Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

Art. 88
Artykuł 88.
N/przepi


Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych
s
uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II
stosowan

y jest
Bez uszczerbku dla art. 84 ust. 5 i 6 instytucje bezpośre
określają wartość kwalifikujących się funduszy
dnio
własnych danej jednostki zależnej, którą uwzględnia
się w skonsolidowanym kapitale Tier II, poprzez
odjęcie kwalifikującego się kapitału Tier I danej
jednostki, który uwzględnia się w skonsolidowanym
kapitale Tier I, od kwalifikujących się funduszy
własnych danej jednostki uwzględnionych w
skonsolidowanych funduszach własnych.
Art. 89
Tytuł III. ZNACZNE PAKIETY AKCJI POZA N/przepi


ust. 1
SEKTOREM FINANSOWYM
s
Artykuł 89.
stosowan

y jest
Ważenie ryzyka i zakaz posiadania znacznych bezpośre
pakietów akcji poza sektorem finansowym
dnio
1. Znaczny pakiet akcji w wysokości przekraczającej
15 % uznanego kapitału danej instytucji posiadanych w
przedsiębiorstwie, które nie jest jednym z
następujących podmiotów, podlega przepisom
zawartym w ust. 3:
a) podmiotem sektora finansowego;
b) przedsiębiorstwem, które nie jest podmiotem sektora
finansowego, prowadzącym działalność, którą
właściwy organ uznaje za dowolną z poniższych:
(i)
bezpośrednie
rozszerzenie
działalności
bankowej;
(ii) działalność pomocniczą wobec działalności
bankowej;
(iii) leasing, faktoring, zarządzanie funduszami
powierniczymi, zarządzanie usługami przetwarzania
danych lub wszelkie inne podobne rodzaje
działalności.
Art. 89
2. Łączna wartość znacznych pakietów akcji danej N/przepi


ust. 2
instytucji posiadanych w przedsiębiorstwach innych
s
niż podmioty, o których mowa w ust. 1 lit. a) i b), stosowan

132
przekraczająca 60 % jej uznanego kapitału podlega y jest
przepisom zawartym w ust. 3.
bezpośre
dnio
Art. 89
3. Właściwe organy stosują wymogi określone w lit. a) N/przepi


ust. 3
lub b) do znacznych pakietów akcji instytucji, o
s
których mowa w ust. 1 i 2:
stosowan
y jest
a) do celów obliczania wymogów kapitałowych
zgodnie z częścią trzecią instytucje stosują wagę bezpośre
ryzyka równą 1250 % wobec większej z poniższych
dnio
wartości:
(i) wartości znacznych pakietów akcji, o których
mowa w ust. 1, przekraczającej 15 % uznanego
kapitału;
(ii) łącznej wartości znacznych pakietów akcji, o
których mowa w ust. 2, przekraczającej 60 %
uznanego kapitału danej instytucji;
b) właściwe organy zakazują instytucjom posiadania
znacznych pakietów akcji, o których mowa w ust. 1 i 2,
których wartość przekracza wielkości procentowe
uznanego kapitału określone w tych ustępach;
Właściwe organy podają do wiadomości publicznej,
czy wybrały przepisy lit. a) czy lit. b).
Art. 89
4. Do celów ust. 1 lit. b) EUNB wydaje wytyczne N/przepi


ust. 4
określające następujące pojęcia:
s
stosowan
a) działalność stanowiąca bezpośrednie rozszerzenie
działalności bankowej;
y jest

bezpośre
b)
działalność pomocnicza wobec działalności
dnio
bankowej;
c) podobne rodzaje działalności.
Wytyczne te przyjmuje się zgodnie z art. 16
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 90
Artykuł 90.
N/przepi


Rozwiązanie alternatywne wobec wagi ryzyka równej
s
stosowan
1250 %
y jest
W ramach alternatywy dla stosowania wagi ryzyka bezpośre
równej 1250 % w odniesieniu do kwot

133
przekraczających limity określone w art. 89 ust. 1 i 2
dnio
instytucje mogą odliczyć te wartości od pozycji
kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 36 ust. 1
lit. k).
Art. 91
Artykuł 91.
N/przepi


ust. 1
Wyjątki
s

stosowan
1. Akcji przedsiębiorstw, które nie zostały wskazane w y jest
art. 89 ust. 1 lit. a) i b), nie uwzględnia się przy bezpośre
obliczaniu limitów uznanego kapitału określonych w
dnio
tym artykule, jeżeli spełniony jest dowolny z
następujących warunków:
a) przedmiotowe akcje są posiadane tymczasowo
podczas udzielania pomocy finansowej danemu
przedsiębiorstwu, zgodnie z art. 79;
b) posiadane akcje stanowią pozycję z tytułu
gwarantowania emisji utrzymywaną nie dłużej niż
przez 5 dni roboczych;
c) akcje te są posiadane w imieniu samej instytucji lub
na rachunek innych podmiotów.
Art. 91
2. W obliczeniach określonych w art. 89 nie są N/przepi


