Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

samych celów do portfela handlowego nie zalicza się
ani
wewnętrznego,
ani
zewnętrznego
zabezpieczającego
kredytowego
instrumentu
pochodnego.
Art. 107
Tytuł II. WYMOGI KAPITAŁOWE Z TYTUŁU N/przepi


ust. 1
RYZYKA KREDYTOWEGO
s
Rozdział 1. Zasady ogólne
stosowan

y jest
Artykuł 107.
bezpośre
dnio
Metody szacowania ryzyka kredytowego
1. Do obliczania kwot ekspozycji ważonych ryzykiem
do celów art. 92 ust. 3 lit. a) i f) instytucje stosują albo
metodę standardową przewidzianą w rozdziale 2, albo
jeżeli zezwoliły na to właściwe organy zgodnie z art.
143, metodę wewnętrznych ratingów (IRB)
przewidzianą w rozdziale 3.
Art. 107
2. W odniesieniu do ekspozycji z tytułu transakcji i w N/przepi


ust. 2
odniesieniu do wkładów do funduszu na wypadek
s
niewykonania zobowiązania wnoszonych na rzecz stosowan
kontrahentów centralnych, do obliczania swoich kwot
y jest
ekspozycji ważonych ryzykiem do celów art. 92 ust. 3 bezpośre
lit. a) i f) instytucje stosują metodę określoną w
dnio
rozdziale 6 sekcja 9. W odniesieniu do wszystkich
innych rodzajów ekspozycji wobec kontrahenta
centralnego instytucje traktują te ekspozycje
następujący sposób:
a) jako ekspozycje wobec instytucji w przypadku
innych rodzajów ekspozycji wobec kwalifikującego się
kontrahenta centralnego;
b) jako ekspozycje wobec przedsiębiorstw w
przypadku innych rodzajów ekspozycji wobec
niekwalifikującego się kontrahenta centralnego.
Art. 107
3. Na użytek niniejszego rozporządzenia instytucje N/przepi


ust. 3
traktują ekspozycje wobec firm inwestycyjnych z
s
państwa trzeciego oraz ekspozycje wobec instytucji stosowan
kredytowych z państwa trzeciego a także ekspozycje y jest
wobec izb rozliczeniowych i giełd z państwa trzeciego bezpośre
jako ekspozycje wobec instytucji wyłącznie wtedy, gdy
dnio
państwo trzecie stosuje ostrożnościowe wymogi

157
nadzorcze i regulacyjne wobec tego podmiotu, które są
co najmniej równoważne z takimi wymogami
stosowanymi w Unii.
Art. 107
4. Do celów ust. 3 Komisja może przyjąć za pomocą N/przepi


ust. 4
aktów wykonawczych i przy zastosowaniu procedury
s
oceny, o której mowa w art. 464 ust. 2, decyzję stosowan
dotyczącą tego, czy dane państwo trzecie stosuje y jest
ostrożnościowe wymogi nadzorcze i regulacyjne co bezpośre
najmniej równoważne z wymogami stosowanymi w
dnio
Unii. W przypadku braku takiej decyzji do dnia 1
stycznia 2015 r. instytucje mogą nadal traktować
ekspozycje wobec podmiotów, o których mowa w ust.
3, jako ekspozycje wobec instytucji, o ile odpowiednie
właściwe organy uznały państwo trzecie jako
kwalifikujące się do przedmiotowej metody ujmowania
przed dniem 1 stycznia 2014 r.
Art. 108
Artykuł 108.
N/przepi


ust. 1
s
Stosowanie techniki ograniczania ryzyka kredytowego
według metody
stosowan
standardowej i metody IRB
y jest
1. W odniesieniu do ekspozycji, do której dana bezpośre
instytucja stosuje metodę standardową zgodnie z
dnio
rozdziałem 2 lub metodę IRB zgodnie z rozdziałem 3,
nie korzystając jednak z własnych oszacowań wartości
straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) i
współczynników konwersji zgodnie z art. 151, dana
instytucja może zastosować ograniczanie ryzyka
kredytowego zgodnie z rozdziałem 4 przy obliczaniu
kwot ekspozycji ważonych ryzykiem do celów art. 92
ust. 3 lit. a) i f) lub, w stosownych przypadkach, kwot
oczekiwanej straty do celów obliczeń, o których mowa
w art. 36 ust. 1 lit. d) i art. 62 lit. c).
Art. 108
2. W odniesieniu do ekspozycji, do której dana N/przepi


ust. 2
instytucja stosuje metodę IRB, korzystając z własnych
s
oszacowań wartości LGD i współczynników konwersji stosowan
zgodnie z art. 151, dana instytucja może zastosować y jest
ograniczanie ryzyka kredytowego zgodnie z
bezpośre
rozdziałem 3.
dnio
Art. 109
Artykuł 109.
N/przepi


ust. 1
s
Sposób ujmowania sekurytyzowanych ekspozycji

158
według metody standardowej i metody IRB
stosowan
1. Jeżeli do obliczania kwot ekspozycji ważonych y jest
bezpośre
ryzykiem w odniesieniu do kategorii ekspozycji, do
dnio
której by zaklasyfikowano sekurytyzowane ekspozycje
zgodnie z art. 112, dana instytucja stosuje metodę
standardową zgodnie z rozdziałem 2, oblicza ona
kwotę ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu
do pozycji sekurytyzacyjnej zgodnie z art. 245, 246 i
251-258. Instytucje stosujące metodę standardową
mogą również stosować metodę wewnętrznych
oszacowań w przypadkach, w których jest to
dozwolone na podstawie art. 259 ust. 3.
Art. 109
2. Jeżeli do obliczania kwot ekspozycji ważonych N/przepi


