Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

Art. 51
Rozdział 3. Kapitał dodatkowy Tier I
N/przepi


s
Sekcja 1. Pozycje dodatkowe w tier i i instrumenty stosowan
dodatkowe w Tier I
y jest
Artykuł 51.
bezpośre
dnio
Pozycje dodatkowe w Tier I
Do pozycji dodatkowych w Tier I należą:
a) instrumenty kapitałowe, jeżeli spełnione są warunki
określone w art. 52 ust. 1;
b) ażio emisyjne związane z instrumentami, o których
mowa w lit. a).
Instrumenty ujęte w lit. a) nie kwalifikują się jako
pozycje kapitału podstawowego Tier I lub Tier II.
Art. 52
Artykuł 52.
N/przepi


ust. 1
s
Instrumenty dodatkowe w Tier I
stosowan
1. Instrumenty kapitałowe kwalifikują się jako y jest
instrumenty dodatkowe w Tier I wyłącznie, jeżeli bezpośre
spełnione są poniższe warunki:
dnio
a) instrumenty są wyemitowane i opłacone;
b) instrumenty nie są kupowane przez jeden z
następujących podmiotów:
(i) instytucję lub jej jednostki zależne;
(ii) przedsiębiorstwo, w którym instytucja posiada
udział kapitałowy w postaci co najmniej 20 % praw
głosu lub kapitału tego przedsiębiorstwa
posiadanych bezpośrednio lub poprzez stosunek
kontroli;
c)
zakup instrumentów nie jest finansowany
bezpośrednio ani pośrednio przez instytucję;
d)
w przypadku niewypłacalności instytucji
instrumenty te mają niższy stopień uprzywilejowania
niż instrumenty w Tier II;
e) instrumenty nie są zabezpieczone ani objęte
gwarancją, która zwiększa stopień uprzywilejowania
należności, przez dowolną z następujących jednostek:

92
(i) instytucję lub jej jednostki zależne;
(ii) jednostkę dominującą instytucji lub jej jednostki
zależne;
(iii) dominującą finansową spółkę holdingową lub
jej jednostki zależne;
(iv) holding mieszany lub jego jednostki zależne;
(v) finansową spółkę holdingową o działalności
mieszanej lub jej jednostki zależne;
(vi) jakiekolwiek przedsiębiorstwo mające bliskie
powiązania z podmiotami, o których mowa w ppkt
(i)-(v);
f) instrumenty nie podlegają żadnym porozumieniom,
umownym lub innego rodzaju, które zwiększają
stopień uprzywilejowania należności z tytułu
instrumentów w przypadku niewypłacalności lub
likwidacji;
g) instrumenty są wieczyste, a przepisy regulujące
kwestie z nimi związane nie zachęcają instytucji do ich
wykupu;
h) jeżeli w przepisach regulujących dane instrumenty
uwzględniono co najmniej jedną opcję kupna, opcję tę
można wykonywać według wyłącznego uznania
emitenta;
i) wbudowaną w instrumenty opcję wykupu można
wykonać, a instrumenty wykupić lub odkupić
wyłącznie wtedy, gdy spełnione są warunki określone
w art. 77, i nie wcześniej niż po upływie pięciu lat od
daty emisji, chyba że spełnione zostały warunki
określone w art. 78 ust. 4;
j) przepisy regulujące dane instrumenty nie wskazują
bezpośrednio ani pośrednio, że wbudowaną w
instrumenty opcję wykupu można wykonać, a
instrumenty wykupić lub odkupić, a instytucja nie
ogłasza sama takiej informacji, z wyjątkiem
następujących przypadków:
(i) likwidacji instytucji;
(ii) uznaniowego odkupu instrumentów lub
zastosowania innych uznaniowych środków

93
obniżenia kwoty kapitału dodatkowego Tier I, w
przypadku gdy instytucja uzyskała uprzednie
zezwolenie właściwego organu zgodnie z art. 77;
k) instytucja nie wskazuje bezpośrednio ani pośrednio,
że właściwy organ przyjąłby wniosek o przyznanie
prawa do skorzystania z opcji wykupu, prawa do
wykupu lub odkupu instrumentów;
l) wypłaty zysków w ramach danych instrumentów
spełniają następujące warunki:
(i) są one dokonywane z pozycji podlegających
podziałowi;
(ii) poziom wypłaty zysków z tytułu instrumentów
nie będzie zmieniany w oparciu o zdolność
kredytową instytucji lub jej jednostki dominującej;
(iii) przepisy regulujące dane instrumenty dają
instytucji pełną swobodę uznania w każdym
momencie, jeżeli chodzi o anulowanie wypłaty
zysków z tytułu instrumentów na czas nieokreślony
i na zasadzie nieskumulowanej; instytucja może
wykorzystywać takie anulowane płatności w sposób
nieograniczony w celu wypełniania swoich
zobowiązań w terminach ich wymagalności;
(iv) anulowanie wypłaty zysków nie stanowi
przypadku niewykonania zobowiązania przez
instytucję;
(v) anulowanie wypłaty zysków nie nakłada
żadnych ograniczeń na instytucję;
m) instrumenty nie wpływają na ustalenie, czy wartość
zobowiązań instytucji przekracza wartość jej aktywów,
jeżeli takie ustalenie stanowi test niewypłacalności
zgodnie z mającym zastosowanie prawem krajowym;
n) przepisy regulujące dane instrumenty wymagają, z
chwilą wystąpienia zdarzenia inicjującego, dokonania
trwałego lub tymczasowego odpisu obniżającego
wartość kwoty głównej instrumentów lub zamiany tych
instrumentów na instrumenty w kapitale podstawowym
Tier I;
o) przepisy regulujące dane instrumenty nie zawierają
żadnych elementów, które mogłyby utrudnić

