Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

certyfikatami depozytowymi wyemitowanymi przez
instytucję kredytującą lub przez instytucję będącą
jednostką dominującą lub jednostką zależną instytucji
kredytującej i zdeponowanymi w jednej z nich;
i) ekspozycje wynikające z niewykorzystanych
zobowiązań
kredytowych,
które
zostały
sklasyfikowane jako pozabilansowe pozycje niskiego
ryzyka w załączniku I, pod warunkiem że z klientem
lub z grupą powiązanych klientów zawarto umowę, na
mocy której zobowiązanie może być wykorzystane
wyłącznie wtedy, gdy zagwarantowano, że nie
spowoduje to przekroczenia limitu stosującego się na
mocy art. 384 ust. 1;
j) ekspozycje z tytułu transakcji wobec kontrahentów
centralnych i wkłady do funduszu na wypadek
niewykonania zobowiązania wnoszone na rzecz
kontrahentów centralnych;
k) ekspozycje z tytułu systemów gwarantowania
depozytów zgodnie z dyrektywą 94/19/WE wynikające
z finansowania tych systemów, jeżeli na instytucjach
członkowskich tego systemu ciąży zobowiązanie
prawne lub umowne dotyczące ich finansowania.
Środki pieniężne otrzymane z tytułu obligacji
powiązanej z ryzykiem kredytowym wyemitowanej
przez instytucję oraz kredyty udzielone i depozyty
złożone przez kontrahenta instytucji lub na jej rzecz,
objęte umową o kompensowaniu pozycji bilansowych
zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 4, wchodzą w
zakres stosowania lit. g).
Art. 400
Właściwe organy mogą całkowicie lub częściowo N/przepi


ust. 2
wyłączyć poniższe ekspozycje:
s
stosowan
a) obligacje zabezpieczone wchodzące w zakres
y jest
stosowania art. 129 ust. 1, 3 i 6;
bezpośre
b) składniki aktywów stanowiące należności od
dnio
samorządów regionalnych lub władz lokalnych państw
członkowskich, gdy tym należnościom przypisuje się
wagę ryzyka równą 20% zgodnie z częścią trzecią tytuł
II rozdział 2, oraz inne ekspozycje wobec tych
samorządów regionalnych lub władz lokalnych lub
gwarantowane przez nie stanowiące należności,
którym przypisano by wagę ryzyka równą 20%

627
zgodnie z częścią trzecią tytuł II rozdział 2;
c) ekspozycje instytucji wobec jej jednostki
dominującej, wobec innych jednostek zależnych tej
jednostki dominującej lub wobec własnych jednostek
zależnych, w tym udziały kapitałowe i innego rodzaju
udziały, w zakresie, w jakim te jednostki są objęte
nadzorem na zasadzie skonsolidowanej, któremu
podlega sama instytucja, zgodnie z niniejszym
rozporządzeniem, dyrektywą 2002/87/WE lub z
równoważnymi przepisami obowiązującymi w
państwie trzecim; ekspozycje niespełniające tych
kryteriów, niezależnie od tego, czy są wyłączone z
zakresu stosowania art. 395 ust. 1 czy nie, traktuje się
jako ekspozycje wobec osoby trzeciej;
d) składniki aktywów stanowiące należności od
regionalnych lub centralnych instytucji kredytowych, z
którymi dana instytucja kredytowa jest stowarzyszona
w sieci zgodnie z przepisami prawnymi lub
ustawowymi i które na mocy tych przepisów są
odpowiedzialne za rozliczenia środków pieniężnych w
ramach sieci oraz inne ekspozycje, w tym udziały
kapitałowe lub innego rodzaju udziały, wobec tych
instytucji;
e) składniki aktywów stanowiące należności od
instytucji kredytowych i inne ekspozycje wobec
instytucji kredytowych ustanowione przez instytucje
kredytowe, z których jedna działa na zasadach
niekonkurencyjnych i udziela kredytów lub je
gwarantuje w ramach programów ustawodawczych lub
swoich statutów, do celów wspierania określonych
sektorów gospodarki przy pewnej formie nadzoru ze
strony rządu i ograniczeń w odniesieniu do
wykorzystania tych kredytów, pod warunkiem że
odpowiednie ekspozycje wynikają z tych kredytów,
które
są
przekazywane
beneficjentom
za
pośrednictwem instytucji kredytowych, lub z gwarancji
tych kredytów;
f) składniki aktywów stanowiące należności od
instytucji i inne ekspozycje wobec instytucji, pod
warunkiem że te ekspozycje nie stanowią funduszy
własnych takich instytucji, ich termin zapadalności nie
przekracza następnego dnia roboczego i nie są

628
denominowane w jednej z głównych walut
handlowych;
g) składniki aktywów stanowiące należności od
banków centralnych w postaci minimalnej rezerwy
obowiązkowej przetrzymywanej w tych bankach
centralnych, denominowane w ich walutach
krajowych;
h) składniki aktywów stanowiące należności od
rządów centralnych w postaci ustawowych wymogów
w zakresie płynności, przetrzymywane w postaci
rządowych papierów wartościowych, denominowane i
finansowane w ich walutach krajowych, pod
warunkiem że za zgodą właściwego organu ocena
kredytowa tych rządów wystawiona przez wyznaczoną
ECAI jest ratingiem na poziomie inwestycyjnym;
i) 50 % pozabilansowych akredytyw dokumentowych
średniego/niskiego
ryzyka
i
pozabilansowych
niewykorzystanych
zobowiązań
kredytowych
średniego/niskiego ryzyka, o których mowa w
załączniku I, i pod warunkiem uzyskania zgody
właściwych organów, 80% gwarancji innych niż
gwarancje kredytowe, które wynikają z przepisów
ustawowych lub wykonawczych i które są udzielane
ich członkom przez fundusze gwarancji wzajemnych
posiadające status instytucji kredytowej;
j) prawnie wymagane gwarancje stosowane przy
wypłacaniu kredytobiorcy hipotecznemu kredytu
hipotecznego finansowanego poprzez emisję obligacji
zabezpieczonych hipoteką przed ostatecznym wpisem
hipoteki do księgi wieczystej, pod warunkiem że
gwarancji nie wykorzystuje się do ograniczenia ryzyka
przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem;
k) składnik aktywów stanowiący wierzytelności i inne
ekspozycje wobec uznanych giełd.
Art. 400
Właściwe organy mogą korzystać z wyłączenia N/przepi


