Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2013

2.4.2. Obsługa długu krajowego
Wyszczególnienie
Ustawa
PW
Projekt

2012 r.
2012 r.
budżetu na
4:3
2013 r.
w tys. zł
%
1
2
3
4
5
Obsługa długu krajowego
32.225.980
32.225.980
32.126.202
99,7
Obsługa skarbowych papierów wartościowych
oraz innych instrumentów finansowych na
32.225.880
32.225.880
32.126.102
99,7
rynku krajowym
Rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji
udzielonych przez Skarb Państwa
100
100
100
100,0
W projekcie ustawy budżetowej na 2013 r. na wydatki z tytułu obsługi długu krajowego
zaplanowano kwotę 32.126.202 tys. zł, tj. o 0,3% mniej niż przewidywane wykonanie ustawy
budżetowej na 2012 r. Wydatki te obejmują:
1) koszty obsługi skarbowych papierów wartościowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym,
2) rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji krajowych udzielonych przez Skarb
Państwa.
2.4.2.1.
Obsługa skarbowych papierów wartościowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym
Wydatki z tego tytułu w 2013 r. zaplanowano w łącznej wysokości 32.126.102 tys. zł,
tj. o 0,3% mniej niż przewidywane wykonanie ustawy budżetowej na 2012 r. Wydatki te
obejmują:
1) dyskonto od bonów skarbowych w wysokości 623.680 tys. zł,
2) odsetki i dyskonto od obligacji rynkowych oraz rozliczenie transakcji na instrumentach
pochodnych w łącznej wysokości 29.793.892 tys. zł,
3) odsetki i dyskonto od obligacji oszczędnościowych w wysokości 233.290 tys. zł,
4) odsetki od środków przyjmowanych w depozyt lub zarządzanie przez Ministra
Finansów w wysokości 1.424.840 tys. zł,
5) koszty emisji krajowych SPW oraz inne opłaty i prowizje w wysokości 50.400 tys. zł.


66
Dyskonto od bonów skarbowych
Wydatki z tytułu dyskonta od wykupywanych bonów skarbowych w 2013 r. szacowane
są na kwotę 623.680 tys. zł. Wydatki te będą dotyczyć głównie bonów skarbowych
emitowanych w 2012 r.
Dyskonto i odsetki od obligacji rynkowych oraz rozliczenie transakcji na
instrumentach pochodnych
Planowane na 2013 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji rynkowych
po uwzględnieniu przepływów wynikających z transakcji swap wynoszą łącznie
29.793.892 tys. zł.
Wydatki te obejmują obsługę obligacji:
− stałoprocentowych w wysokości 25.011.957 tys. zł,
− zmiennoprocentowych w wysokości 4.094.615 tys. zł,
− indeksowanych w wysokości 687.320 tys. zł.
W 2013 r. obsługiwane będą obligacje hurtowe emitowane od 2003 r. na przetargach
sprzedaży i zamiany oraz obligacje detaliczne TZ wyemitowane w latach 2010-2012.
Dyskonto i odsetki od obligacji oszczędnościowych
Zaplanowane na 2013 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji
oszczędnościowych szacuje się na 233.290 tys. zł.
Wydatki te obejmują obsługę obligacji oszczędnościowych:
− dwuletnich o oprocentowaniu stałym DOS w wysokości 95.400 tys. zł,
− trzyletnich o zmiennej stopie procentowej TOZ w wysokości 11.940 tys. zł,
− czteroletnich indeksowanych COI w wysokości 106.490 tys. zł,
− emerytalnych dziesięcioletnich EDO w wysokości 19.460 tys. zł.
W 2013 r. obsługiwane będą obligacje oszczędnościowe wyemitowane w latach
2005-2013.
Odsetki od środków przyjmowanych w depozyt lub zarządzanie przez Ministra
Finansów
Wydatki na odsetki od środków przyjmowanych w depozyt lub zarządzenie przez
Ministra Finansów od niektórych jednostek sektora finansów publicznych w 2013 r.

67
szacowane są na kwotę 1.424.840 tys. zł. Wydatki w tej pozycji wynikają z konsolidacji
zarządzania płynnością sektora finansów publicznych, w ramach której część jednostek
sektora finansów publicznych jest zobowiązana do przekazywania wolnych środków
w depozyt lub zarządzanie Ministrowi Finansów. Przekazane środki są oprocentowane, a ich
wartość wpływa na zmniejszenie potrzeb pożyczkowych.
Koszty emisji krajowych skarbowych papierów wartościowych oraz inne opłaty
i prowizje
Wydatki na koszty emisji krajowych SPW oraz inne opłaty i prowizje szacuje się
w 2013 r. na 50.400 tys. zł. Obejmują one głównie wynagrodzenia agenta emisji obligacji
skarbowych wynikające z warunków umowy, a także wynagrodzenie Banku BGK oraz inne
opłaty i prowizje związane z realizacją umowy dotyczącej konsolidacji środków publicznych.
2.4.2.2.
Rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Skarb Państwa
Wydatki z tego tytułu zaplanowano na 2013 r. w wysokości 100 tys. zł. tj. 100,0% kwoty
przewidywanej do wykonania w 2012 r. Kwota ta obejmuje wydatki związane
z prowadzonymi postępowaniami sądowymi dotyczącymi udzielonych poręczeń Skarbu
Państwa.

