Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2010

III Fundusze związane z prywatyzacją 6.063.168
3.001.919
Fundusz Reprywatyzacji
1.180.243
585.345
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców 3.770.736
1.335.443
Fundusz Skarbu Państwa 531.189

160.641
Fundusz Rekompensacyjny
581.000
920.490
IV Fundusze związane z bezpieczeństwem i
obronnością kraju
222.656
248.085
Fundusz Wsparcia Policji
41.926
41.977
Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa Publicznego
4.306
10.201
Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców
101.990
120.964
Fundusz Rozwoju Przywięziennych Zakładów Pracy
2.720
3.229
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych
71.714
71.714
V Fundusze związane z nauką, kulturą i kulturą
fizyczną
1.376.600
1.383.405
Fundusz Promocji Twórczości 700

780
Fundusz Zajęć Sportowo-Rekreacyjnych dla Uczniów
11.000
13.000
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej
690.900
681.580
Fundusz Promocji Kultury
174.000
188.045
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej
500.000
500.000
VI Pozostałe 2.448.338

1.629.466
Narodowy Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki
Wodnej
2.149.650
1.493.070
Centralny Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych
24.430
24.430
Państwowy Fundusz Gospodarki Zasobem
Geodezyjnym i Kartograficznym
28.020
29.330
Fundusz Pomocy Postpenitencjarnej
28.060
32.156
Fundusz Wsparcia Straży Granicznej
1.556
1.556
Fundusz Kredytu Technologicznego
216.622
48.924
* rodki krajowe, po wyeliminowaniu przepływów




I. Fundusze
związane z ubezpieczeniami społecznymi
Do zadań realizowanych przez tę grupę należy m. in. realizacja zadań z zakresu
ubezpieczeń społecznych, finansowanie świadczeń dla rolników z ubezpieczenia emerytalno
– rentowego, obsługa zadań w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego, finansowanie kosztów
obsługi ubezpieczenia.
W 2010 r. przychody tych funduszy zaplanowano wysokości 175.747.904 tys. zł, co
stanowi 88% przychodów ogółem. W porównaniu do roku poprzedniego przychody wzrosły
o 12.697.551 tys. zł. Natomiast wydatki szacuje się na kwotę 174.367.353 tys. zł. Dotacja
z budżetu państwa dla tych funduszy stanowi 98,6% dotacji zaplanowanej dla wszystkich
funduszy celowych.



84
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych
Zadaniem Funduszu Ubezpieczeń Społecznych jako państwowego funduszu celowego,
utworzonego na podstawie ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń
społecznych, jest zapewnienie finansowania wydatków związanych z powszechnymi
obowiązkowymi ubezpieczeniami społecznymi (emerytalnym, rentowym, chorobowym

i wypadkowym).
Głównym źródłem przychodów Funduszu są wpływy ze składek na ubezpieczenie
społeczne obejmujące ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe.
Ponadto na przychody Funduszu składają się środki rekompensujące kwoty składek
przekazanych na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, dotacja z budżetu państwa oraz
inne przychody. W 2010 r. zakłada się ponadto przekazanie do FUS części środków
zgromadzonych w Funduszu Rezerwy Demograficznej w wysokości 7.500.000 tys. zł.
Łączne przychody Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wraz z dotacją budżetową oraz
środkami z FRD zostały zaplanowane na kwotę 158.658.408 tys. zł.
Przychody Funduszu ze składek na ubezpieczenie społeczne (przypis) oszacowano na
88.637.634 tys. zł, zaś rzeczywiste wpływy składek planuje się na kwotę 87.751.258 tys. zł
(tj. 101,5% wpływów ze składek przewidywanych w 2009 r.).
Przychody Funduszu stanowiące refundację z tytułu przekazania składek do OFE
zaplanowano w wysokości 22.506.203 tys. zł, a pozostałe przychody własne Funduszu
planuje się na kwotę 2.090.921 tys. zł.
Przy konstrukcji projektu planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych na rok
2010 przyjęto następujące założenia:
1) od marca 2010 r. nastąpi waloryzacja emerytur i rent wskaźnikiem wynoszącym 104,1%;
przyjęto, iż wskaźnik waloryzacji emerytur i rent wyniesie nie mniej niż średnioroczny
wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych w 2009 r. w stosunku do 2008 r.,
zwiększony o 20% realnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w 2009 r. w stosunku
do 2008 r. ,
2) kwota refundacji dla FUS z tytułu przekazania składek do OFE wyniesie

22.506.203 tys. zł,
3) nastąpi zasilenie Funduszu środkami z FRD w kwocie 7.500.000 tys. zł,
4) na Fundusz Rezerwy Demograficznej będzie przekazywana część składki emerytalnej
w wysokości 0,35% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne,
5) wskaźnik ściągalności składek ukształtuje się na poziomie 99%,
6) odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wyniesie 3.418.000 tys. zł, tj.
w wysokości z 2009 r.