ust. 3
przewidzianego w ust.2 jeżeli są spełnione następujące
s
warunki:
stosowan
y jest
a) określony charakter ekspozycji, kontrahenta lub
stosunku między instytucją a kontrahentem eliminuje bezpośre
dnio
lub zmniejsza ryzyko ekspozycji; oraz

629
b) do wszelkiego pozostałego ryzyka koncentracji
można odnieść się za pomocą innych równie
skutecznych środków, takich jak zasady, procedury i
mechanizmy przewidziane w art. 81 dyrektywy
2013/36/UE.
Właściwe organy informują EUNB o tym, czy
zamierzają stosować któreś z wyłączeń przewidzianych
w ust. 2 czy nie, zgodnie z lit. a) i b) niniejszego
ustępu; w sprawie tej decyzji konsultują się z EUNB.
Art. 401
Obliczanie skutku stosowania technik ograniczania N/przepi


ust. 1
ryzyka kredytowego
s
Aby obliczyć wartości ekspozycji do celów art. 395 stosowan
ust. 1, instytucja może stosować "w pełni skorygowaną y jest
wartość ekspozycji" obliczoną zgodnie z częścią bezpośre
trzecią tytuł II rozdział 4, biorąc pod uwagę
dnio
ograniczenie ryzyka kredytowego, korekty z tytułu
zmienności oraz ewentualne niedopasowanie terminów
zapadalności (E*).
Art. 401
Instytucja mająca zezwolenie na stosowanie własnych N/przepi


ust. 2
oszacowań LGD i współczynników konwersji w
s
odniesieniu do kategorii ekspozycji zgodnie z częścią stosowan
trzecią tytuł II rozdział 3 może - po uzyskaniu y jest
zezwolenia właściwych organów - uznawać skutki bezpośre
zabezpieczenia finansowego przy obliczaniu wartości
dnio
ekspozycji do celów art. 395 ust. 1.
Właściwe organy udzielają zezwolenia, o którym
mowa w poprzednim akapicie, wyłącznie wtedy, gdy
instytucja może oszacować skutki zabezpieczenia
finansowego dla jej ekspozycji w oderwaniu od innych
aspektów związanych z LGD.
Oszacowania
dokonane
przez
instytucję
w
wystarczającym stopniu umożliwiają pomniejszenie
wartości ekspozycji w celu zachowania zgodności z
przepisami art. 395.
Jeżeli instytucja ma zezwolenie na stosowanie
własnych oszacowań
skutków
zabezpieczenia
finansowego, robi to w sposób spójny z metodą
przyjętą przy obliczaniu wymogów w zakresie
funduszy
własnych
zgodnie
z
niniejszym
rozporządzeniem.

630
Instytucje mające zezwolenie na stosowanie własnych
oszacowań LGD i współczynników konwersji w
odniesieniu do kategorii ekspozycji zgodnie z częścią
trzecią tytuł II rozdział 3, które nie obliczają wartości
swoich ekspozycji według metody określonej w
akapicie pierwszym niniejszego ustępu, mogą
stosować
kompleksową
metodę
ujmowania
zabezpieczeń finansowych lub metodę określoną w art.
403 ust. 1 lit. b) do obliczania wartości ekspozycji.
Art. 401
Instytucja, która stosuje kompleksową metodę N/przepi


ust. 3
ujmowania zabezpieczeń finansowych lub która
s
posiada zezwolenie na stosowanie metody opisanej w stosowan
ust. 2 niniejszego artykułu przy obliczaniu wartości y jest
ekspozycji do celów art. 395 ust. 1, prowadzi okresowe bezpośre
testy warunków skrajnych koncentracji ryzyka dnio
kredytowego obejmujące również możliwą do
uzyskania
wartość
wszelkich
ustanowionych
zabezpieczeń.
Okresowe testy warunków skrajnych, o których mowa
w akapicie pierwszym, dotyczą ryzyka związanego z
potencjalnymi zmianami warunków rynkowych, które
mogłyby niekorzystnie wpłynąć na adekwatność
funduszy własnych instytucji, oraz ryzyka związanego
z realizacją zabezpieczenia w sytuacjach skrajnych.
Prowadzone testy warunków skrajnych są adekwatne i
odpowiednie z punktu widzenia oceny takiego ryzyka.
Jeżeli okresowy test warunków skrajnych wykaże
niższą możliwą do uzyskania wartość ustanowionego
zabezpieczenia niż wartość dopuszczalna do
uwzględnienia przy stosowaniu kompleksowej metody
ujmowania zabezpieczeń finansowych lub metody
określonej w ust. 2, w zależności od przypadku,
wartość zabezpieczenia uznawanego przy obliczaniu
wartości ekspozycji do celów art. 395 ust. 1 jest
odpowiednio zmniejszana.
Instytucje, o których mowa w akapicie pierwszym, w
swoich strategiach
przeciwdziałania
ryzyku
koncentracji uwzględniają:
a) zasady i procedury przeciwdziałania ryzyku
związanemu
z
niedopasowaniami
terminów
zapadalności ekspozycji i terminów rozliczenia

631