Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych

o koszty przypadające na ten zwrot. Za koszt, o którym mowa w zdaniu
pierwszym, uważa się iloczyn kwoty zwrotu i wskaźnika stanowiącego udział
sumy wpłat na IKE do wartości środków zgromadzonych na tym koncie.
8c. Przy kolejnym częściowym zwrocie przepisy ust. 8a i 8b stosuje się
odpowiednio, z tym że do ustalenia wartości środków zgromadzonych na IKE
bierze się aktualny stan środków na tym koncie.”;
7) w art. 30c:
a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Podstawą obliczenia podatku, o której mowa w ust. 1, jest dochód ustalony
zgodnie z art. 9 ust. 1, 2, 3, 3a i 5, art. 24 ust. 1, 2, 3b – 3e i ust. 4 zdanie
pierwsze lub art. 24b ust. 1 i 2, lub art. 25. Dochód ten podatnicy mogą
pomniejszać o składki na ubezpieczenie społeczne określone w art. 26 ust. 1 pkt
2 lit. a i pkt 2a oraz wpłaty na IKZE określone w art. 26 ust. 1 pkt 2b. Wysokość
składek i wpłat ustala się na podstawie dokumentów stwierdzających ich
poniesienie.”,
b) w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„Składki na ubezpieczenie społeczne, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2 lit. a
i pkt 2a, oraz wpłaty na IKZE określone w art. 26 ust. 1 pkt 2b, podlegają
odliczeniu od dochodu, jeżeli nie zostały:”,
c) po ust. 3a dodaje się ust. 3b w brzmieniu:
„3b. Do odliczeń z tytułu wpłat na IKZE, o których mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2b,
stosuje się odpowiednio art. 26 ust. 6g.”;
8) w art. 35:
a) w ust. 1 w pkt 8 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 9 w brzmieniu:
„9) instytucja finansowa, o której mowa w art. 34a ust. 3 ustawy o IKE oraz
IKZE – od środków wypłacanych zgodnie z art. 34a ust. 3 tej ustawy”,
b) ust. 6 otrzymuje brzmienie:
„6. Zaliczkę od przychodów, o których mowa w ust. 1 pkt 5, 6, 8 i 9, pobiera się,
stosując najniższą stawkę podatkową określoną w skali, o której mowa
w art. 27 ust. 1.”,
c) dodaje
się ust. 11 w brzmieniu:
5

 
„11. W przypadku jednorazowej wypłaty środków zgromadzonych na IKZE, na
wniosek oszczędzającego, instytucja finansowa, o której mowa w art. 34a
ust. 3 ustawy o IKE oraz IKZE, nie pobiera zaliczki na podatek dochodowy,
lecz jest obowiązana, w terminie do końca lutego, po upływie roku
podatkowego, sporządzić i przekazać podatnikowi oraz naczelnikowi urzędu
skarbowego właściwemu według miejsca zamieszkania podatnika,

a w przypadku podatnika, o którym mowa w art. 3 ust. 2a, naczelnikowi
urzędu skarbowego właściwemu w sprawach opodatkowania osób
zagranicznych imienne informacje sporządzone według ustalonego wzoru.”.

Art. 4. W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy
emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz. 1228)
wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 2:
a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych, ich
lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu
przez nich wieku emerytalnego, i wypłata okresowych emerytur kapitałowych,
o których mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach
kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, poz. 1700 i Nr 257,
poz. 1726 oraz z 2011 r. Nr …, poz. …), z zastrzeżeniem ust. 3.”,
b) dodaje się ust. 3 w brzmieniu:
„3. Przedmiotem działalności dobrowolnego funduszu jest prowadzenie
indywidualnego konta emerytalnego, zwanego dalej „IKE”, lub
indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego, zwanego dalej „IKZE”,
o których mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych
kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia
emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn. zm.5)).”;
2) w art. 8:
a) po pkt 3 dodaje się pkt 3a i 3b w brzmieniu:
„3a) dobrowolny fundusz – oznacza fundusz utworzony i zarządzany przez
powszechne towarzystwo, prowadzący IKE lub IKZE;
6