85
Przy powyższych założeniach wydatki Funduszu w 2010 r. oszacowano na kwotę
157.264.442 tys. zł.
Podstawową pozycję wydatków Funduszu w kwocie 153.230.925 tys. zł (tj. 97,4%
wszystkich wydatków) stanowią wypłaty świadczeń na rzecz ludności (emerytury, renty,
dodatki do emerytur i rent: pielęgnacyjne, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie, zasiłki:
chorobowe, pogrzebowe, macierzyńskie itp.).
W ramach Funduszu wyodrębnione są cztery fundusze, w podziale na które
dokonywana jest wypłata świadczeń i realizacja innych wydatków:
1) fundusz emerytalny, z którego finansowane są wypłaty emerytur – 99.456.824 tys. zł,
2) fundusz rentowy, z którego finansowane są wypłaty rent z tytułu niezdolności do
pracy, rent szkoleniowych, rent rodzinnych, dodatków do rent rodzinnych dla sierot
zupełnych, dodatków pielęgnacyjnych i zasiłków pogrzebowych, wypłaty emerytur
przyznanych z urzędu zamiast renty z tytułu niezdolności do pracy oraz finansowane
są zadania w zakresie prewencji rentowej – 38.951.649 tys. zł,
3) fundusz chorobowy, z którego finansowane są świadczenia z tytułu niezdolności do
pracy spowodowanej chorobą lub macierzyństwem – 9.944.477 tys. zł,
4) fundusz wypadkowy, z którego finansowane są świadczenia z tytułu wypadków przy
pracy i chorób zawodowych wraz z prewencją wypadkową – 5.055.610 tys. zł.
W granicach określonych w ustawie budżetowej Fundusz może otrzymywać z budżetu
państwa dotacje z przeznaczeniem na uzupełnienie środków na wypłaty świadczeń
gwarantowanych przez państwo, jeżeli przychody funduszy: emerytalnego, rentowego,
chorobowego i wypadkowego nie zapewniają pełnej i terminowej wypłaty świadczeń
finansowanych z przychodów Funduszu.
Biorąc pod uwagę planowane w 2010 r. łączne przychody Funduszu w wysokości
119.305.039 tys. zł, obejmujące wpływy składek, refundację składek przekazanych do OFE,
środki z FRD i wpływy pozostałych przychodów oraz przewidywane wydatki na świadczenia
i wydatki bieżące Funduszu w roku 2010 dotacja została zaplanowana w wysokości
37.923.650 tys. zł.
Planowana na 2010 r. dotacja jest wyższa od przewidywanej w 2009 r. o 24,7%, głównie
ze względu na wzrost wydatków na świadczenia (o 3,9%) z tytułu planowanej waloryzacji
oraz niekorzystną sytuację makroekonomiczną w 2010 r. (planowany spadek zatrudniania
oraz niski wzrost płac w gospodarce), która w niewielkim stopniu spowoduje zwiększenie
planowanych przychodów FUS ze składek na ubezpieczenie społeczne (o 1,5%).



86
Dotacja w wysokości 37.923.650 tys. zł przeznaczona jest na:
– na
dotację celową przeznaczoną na pokrycie wydatków finansowanych ze środków
budżetu państwa, zgodnie z ustawą o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych – 252.288 tys. zł,
– dotację uzupełniającą, wynikającą z ustawowo zapisanej gwarancji państwa wypłaty
świadczeń z ubezpieczenia społecznego – kwota 37.671.362 tys. zł.
W planie Funduszu na 2010 r. przyjęto, że na koniec roku stan funduszu wyniesie
(minus) 3.221.000 tys. zł, środki pieniężne 136.567 tys. zł, należności 6.583.216 tys. zł,
a zobowiązania (minus) 9.940.783 tys. zł, w tym zadłużenie w bankach z tytułu
zaciągniętego kredytu w kwocie (minus) 3.782.671 tys. zł.

