe instrumenty pieniężne
utrzymywane przez instytucję kredytującą;
b) dłużne papiery wartościowe emitowane przez rządy
centralne lub banki centralne, które to papiery
wartościowe posiadają ocenę kredytową wydaną przez
ECAI lub agencję kredytów eksportowych, uznane za
kwalifikujące się do celów rozdziału 2, której to ocenie
EUNB przypisuje stopień jakości kredytowej nie
wyższy niż 4 zgodnie z zasadami przypisywania wagi
ryzyka ekspozycjom wobec rządów centralnych i
banków centralnych określonymi w rozdziale 2;
c) dłużne papiery wartościowe emitowane przez
instytucje, które to papiery wartościowe posiadają
ocenę kredytową wydaną przez ECAI, której to ocenie
EUNB przypisuje stopień jakości kredytowej nie
wyższy niż 3 zgodnie z zasadami przypisywania wagi
ryzyka ekspozycjom wobec instytucji określonymi w
rozdziale 2;
d) dłużne papiery wartościowe emitowane przez inne
jednostki, które to papiery wartościowe posiadają
ocenę kredytową wydaną przez ECAI, której to ocenie
EUNB przypisuje stopień jakości kredytowej nie
wyższy niż 3 zgodnie z zasadami przypisywania wagi
ryzyka
ekspozycjom
wobec
przedsiębiorstw
określonymi w rozdziale 2;
e)

dłużne papiery wartościowe posiadające
krótkoterminową ocenę kredytową wydaną przez
ECAI, której to ocenie EUNB przypisuje stopień

326