94
dokapitalizowanie instytucji;
p) jeżeli instrumenty nie są emitowane bezpośrednio
przez instytucję, muszą być spełnione oba poniższe
warunki:
(i) instrumenty są emitowane za pośrednictwem
jednostki prowadzącej działalność w ramach
konsolidacji zgodnie z częścią pierwszą tytuł II
rozdział 2;
(ii) dochody są natychmiast dostępne do dyspozycji
tej instytucji bez ograniczeń, w formie spełniającej
warunki określone w niniejszym ustępie.
Warunek określony w akapicie pierwszym lit. d)
uznaje się za spełniony, niezależnie od tego, czy
instrumenty są ujęte w instrumentach dodatkowych w
Tier I lub instrumentach w Tier II na mocy art. 484 ust.
3, pod warunkiem że charakteryzują się one równym
stopniem uprzywilejowania.
Art. 52
2. EUNB opracowuje projekty regulacyjnych
N/przepi


ust. 2
standardów technicznych w celu określenia wszystkich
s
następujących elementów:
stosowan
y jest
a) formy i charakteru zachęt do wykupu;
bezpośre
b) charakteru wszelkich zapisów podwyższających
dnio
wartość kwoty głównej danego instrumentu
dodatkowego w Tier I po dokonaniu tymczasowego
odpisu obniżającego wartość jego kwoty głównej;
c) procedur i terminów dotyczących:
(i) stwierdzenia, że wystąpiło zdarzenie inicjujące;
(ii) zapisu podwyższającego wartość kwoty głównej
danego instrumentu dodatkowego w Tier I po
dokonaniu tymczasowego odpisu obniżającego
wartość jego kwoty głównej;
d) cech instrumentów, które mogłyby utrudnić
dokapitalizowanie instytucji;
e) wykorzystania jednostek specjalnego przeznaczenia
do pośredniej emisji instrumentów funduszy własnych.
EUNB przedstawi Komisji powyższe projekty
regulacyjnych standardów technicznych w terminie do

95
dnia 28 lipca 2013 r.
Komisja jest uprawniona do przyjmowania
regulacyjnych standardów technicznych, o których
mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10-14
rozporządzenia (UE) nr 1093/2010.
Art. 53
Artykuł 53.
N/przepi


s
Ograniczenia dotyczące anulowania wypłaty zysków z
tytułu instrumentów dodatkowych w Tier I oraz cechy stosowan
mogące utrudniać dokapitalizowanie instytucji
y jest

bezpośre
Do celów art. 49 ust. 1 lit. l) ppkt (v) i art. 52 ust. 1 lit.
dnio
o) przepisy regulujące kwestie związane z
instrumentami dodatkowymi w Tier I nie obejmują w
szczególności następujących kwestii:
a) wymogu dokonania wypłaty zysków z tytułu
instrumentów w przypadku wypłaty z tytułu
wyemitowanego
przez
instytucję
instrumentu
mającego taki sam stopień uprzywilejowania jak
instrument dodatkowy w Tier I, w tym instrument w
kapitale podstawowym Tier I, lub niższy;
b) wymogu anulowania wypłaty zysków z tytułu
instrumentów w kapitale podstawowym Tier I,
instrumentów dodatkowych w Tier I lub instrumentów
w Tier II w przypadku niedokonania wypłat z tytułu
takich instrumentów dodatkowych w Tier I;
c) obowiązku zastąpienia płatności odsetek lub
dywidend płatnością dowolnego innego rodzaju. W
innym przypadku instytucja nie podlega takiemu
obowiązkowi.
Art. 54
Artykuł 54.
N/przepi


ust. 1
Odpis obniżający wartość lub zamiana instrumentów
s
stosowan
dodatkowych w Tier I
y jest
1. Do celów art. 52 ust. 1 lit. n) do instrumentów bezpośre
dodatkowych w Tier I stosuje się następujące przepisy:
dnio
a)

zdarzenie inicjujące ma miejsce, jeżeli
współczynnik kapitałowy instytucji dotyczący kapitału
podstawowego Tier I, o którym mowa w art. 92 ust. 1
lit. a), spadł poniżej któregokolwiek z poniższych
poziomów:

96