ust. 2
ryzykiem w odniesieniu do kategorii ekspozycji, do
s
której by zaklasyfikowano sekurytyzowaną ekspozycję stosowan
zgodnie z art. 147, dana instytucja stosuje metodę IRB
y jest
zgodnie z rozdziałem 3, oblicza ona kwotę ekspozycji bezpośre
ważonych ryzykiem zgodnie z art. 245, 246 i art. 259-
dnio
266.
Z wyjątkiem metody wewnętrznych oszacowań, gdy
metodę IRB stosuje się jedynie w odniesieniu do części
sekurytyzowanych ekspozycji stanowiących przedmiot
danej sekurytyzacji, instytucja stosuje metodę
odpowiadającą
przeważającemu
udziałowi
sekurytyzowanych ekspozycji stanowiących przedmiot
tej sekurytyzacji.
Art. 110
Artykuł 110.
N/przepi


ust. 1
Metoda ujmowania korekt z tytułu ryzyka
s
stosowan
kredytowego
y jest
1. Instytucje stosujące metodę standardową ujmują bezpośre
korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego zgodnie
dnio
z art. 62 lit. c).
Art. 110
2. Instytucje stosujące metodę IRB ujmują korekty z N/przepi


ust. 2
tytułu ogólnego ryzyka kredytowego zgodnie z art.
s
159, art. 62 lit. d) i art. 36 ust. 1 lit. d).
stosowan
Do celów niniejszego artykułu oraz rozdziałów 2 i 3 y jest
korekty z tytułu ogólnego i szczególnego ryzyka bezpośre
dnio
kredytowego nie uwzględniają funduszy ogólnego

159
ryzyka bankowego.
Art. 110
3. Instytucje stosujące metodę IRB, które wykorzystują N/przepi


ust. 3
metodę standardową w odniesieniu do części ich
s
ekspozycji na zasadzie skonsolidowanej lub
stosowan
indywidualnej zgodnie z art. 148 i 150, określają część y jest
korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego, do bezpośre
której należy przypisać sposób ujmowania korekty z
dnio
tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody
standardowej i sposób ujmowania korekty z tytułu
ogólnego ryzyka kredytowego według metody IRB w
następujący sposób:
a) w stosownych przypadkach, jeżeli instytucja objęta
konsolidacją stosuje wyłącznie metodę IRB, do korekt
z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego tej instytucji
przypisuje się sposób ujmowania określony w ust. 2;
b) w stosownych przypadkach, jeżeli instytucja objęta
konsolidacją stosuje wyłącznie metodę standardową,
do korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego tej
instytucji przypisuje się sposób ujmowania określony
w ust. 1;
c) pozostałą część korekty z tytułu ryzyka
kredytowego przypisuje się do tych dwóch metod
proporcjonalnie, zgodnie z udziałem kwot ekspozycji
ważonych
ryzykiem
podlegających
metodzie
standardowej i podlegających metodzie IRB.
Art. 110
4. EUNB opracowuje projekty regulacyjnych
N/przepi


ust. 4
standardów technicznych w celu określenia sposobu
s
obliczania korekt z tytułu szczególnego ryzyka stosowan
kredytowego i korekt z tytułu ogólnego ryzyka y jest
kredytowego w ramach mających zastosowanie bezpośre
standardów rachunkowości w odniesieniu do:
dnio
a) wartości ekspozycji według metody standardowej, o
której mowa w art. 111;
b) wartości ekspozycji według metody IRB, o której
mowa w art. 166-168;
c) sposobu ujmowania kwot oczekiwanej straty, o
których mowa w art. 159;
d) wartości ekspozycji na potrzeby obliczania kwot
ekspozycji ważonych ryzykiem z tytułu pozycji

160
sekurytyzacyjnej, o której mowa w art. 246 i 266;
e) określenia niewykonania zobowiązania zgodnie z
art. 178;
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
regulacyjnych standardów technicznych w terminie do
dnia 28 lipca 2013 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
technicznych standardów regulacyjnych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 111
Rozdział 2. Metoda standardowa
N/przepi


ust. 1
s
Sekcja 1. Zasady ogólne
stosowan
Artykuł 111.
y jest
bezpośre
Wartość ekspozycji
dnio
1. Wartością ekspozycji składnika aktywów jest
wartość księgowa tego składnika, która pozostaje po
dokonaniu korekt z tytułu szczególnego ryzyka
kredytowego, dodatkowych korekt wartości zgodnie z
art. 34 i 110 oraz innych redukcji funduszy własnych
związanych z danym składnikiem aktywów. Wartością
ekspozycji z tytułu pozycji pozabilansowej
wymienionej w załączniku I jest następujący odsetek
jej wartości nominalnej po zmniejszeniu korekt z tytułu
szczególnego ryzyka kredytowego:
a) 100 % w przypadku pozycji pełnego ryzyka;
b) 50 % w przypadku pozycji średniego ryzyka;
c) 20 % w przypadku pozycji średniego/niskiego
ryzyka;
d) 0 % w przypadku pozycji niskiego ryzyka.
Pozycje pozabilansowe, o których mowa w akapicie
pierwszym zdanie drugie, klasyfikuje się do kategorii
ryzyka zgodnie z załącznikiem I.
W przypadku gdy instytucja stosuje kompleksową
metodę ujmowania zabezpieczeń finansowych zgodnie
z art. 223, wartość ekspozycji z tytułu papierów
wartościowych
lub
towarów
zbywanych,
przekazywanych lub pożyczanych w ramach transakcji

161