 
3b) składki – oznacza składki wpłacone do otwartego funduszu, składki
wpłacone i akcje przeniesione do pracowniczego funduszu oraz środki
wpłacone do dobrowolnego funduszu;”,
b) pkt 8 otrzymuje brzmienie:
„8) powszechne towarzystwo – oznacza powszechne towarzystwo emerytalne
będące organem otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu;”;
3) w art. 9 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Fundusz jest tworzony jako otwarty, pracowniczy lub dobrowolny.”;
4) w art. 10 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Nazwa otwartego funduszu zawiera określenie „otwarty fundusz emerytalny”,
nazwa pracowniczego funduszu emerytalnego zawiera określenie „pracowniczy
fundusz emerytalny”, a nazwa dobrowolnego funduszu zawiera określenie
„dobrowolny fundusz emerytalny.”;
5) w art. 13 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu:
„4a. Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut dobrowolnego funduszu określa:
1) tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE oraz
IKZE;
2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz.”;
6) w art. 22 ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Decyzję w sprawie zmiany statutu otwartego lub dobrowolnego funduszu
podejmuje powszechne towarzystwo w formie uchwały walnego
zgromadzenia.”;
7) w art. 29 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Powszechne towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym otwartym funduszem
oraz może utworzyć i zarządzać tylko jednym dobrowolnym funduszem,
a pracownicze towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym pracowniczym
funduszem, chyba że zarządzanie więcej niż jednym, odpowiednio, otwartym
funduszem, dobrowolnym funduszem lub pracowniczym funduszem jest
skutkiem przejęcia jego zarządzania przez towarzystwo albo połączenia
towarzystw.”;
8) w art. 42 w ust. 1 pkt 3 otrzymuje brzmienie:
7

 
„3) depozytariusza przechowującego aktywa otwartego funduszu, dobrowolnego
funduszu lub funduszu inwestycyjnego;”;
9) art. 47 otrzymuje brzmienie:
„Art. 47.
Pracownikiem powszechnego towarzystwa, podejmującym decyzje
o sposobie lokowania aktywów otwartego funduszu lub dobrowolnego
funduszu, nie może być osoba będąca członkiem organu zarządzającego
lub organu nadzorującego albo pozostająca w stosunku pracy, stosunku
zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze
z podmiotami, o których mowa w art. 42 ust. 1 pkt 1 – 7.”;
10) w art. 48 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu:
„4a. Przepisów ust. 3 i 4 nie stosuje się do dobrowolnego funduszu.”;
11) w art. 50 w ust. 2 w pkt 2 uchyla się lit. c;
12) w art. 66 dodaje się ust. 6 w brzmieniu:
„6. Przepisy ust. 1, 1a i 2 – 4 stosuje się odpowiednio w przypadku przekazania
przez powszechne towarzystwo zarządzania dobrowolnym funduszem.”;
13) w art. 70:
a) w ust. 2 skreśla się zdanie drugie,
b) po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu:
„3a. W przypadku dobrowolnego funduszu informacja o treści wskazanej
w ust. 1 jest podawana niezwłocznie, w sposób określony w statucie, do
wiadomości członków funduszu.”,
c) ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„4. O treści ogłoszenia, o którym mowa w ust. 1, lub treści informacji, o której
mowa w ust. 3 i 3a, fundusz zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.”;
14) w art. 81 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. Umowa z otwartym funduszem może zostać zawarta wyłącznie w trybie
korespondencyjnym.”;
15) po art. 82 dodaje się art. 82a w brzmieniu:
„Art. 82a.
Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca
z
wnioskiem o przyjęcie do otwartego funduszu składa pisemne
oświadczenie o zapoznaniu się z treścią aktualnej informacji dotyczącej
otwartych funduszy.”;
8

 
16) art. 84 otrzymuje brzmienie:
„Art. 84. Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego
funduszu, fundusz ten jest obowiązany zawiadomić na piśmie
dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu umowy z tym członkiem.
Umowa z dotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu z dniem
dokonania zmiany w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych
Funduszy Emerytalnych.”;
17) w art. 84a uchyla się ust. 2;
18) w art. 85:
a) po pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu:
„2a) sposób i termin składania oświadczenia, o którym mowa w art. 82a;”,
b) pkt 3 otrzymuje brzmienie:
„3) sposób i termin zawiadamiania, o którym mowa w art. 84;”,
c) po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu:
„4a) wzór informacji, o której mowa w art. 82a;”;
19) po art. 85 dodaje się art. 85a w brzmieniu:
„Art. 85a. Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w art. 85,
bierze pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesów członków
otwartego funduszu oraz prawidłowości i rzetelności przekazywanych
informacji.”;
20) po art. 88 dodaje się art. 88a w brzmieniu:
„Art. 88a.  Uzyskanie członkostwa w dobrowolnym funduszu następuje z chwilą
zawarcia umowy o prowadzenie IKE lub IKZE z funduszem.”;
21) tytuł rozdziału 8 otrzymuje brzmienie:
„Zakaz działalności akwizycyjnej otwartych funduszy emerytalnych”;
22) art. 92 otrzymuje brzmienie:
„Art. 92. 1. Zakazuje się prowadzenia działalności akwizycyjnej na rzecz otwartego
funduszu polegającej na działaniach mających na celu skłonienie
kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub pozostawał
członkiem tego funduszu, w szczególności oferowanie dodatkowych
korzyści materialnych z tytułu członkostwa w otwartym funduszu lub
wykorzystanie stosunku nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy
lub innego stosunku prawnego, na którym jest oparta zależność służbowa
9