Fundusz Emerytalno-Rentowy
Na rok 2010 do Funduszu Emerytalno-Rentowego została zaplanowana dotacja
w wysokości 15.445.587 tys. zł. Planowana dotacja jest niższa od przewidywanej w 2009 r.
(15.805.431 tys. zł) o 2,3% głównie ze względu na niższe wydatki funduszu przeznaczone na
pokrycie składek na ubezpieczenia zdrowotne rolników.
Na kształt planu dochodów i wydatków Funduszu Emerytalno-Rentowego na rok 2010
oraz planowany niedobór, który zostanie sfinansowany dotacją z budżetu, mają wpływ
następujące założenia:
1) od marca 2010 r. nastąpi waloryzacja emerytur i rent wskaźnikiem wynoszącym
104,1%; przyjęto, iż wskaźnik waloryzacji emerytur i rent wyniesie nie mniej niż
średnioroczny wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych w 2009 r. w stosunku
do 2008 r., zwiększony o 20% realnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia
w 2009 r. w stosunku do 2008 r.
2) wskaźnik ściągalności składek ukształtuje się na poziomie 98,0%,
3) wpływy ze składek wyniosą 1.346.033 tys. zł i będą stanowić jedynie 8,0%
przychodów funduszu ogółem,
4) odpis na Fundusz Administracyjny wyniesie 411.000 tys. zł.
W 2010 roku przychody Funduszu zostały zaplanowano w wysokości 16.841.682 tys. zł.
Wydatki natomiast wyniosą 16.881.934 tys. zł.

Fundusz Prewencji i Rehabilitacji
Łączne przychody Funduszu Prewencji i Rehabilitacji w roku 2010 zostały zaplanowane
na kwotę 38.784 tys. zł.

87
Na rok 2010 do Funduszu Prewencji i Rehabilitacji została zaplanowana dotacja
w wysokości 6.000 tys. zł. Dotacja z budżetu państwa stanowi 15,5% przychodów ogółem
funduszu i jest wyższa w porównaniu do 2009 r. o 500 tys. zł, tj. o 9,1%. Przychodem
Funduszu Prewencji i Rehabilitacji jest także odpis z funduszu składkowego, który na 2010 r.
zaplanowano w wysokości 32.454 tys. zł.
Wydatki funduszu zaplanowano w wysokości 40.264 tys. zł, z tego na:
− wydatki bieżące 34.464 tys. zł obejmujące wydatki na świadczenia zdrowotne i działania
prewencyjne,
− wydatki inwestycyjne 5.800 tys. zł.

Fundusz Administracyjny
Podstawowym dochodem Funduszu Administracyjnego w 2010 r. będzie odpis

z Funduszu Emerytalno-Rentowego w wysokości 411.000 tys. zł, który stanowi de facto
dotację z budżetu państwa. Odpis ten planowany na 2010 r. jest na poziomie
przewidywanego w 2009 r. Łącznie z odpisem z Funduszu Składkowego (58.418 tys. zł) oraz
z uwzględnieniem pozostałych przychodów (83.498 tys. zł) przychody funduszu
administracyjnego wyniosą 552.916 tys. zł.
Biorąc pod uwagę katalog zadań finansowanych ze środków funduszu, wydatki
zaplanowano w wysokości 553.978 tys. zł. Podstawową pozycję wydatków w 2010 r. będą
stanowić wydatki bieżące – 528.396 tys. zł, przeznaczone w szczególności na:
− koszty przekazywania świadczeń (opłaty pocztowe, wydatki na usługi bankowe),
− wypłaty wynagrodzeń (z pochodnymi) dla pracowników Kasy,
− zakup materiałów i wyposażenia, zakup energii, zakup usług remontowych, zakładowy
fundusz świadczeń socjalnych oraz różne opłaty i składki.

Fundusz Emerytur Pomostowych
Z dniem 1 stycznia 2010 r. na podstawie ustawy z dnia 19 grudnia 2008
r.
o emeryturach pomostowych zostanie utworzony Fundusz Emerytur Pomostowych, który
jako państwowy fundusz celowy powołany zostanie w celu finansowania emerytur
pomostowych.
Przychody FEP na rok 2010 r. zaplanowano w wysokości 67.114 tys. zł, w tym:
− dotacja z budżetu państwa – 4.600 tys. zł,
− składki – 62.514 tys. zł.
Dotacja z budżetu państwa stanowi 6,9 % przychodów ogółem funduszu.

88