ust. 2
uwzględniane akcje, które nie są finansowymi
s
aktywami trwałymi, o których mowa w art. 35 ust. 2 stosowan
dyrektywy 86/635/EWG.
y jest
bezpośre

dnio
Art. 92
Część TRZECIA. WYMOGI KAPITAŁOWE
N/przepi


ust. 1
Tytuł I. WYMOGI OGÓLNE, WYCENA I
s
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
stosowan

y jest
Rozdział 1. Wymagany poziom funduszy własnych
bezpośre
Sekcja 1. Wymogi w zakresie funduszy własnych
dnio
obowiązujące instytucje
Artykuł 92.
Wymogi w zakresie funduszy własnych
1. Z zastrzeżeniem art. 93 i 94 instytucje zawsze
spełniają następujące wymogi w zakresie funduszy
własnych:

134
a) współczynnik kapitału podstawowego Tier I na
poziomie 4,5 %;
b) współczynnik kapitału Tier I na poziomie 6 %;
c) łączny współczynnik kapitałowy na poziomie 8 %.
Art. 92
2. Instytucje obliczają swoje współczynniki kapitałowe N/przepi


ust. 2
w następujący sposób:
s
stosowan
a) współczynnik kapitału podstawowego Tier I stanowi
kapitał podstawowy Tier I danej instytucji wyrażony y jest
jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko;
bezpośre

dnio
b) współczynnik kapitału Tier I stanowi kapitał Tier I
danej instytucji wyrażony jako odsetek łącznej kwoty
ekspozycji na ryzyko;
c) łączny współczynnik kapitałowy stanowi fundusze
własne danej instytucji wyrażone jako odsetek łącznej
kwoty ekspozycji na ryzyko.
Art. 92
3. Łączną kwotę ekspozycji na ryzyko oblicza się po N/przepi


ust. 3
uwzględnieniu przepisów określonych w ust. 4 jako
s
sumę lit. a)-f) niniejszego ustępu:
stosowan
y jest
a) kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla ryzyka bezpośre
kredytowego i ryzyka rozmycia obliczane zgodnie z
tytułem II i z art. 379, w odniesieniu do całej
dnio
działalności gospodarczej danej instytucji, z wyjątkiem
kwot ekspozycji ważonej ryzykiem pochodzących z
działalności zaliczanej do portfela handlowego danej
instytucji;
b) wymogów w zakresie funduszy własnych
określonych zgodnie z przepisami części trzeciej lub
tytułem IV niniejszej części, w stosownych
przypadkach, w odniesieniu do działalności zaliczanej
do portfela handlowego danej instytucji dla
następujących elementów:
(i) ryzyka pozycji;
(ii) dużych ekspozycji przekraczających limity
określone w art. 395-401 w zakresie, w jakim
zezwala się instytucji na przekroczenie tych
limitów;
c) wymogów w zakresie funduszy własnych

135
określonych zgodnie z przepisami, odpowiednio, tytułu
IV lub tytułu V, z wyjątkiem art. 379, w odniesieniu do
następujących elementów:
(i) ryzyka walutowego;
(ii) ryzyka rozliczenia;
(iii) ryzyka cen towarów;
d) wymogów w zakresie funduszy własnych
obliczanych zgodnie z tytułem VI w odniesieniu do
ryzyka korekty wyceny kredytowej instrumentów
pochodnych będących przedmiotem obrotu poza
rynkiem regulowanym innych niż kredytowe
instrumenty pochodne, które uznaje się za
zmniejszające kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w
odniesieniu do ryzyka kredytowego;
e) wymogów w zakresie funduszy własnych
określanych zgodnie z tytułem III w odniesieniu do
ryzyka operacyjnego;
f) kwot ekspozycji ważonych ryzykiem określanych
zgodnie z tytułem II w odniesieniu do ryzyka
kontrahenta wynikającego z działalności zaliczanej do
portfela handlowego danej instytucji w odniesieniu do
następujących rodzajów transakcji i umów:
(i) kontraktów wymienionych w załączniku II i
kredytowych instrumentów pochodnych;
(ii) transakcji odkupu, transakcji udzielania lub
zaciągania pożyczek papierów wartościowych lub
towarów opartych na papierach wartościowych lub
na towarach;
(iii) transakcji z obowiązkiem uzupełnienia
zabezpieczenia kredytowego opartych na papierach
wartościowych lub na towarach;
(iv) transakcji z długim terminem rozliczenia.

136