Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych

5) kwity depozytowe notowane na podstawowych rynkach giełdowych
tych państw emitowane przez spółki notowane na podstawowych
rynkach giełdowych tych państw.
6. Lokaty, o których mowa w ust. 5 pkt 2 i 3, powinny posiadać ocenę na poziomie
inwestycyjnym nadaną przez uznaną na międzynarodowym rynku kapitałowym
agencję ratingową oceniającą ryzyko inwestycyjne związane z określonym
papierem wartościowym lub zdolnością emitenta do terminowej spłaty
zaciągniętych zobowiązań.”;
36) w art. 144 otrzymuje brzmienie:
„Art. 144. Aktywa otwartego funduszu i dobrowolnego funduszu nie mogą być
lokowane w:
1) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez
powszechne towarzystwo zarządzające tymi funduszami;
2) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez
akcjonariusza powszechnego towarzystwa zarządzającego tymi
funduszami;
3) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez
podmioty będące podmiotami związanymi w stosunku do
podmiotów określonych w pkt 1 i 2.”;
37) w art. 168 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. W przypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu dniem wyceny
jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, a w przypadku pracowniczego
funduszu ostatni dzień roboczy każdego miesiąca.”;
38) art. 189 otrzymuje brzmienie:
„Art. 189. 1. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz są obowiązane, raz w roku,
ogłaszać prospekt informacyjny w dzienniku o zasięgu krajowym
przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.
2. Prospekt informacyjny funduszu powinien zawierać jego statut,
informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz
zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe funduszu.”;
39) w art. 190 ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie:
„1. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępnia prospekt informacyjny każdej
15

 
osobie, która złoży wniosek o przyjęcie do funduszu, przy czym powinno to
nastąpić przed zawarciem umowy z funduszem.
2. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępnia prospekt informacyjny, wraz
z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym, także na każde żądanie
członka.”;
40) art. 191 otrzymuje brzmienie:
„Art. 191. 1. Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych
odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, informację
o środkach znajdujących się na rachunku członka, terminach dokonanych
w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu
tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także
o wynikach działalności lokacyjnej funduszu. Informacja jest przesyłana
w trybie i formie uzgodnionej z członkiem funduszu. Tryby i formy
przesyłania informacji, które mogą być stosowane w danym funduszu
określa jego statut.
2. W razie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, o której mowa
w ust. 1, spoczywa na funduszu.”;
41) w art. 192:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu informacji
określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku
w trybie i formie, określonej na podstawie art. 191 ust. 1 zdanie drugie.”,
b) ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Otwarty fundusz informuje członka i Zakład Ubezpieczeń Społecznych
o pieniężnej wartości środków zgromadzonych na rachunku członka
otwartego funduszu, na który wpłacane są składki, po dokonaniu ostatniej
wypłaty okresowej emerytury kapitałowej, w części obliczonej ze środków
zgromadzonych w otwartym funduszu.”;
42) w art. 193 ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„4. Pełna informacja o strukturze aktywów otwartego funduszu, pracowniczego
funduszu i dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem także lokat stanowiących
mniej niż 1 % wartości aktywów funduszu, jest udostępniana na koniec każdego
okresu rocznego.”;
16

 
43) w art. 194 dodaje się ust. 3 w brzmieniu:
„3. Dobrowolny fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa
w art. 193 ust. 4, do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie
internetowej.”;
44) art. 194a otrzymuje brzmienie:
„Art. 194a. 1. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz jest obowiązany do
przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej funduszu.
2. Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod
oceny ryzyka i procedur zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji
środków w papiery wartościowe.
3. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazuje deklarację
organowi nadzoru co trzy lata lub niezwłocznie po wprowadzeniu
istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.
4. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz jest obowiązany, po raz
pierwszy, do przekazania organowi nadzoru deklaracji w terminie
6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.
5. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazuje deklarację
także na pisemne żądanie członka.”;
45) art. 196 otrzymuje brzmienie:
„Art. 196. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia:
1) szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt
informacyjny,
2) sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego
oraz termin przesyłania informacji, o których mowa w art. 191 – 193,
3) zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez
towarzystwo i fundusz do organu nadzoru oraz terminy przekazywania
tych sprawozdań i informacji
– uwzględniając wymogi kompletności i rzetelności informacji dotyczących
funkcjonowania funduszy.”;
46) w art. 197 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub towarzystwie
17

