Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

zabezpieczeniem;
g) w przypadku instytucji obliczających kwoty
ekspozycji ważonych ryzykiem według metody
standardowej lub metody IRB - całkowitą wartość
ekspozycji podaną oddzielnie dla każdej kategorii
ekspozycji (w stosownych przypadkach po
skompensowaniu pozycji bilansowych lub
pozabilansowych), która jest objęta gwarancjami lub
kredytowymi instrumentami pochodnymi. W
przypadku kategorii ekspozycji kapitałowych wymóg
ten stosuje się do każdej metody określonej w art. 155.
Art. 454 Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru w N/przepi


odniesieniu do ryzyka operacyjnego
s
stosowan
Instytucje, które do obliczenia wymogów w zakresie
funduszy własnych z tytułu ryzyka operacyjnego y jest
stosują metody zaawansowanego pomiaru określone w bezpośre
dnio
art. 321-324, ujawniają opis zastosowania ubezpieczeń
i innych mechanizmów transferu ryzyka w celu
ograniczenia tego ryzyka.
Art. 455
Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka N/przepi


rynkowego
s
Instytucje obliczające swoje wymogi kapitałowe stosowan
zgodnie z art. 363 ujawniają następujące informacje:
y jest

bezpośre
a) w odniesieniu do każdego uwzględnionego
dnio
subportfela:
(i) cechy zastosowanych modeli;
(ii) w stosownych przypadkach w odniesieniu do
modeli wewnętrznych w zakresie dodatkowego ryzyka
niewykonania zobowiązań i migracji oraz transakcji
korelacyjnych - zastosowane metody i rodzaje ryzyka
mierzone za pomocą modelu wewnętrznego, w tym
opis metody zastosowanej przez daną instytucję w celu
określenia horyzontów płynnościowych, metod
zastosowanych w celu dokonania oceny kapitałowej,
która jest spójna z wymaganą normą ostrożnościową, a
także metod zastosowanych w celu walidacji modelu;
(iii) opis testu warunków skrajnych zastosowanego do
subportfela;
(iv) opis metod zastosowanych w celu weryfikacji

707
historycznej oraz walidacji dokładności i spójności
modeli wewnętrznych i procesów modelowania;
b) zakres zezwolenia wydanego przez właściwy organ;
c) opis zakresu i metod zgodności z wymogami
określonymi w art. 104 i 105;
d)
najwyższą, najniższą i średnią wartość
następujących pozycji:
(i) codziennych miar wartości zagrożonej w okresie
sprawozdawczym oraz na koniec tego okresu;
(ii) miar wartości zagrożonej w warunkach skrajnych
w okresie sprawozdawczym oraz na koniec tego
okresu;
(iii) wartość ryzyka w zakresie dodatkowego ryzyka
niewykonania zobowiązań i migracji oraz w zakresie
ryzyka szczególnego związanego z korelacyjnym
portfelem handlowym w okresie sprawozdawczym
oraz na koniec tego okresu;
e) elementy wymogu w zakresie funduszy własnych
określone w art. 364;
f) średni ważony horyzont płynnościowy dla każdego
subportfela objętego modelami wewnętrznymi w
zakresie dodatkowego ryzyka niewykonania
zobowiązań i migracji oraz w zakresie transakcji
korelacyjnych;
g) porównanie codziennych miar wartości zagrożonej
na koniec dnia z jednodniowymi zmianami wartości
portfela na koniec kolejnego dnia roboczego wraz z
analizą wszelkich istotnych przekroczeń w okresie
sprawozdawczym.
Art. 456
Akty delegowane
N/przepi


ust. 1
s
Komisja posiada uprawnienia do przyjmowania aktów stosowan
delegowanych zgodnie z art. 462 w odniesieniu do
następujących kwestii:
y jest

bezpośre
a) wyjaśnienia definicji zawartych w art. 4, 5, 142,
dnio
153, 192, 242, 272, 300, 381 i 411 w celu zapewnienia
jednolitego stosowania niniejszego rozporządzenia;
b) wyjaśnienia definicji zawartych w art. 4, 5, 142,
153, 192, 242, 272, 300, 381 i 411 w celu

708
uwzględnienia - w ramach stosowania niniejszego
rozporządzenia - zmian na rynkach finansowych;
c) zmiany wykazu kategorii ekspozycji zawartego w
art. 112 i 147 w celu uwzględnienia zmian na rynkach
finansowych;
d) kwoty określonej w art. 123 lit. c), art. 147 ust. 5 lit.
a), art. 153 ust. 4 i art. 162 ust. 4 w celu uwzględnienia
skutków inflacji;
e) wykazu i klasyfikacji pozycji pozabilansowych w
załącznikach I i II, w celu uwzględnienia zmian na
rynkach finansowych;
f) dostosowania kategorii firm inwestycyjnych
zawartych w art. 95 ust. 1 i art. 96 ust. 1 w celu
uwzględnienia zmian na rynkach finansowych;
g) wyjaśnienia wymogu określonego w art. 97 w celu
zapewnienia jednolitego stosowania niniejszego
rozporządzenia; h) zmiany wymogów w zakresie
funduszy własnych, zgodnie z art. 301-311 niniejszego
rozporządzenia i z art. 50a-50d rozporządzenia (UE)
648/2012 w celu uwzględnienia zmian lub modyfikacji
w międzynarodowych standardach w odniesieniu do
ekspozycji wobec kontrahenta centralnego;
i) wyjaśnienia warunków, o których mowa w
wyłączeniach przewidzianych w art. 400;
j) wprowadzania zmian do miary kapitału i miary
całkowitej ekspozycji składających się na wskaźnik
dźwigni, o którym mowa w art. 429 ust. 2, w celu
zlikwidowania wszelkich niedociągnięć wykrytych na
podstawie sprawozdań, o których mowa w art. 430 ust.
1, przed wymaganą datą publikacji wskaźnika dźwigni
przez instytucje, jak określono w art. 451 ust. 1 lit. a).
Art. 456
EUNB monitoruje wymogi w zakresie funduszy N/przepi