2.5. Środki własne Unii Europejskiej
Część budżetowa Środki własne Unii Europejskiej została utworzona w celu
dokonywania płatności polskiej składki członkowskiej do budżetu ogólnego UE (tzw. środków
własnych UE). Wpłata ta wynika z konieczności wypełnienia traktatowego zobowiązania
Polski wobec UE.
Kalkulacja wysokości środków własnych na kolejny rok budżetowy jest oparta na
projekcie budżetu UE wyrażonym w EUR. Jednakże ostateczna wielkość wpłat
poszczególnych Państw Członkowskich z tytułu środków własnych UE jest znana dopiero po
zakończeniu procedury budżetowej, czyli po uchwaleniu budżetu przez Parlament Europejski
i Radę, co z reguły następuje w grudniu roku poprzedzającego dany rok budżetowy. Należy
również zauważyć, iż poziom wydatków budżetu ogólnego UE może zostać zmieniony
w trakcie roku budżetowego na podstawie nowelizacji budżetu, co pociąga za sobą zmianę
wysokości wpłat poszczególnych państw członkowskich.
Wpłat do budżetu UE dokonuje się w miesięcznych ratach w PLN. Środki własne z tytułu
VAT, DNB, rabatu brytyjskiego oraz mechanizmu korekcyjnego przyznanego Niderlandom
oraz Szwecji wpłacane są zgodnie z kwotą zapisaną w uchwalonym budżecie UE lub

68
zatwierdzonej nowelizacji budżetowej. Kursem przyjętym do przeliczenia składki jest kurs
z ostatniego dnia roboczego roku poprzedzającego dany rok budżetowy.
W odniesieniu do tradycyjnych środków własnych UE państwa członkowskie
odprowadzają do budżetu ogólnego UE 75% rzeczywiście pobranych opłat, natomiast
pozostałe 25% zatrzymują jako tzw. „koszty poboru”.
W ustawie budżetowej na 2012 rok w części Środki własne Unii Europejskiej zostały
zaplanowane wydatki w kwocie 16.146.218 tys. zł.
Na 2013 rok szacuje się kwotę płatności do budżetu UE na poziomie 17.775.269 tys. zł,
w tym:
− wpłata obliczona na podstawie Dochodu Narodowego Brutto (DNB) – 12.605.629 tys. zł,
− wpłata obliczona, zgodnie z metodologia wynikającą z przepisów Unii Europejskiej, na
podstawie podatku od towarów i usług – 2.390.644 tys. zł,
− wpłata z tytułu udziału w opłatach celnych – 1.777.790 tys. zł,
− wpłata z tytułu udziału w opłatach cukrowych – 53.367 tys. zł,
− wpłata z tytułu finansowania rabatu brytyjskiego – 841.451 tys. zł,
− wplata z tytułu finansowania obniżki wkładów opartych na DNB, przyznanej Niderlandom
i Szwecji w latach 2007-2013 – 106.388 tys. zł.
Prognozowany na 2013 r. wzrost wpłat polskiej składki do budżetu UE w porównaniu do
planowanego wykonania na bieżący rok wynika przede wszystkim z aktualizacji danych
makroekonomicznych oraz wysokiego poziomu budżetu UE na 2013 rok.
2.6. Wydatki na realizację projektów z udziałem środków Unii Europejskiej
W projekcie ustawy budżetowej na rok 2013 zaplanowano wydatki budżetu państwa,
nieuwzględnione w budżecie środków europejskich, na realizację projektów z udziałem
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej w wysokości 13.118.864 tys. zł, w tym na:
− współfinansowanie projektów realizowanych z udziałem środków europejskich,
− finansowanie i współfinansowanie: projektów z udziałem innych środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej nieujętych w budżecie środków europejskich,
− finansowanie projektów pomocy technicznej,
− finansowanie potrzeb wynikających z różnic kursowych oraz rozliczeń programów
i projektów finansowanych z udziałem środków z UE,
− finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej.

69
W ramach powyższej kwoty w poszczególnych częściach budżetowych zaplanowana
została kwota 6.709.181 tys. zł na wydatki przeznaczone na projekty realizowane
m. in. w ramach:
1) Narodowej Strategii Spójności 2007-2013, w tym na:
− Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko,
− 16 Regionalnych Programów Operacyjnych,
− Program Operacyjny Kapitał Ludzki,
− Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka,
− Program Operacyjny Pomoc Techniczna,
− Program Operacyjny Rozwój Polski Wschodniej,
− Programy Operacyjne Europejskiej Współpracy Terytorialnej,
− Europejski Instrument Sąsiedztwa i Partnerstwa.
2) Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014, Mechanizmu Finansowego
Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 oraz Szwajcarsko-Polskiego
Programu Współpracy,
3) Programu Operacyjnego „Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych
obszarów rybackich 2007-2013”,
4) innych programów finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej
nieujętych w budżecie środków europejskich,
5) Wspólnej Polityki Rolnej.
Pozostała część wydatków w wysokości 6.409.683 tys. zł została zaplanowana
w rezerwach celowych budżetu państwa, z tego:
− w rezerwie celowej poz. 8 – z przeznaczeniem na współfinansowanie projektów
realizowanych z udziałem środków europejskich, finansowanie projektów z udziałem
środków otrzymywanych od państw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA), projektów z udziałem innych środków pochodzących
z budżetu Unii Europejskiej nieujętych w budżecie środków europejskich, projektów
pomocy technicznej, Wspólnej Polityki Rolnej, finansowanie potrzeb wynikających
z różnic kursowych oraz rozliczeń programów i projektów finansowanych z udziałem
środków z UE – 6.404.683 tys. zł,

70