 
publikowane przez powszechne towarzystwo lub na zlecenie powszechnego
towarzystwa, a także na rzecz powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu
lub dobrowolnego funduszu, w tym informacje reklamowe, a także informacje
o pracowniczym funduszu, udostępniane przez pracownicze towarzystwo
powinny rzetelnie przedstawiać sytuację finansową funduszu lub towarzystwa
oraz ryzyko związane z członkostwem w funduszu.”;
47) w art. 200 w ust. 2 pkt 1a otrzymuje brzmienie:
„1a) analiza kształtu rynku emerytalnego w zakresie otwartych funduszy,
dobrowolnych funduszy, pracowniczych programów emerytalnych, IKE oraz
IKZE w Polsce, poziomu zabezpieczenia interesów członków funduszy
emerytalnych i uczestników pracowniczych programów emerytalnych, zagrożeń
dla konkurencji na rynku otwartych funduszy emerytalnych, rozwoju
dobrowolnych i kapitałowych oszczędności emerytalnych, maksymalizacji
poziomu oszczędności emerytalnych oraz przedkładanie propozycji stosownych
zmian przepisów prawa w tym zakresie;”;
48) art. 216 otrzymuje brzmienie:
„Art. 216. Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, o której mowa
w art. 2 ust. 2 lub 3 lub art. 29 ust. 1,
podlega grzywnie do 5.000.000 zł lub karze pozbawienia wolności do
lat 5.”;
49) art. 219 otrzymuje brzmienie:
„Art. 219. 1. Kto, wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 92 ust. 1, prowadzi
działalność akwizycyjną polegającą na działaniach mających na celu
skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub
pozostawał członkiem tego funduszu, lub w ramach tej działalności
oferuje określone w tym przepisie dodatkowe korzyści materialne lub
wykorzystuje stosunek nadrzędności wynikający ze stosunku pracy lub
innego stosunku prawnego, na którym jest oparta zależność służbowa
lub inna zależność o podobnym charakterze, w celu skłonienia do
przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem,
podlega grzywnie do 1.000.000 zł.
2. Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność, o której mowa
18

 
w art. 92 ust. 2, oferuje dodatkowe korzyści materialne w zamian za
przystąpienie do określonego otwartego funduszu lub za pozostawanie
jego członkiem.”;
50) uchyla się art. 219a.

Art. 5. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U.
z 2005 r. Nr 1, poz. 2, z późn. zm.6)) w art. 38 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Rezerwę obowiązkową banków stanowi wyrażona w złotych część środków pieniężnych
w złotych i walutach obcych zgromadzonych na rachunkach bankowych, środków
uzyskanych ze sprzedaży papierów wartościowych, z wyjątkiem papierów
wartościowych zabezpieczonych hipotecznie o okresie wykupu powyżej pięciu lat oraz
listów zastawnych o okresie wykupu powyżej pięciu lat, oraz innych środków przyjętych
przez bank podlegających zwrotowi, z wyjątkiem środków przyjętych od innego banku
krajowego, a także środków przyjętych od banku zagranicznego na podstawie umów
zawartych przed dniem wejścia w życie ustawy lub środków pozyskanych z zagranicy na
co najmniej 2 lata oraz środków pozyskanych na podstawie umów o prowadzenie
indywidualnych kont emerytalnych oraz indywidualnych kont zabezpieczenia
emerytalnego w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych oraz
indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.”.

Art. 6. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r.
Nr 8, poz. 60, z późn. zm.7)) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 182 § 2 otrzymuje brzmienie:
„§ 2. Przepisy § 1 stosuje się odpowiednio do zakładów ubezpieczeń, funduszy
inwestycyjnych, dobrowolnych funduszy emerytalnych i banków
prowadzących działalność maklerską, w zakresie prowadzonych
indywidualnych kont emerytalnych oraz indywidualnych kont zabezpieczenia
emerytalnego, a także do domów maklerskich oraz spółdzielczych kas
oszczędnościowo-kredytowych.”;
2) w art. 275 § 3 otrzymuje brzmienie:
„§
3. Przepis § 2 stosuje się również do zakładów ubezpieczeń, funduszy
inwestycyjnych i dobrowolnych funduszy emerytalnych, w zakresie
19