ust. 2
własnych z tytułu ryzyka korekty wyceny kredytowej i
s
do dnia 1 stycznia 2015 r. przedstawi Komisji stosowan
stosowne sprawozdanie. W szczególności w y jest
sprawozdaniu znajdzie się ocena:
bezpośre
dnio
a)
ujęcia ryzyka związanego z CVA jako
jednostkowego narzutu kapitałowego w zestawieniu z
zintegrowanym składnikiem ram ryzyka rynkowego

709
b) zakresu narzutu kapitałowego z tytułu ryzyka
związanego z CVA, łącznie ze zwolnieniem
określonym w art. 482;
c) uznanych zabezpieczeń;
d) obliczania wymogów kapitałowych dla ryzyka
związanego z CVA.
Na podstawie tego sprawozdania i w przypadku gdy
zawarte w nim ustalenia będą uzasadniać podjęcie
takich działań, Komisja będzie także miała
uprawnienia do przyjmowania aktów delegowanych
zgodnie z art. 462 w celu zmiany art. 381, art. 382 ust.
1-3, oraz art. 383-386 dotyczących tych kwestii.
Art. 457
Dostosowania techniczne i korekty
N/przepi


s
Komisja posiada uprawnienia do przyjmowania aktów stosowan
delegowanych zgodnie z art. 462 w celu dokonania
y jest
dostosowania technicznego i korekt elementów innych
niż istotne następujących przepisów, aby uwzględnić bezpośre
dnio
zmiany w zakresie nowych produktów finansowych
lub działalności finansowej, w celu uwzględnieniu
dostosowań
do
zmian
w
innych
aktach
ustawodawczych Unii dotyczących usług finansowych
i rachunkowości dokonanych po przyjęciu niniejszego
rozporządzenia, w tym standardów rachunkowości
opartych na rozporządzeniu (WE) nr 1606/2002:
a) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka kredytowego określonych w art. 111-134 i w
art. 143-191;
b) skutków ograniczenia ryzyka kredytowego zgodnie
z art. 193-241;
c) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
sekurytyzacji określonych w art. 243-266;
d) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka kredytowego kontrahenta określonych w art.
272-311;
e) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka operacyjnego określonych w art. 315-324;
f) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka rynkowego określonych w art. 325-377;

710
g) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka rozliczenia określonych w art. 378 i 379;
h) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu
ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej
określonych w art. 383, 384 i 386;
i) części drugiej i art. 99 wyłącznie w wyniku zmian
w standardach lub wymogach rachunkowości
uwzględniających prawo unijne.
Art. 458
Ryzyko
makroostrożnościowe
lub
systemowe N/przepi


ust. 1
stwierdzone na szczeblu państwa członkowskiego
s
Państwa
członkowskie
wyznaczają
organ stosowan
odpowiedzialny za stosowanie niniejszego artykułu. y jest
Organem tym jest organ właściwy lub wyznaczony bezpośre
dnio
organ.
Art. 458
Jeżeli organ określony zgodnie z ust. 1 stwierdzi N/przepi


ust. 2
zmiany w natężeniu ryzyka makroostrożnościowego
s
lub systemowego w systemie finansowym, które może stosowan
mieć poważne negatywne skutki dla systemu y jest
finansowego i gospodarki realnej w danym państwie bezpośre
członkowskim i któremu to ryzyku zdaniem tego
dnio
organu można by lepiej zaradzić przy pomocy bardziej
rygorystycznych środków krajowych, organ ten
powiadamia o tym fakcie Parlament Europejski, Radę,
Komisję, ERRS i EUNB oraz przedkłada stosowne
dowody
ilościowe lub jakościowe wszystkich
poniższych elementów:
a) zmian w natężeniu ryzyka makroostrożnościowego
lub systemowego;
b) powodów, dla których zmiany takie mogłyby
stwarzać zagrożenie dla stabilności finansowej na
szczeblu krajowym;
c) powodów, dla których art. 124 i 164 niniejszego
rozporządzenia oraz art. 101, 103, 104, 105, 133 oraz
136 dyrektywy 2013/36/UE nie mogą adekwatnie
zaradzić
stwierdzonemu
ryzyku
makroostrożnościowemu lub systemowemu, z
uwzględnieniem
względnej
skuteczności
tych
środków;
d) projektu środków krajowych - w odniesieniu do

711