Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających oraz niektórych innych ustaw

znaczenie dla swojego rynku lokalnego, ujawniają
informacje określone w art. 437, 438, 440, 442, 450,
451 oraz 453 na zasadzie indywidualnej lub
subskonsolidowanej.
Art. 13
2. Instytucje kontrolowane przez unijną dominującą N/przepi


ust. 2
finansową spółkę holdingową lub unijną dominującą
s
finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej stosowan
wypełniają obowiązki określone w części ósmej na y jest
podstawie skonsolidowanej sytuacji tej finansowej bezpośre
spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej
dnio
o działalności mieszanej.
Istotne jednostki zależne unijnych dominujących
finansowych spółek holdingowych lub unijnych
dominujących spółek holdingowych o działalności
mieszanej i te jednostki zależne, które mają istotne
znaczenie dla swojego rynku lokalnego, ujawniają
informacje określone w art. 437, 438, 440, 442, 450,
451 oraz 453 na zasadzie indywidualnej lub
subskonsolidowanej.
Art. 13
3. Ust. 1 oraz 2 nie mają pełnego ani częściowego N/przepi


ust. 3
zastosowania do unijnych instytucji dominujących,
s
instytucji kontrolowanych przez unijną dominującą stosowan
finansową spółkę holdingową lub unijną dominującą y jest
finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej bezpośre
w zakresie, w jakim podmioty te są objęte
dnio
równoważnymi informacjami ujawnianymi na zasadzie
skonsolidowanej przez jednostkę dominującą mającą
siedzibę w państwie trzecim.
Art. 13
4. W przypadku stosowania przepisów art. 10 organ N/przepi


ust. 4
centralny, o którym mowa w tym artykule, spełnia
s
wymogi określone w części ósmej na podstawie stosowan
skonsolidowanej sytuacji tego organu centralnego. y jest
Przepisy art. 18 ust. 1 mają zastosowanie do organu bezpośre
centralnego, a instytucje powiązane traktuje się jako
dnio
jednostki zależne tego organu centralnego.
Art. 14
Artykuł 14.
N/przepi


ust. 1
Stosowanie wymogów określonych w części piątej na
s
stosowan
zasadzie skonsolidowanej
y jest
1. Jednostki dominujące i ich jednostki zależne objęte bezpośre

42
przepisami niniejszego rozporządzenia wypełniają
dnio
obowiązki określone w części piątej na zasadzie
skonsolidowanej lub subskonsolidowanej, aby
zapewnić spójność i wdrożenie zasad, procedur i
mechanizmów wymaganych w tych przepisach oraz
aby umożliwić uzyskanie wszelkich danych i
informacji istotnych do celów nadzoru. Zapewniają
one w szczególności, by jednostki zależne nieobjęte
niniejszym rozporządzeniem wdrażały zasady,
procedury i mechanizmy zapewniające zgodność z
tymi przepisami.
Art. 14
2. Przy stosowaniu przepisów art. 92 na zasadzie N/przepi


ust. 2
skonsolidowanej lub subskonsolidowanej instytucje
s
stosują dodatkową wagę ryzyka zgodnie z art. 407, stosowan
jeżeli wymogi ustanowione w art. 405 lub 406 zostaną y jest
naruszone na poziomie podmiotu mającego siedzibę w bezpośre
państwie trzecim, objętego konsolidacją zgodnie z art.
dnio
18, gdy naruszenie to jest istotne z punktu widzenia
ogólnego profilu ryzyka grupy.
Art. 14
3. Wynikające z części piątej obowiązki dotyczące N/przepi


ust. 3
jednostek zależnych, które same nie są objęte
s
niniejszym rozporządzeniem, nie mają zastosowania, stosowan
jeżeli unijna instytucja dominująca lub instytucje y jest
kontrolowane przez unijną dominującą finansową bezpośre
spółkę holdingową lub unijną dominującą finansową
dnio
spółkę holdingową o działalności mieszanej mogą
wykazać wobec właściwych organów, że stosowanie
przepisów zawartych w części piątej jest niezgodne z
prawem na mocy przepisów państwa trzeciego, w
którym dana jednostka zależna ma swoją siedzibę.
Art. 15
Artykuł 15.
N/przepi


ust. 1
Odstępstwo od stosowania wymogów w zakresie
s
funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej dla stosowan
y jest
grup firm inwestycyjnych
bezpośre
1. Organ sprawujący nadzór skonsolidowany może w
dnio
poszczególnych przypadkach odstąpić od stosowania
przepisów części trzeciej niniejszego rozporządzenia i
tytułu VII rozdział 4 dyrektywy 2013/36/UE na
zasadzie skonsolidowanej, pod warunkiem
że
spełnione są następujące warunki:

43
a) każda unijna firma inwestycyjna wchodząca w
skład danej grupy korzysta z alternatywnych metod
obliczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko, o
której mowa w art. 95 ust. 2;
b) wszystkie firmy inwestycyjne wchodzące w skład
danej grupy należą do kategorii wskazanych w art. 95
ust. 1 oraz art. 96 ust. 1;
c) każda unijna firma inwestycyjna wchodząca w skład
danej grupy spełnia wymogi nałożone w art. 95 na
zasadzie indywidualnej i jednocześnie pomniejsza
swoje pozycje kapitału podstawowego Tier I o
wszelkie zobowiązania warunkowe wobec firm
inwestycyjnych, instytucji finansowych, spółek
zarządzania aktywami oraz przedsiębiorstw usług
pomocniczych, które w innym wypadku podlegałyby
konsolidacji;
d) dowolna finansowa spółka holdingowa będąca
dominującą finansową spółką holdingową z państwa
członkowskiego dla dowolnej firmy inwestycyjnej w
danej grupie posiada kapitał co najmniej w wysokości
określonej tutaj jako suma pozycji, o których mowa w
art. 26 ust. 1, art. 51 ust. 1 oraz art. 62 ust. 1, tak aby
pokryć sumę następujących pozycji:
(i) sumę pełnej wartości księgowej wszelkich pakietów
akcji,
należności
podporządkowanych
oraz
instrumentów, o których mowa w art. 36 ust. 1 lit. h)
oraz i), art. 56 ust. 1 lit. c) i d) oraz art. 66 ust. 1 lit. c) i
d) w firmach inwestycyjnych, instytucjach
finansowych, spółkach zarządzania aktywami oraz
przedsiębiorstwach usług pomocniczych, które w
innym wypadku podlegałyby konsolidacji; oraz
(ii) łączną kwotę wszelkich zobowiązań warunkowych
wobec firm inwestycyjnych, instytucji finansowych,
spółek zarządzania aktywami oraz przedsiębiorstw
usług pomocniczych, które w innym wypadku
podlegałyby konsolidacji;
e) w skład grupy nie wchodzą instytucje kredytowe.
Jeżeli spełnione są kryteria określone w akapicie
pierwszym, każda unijna firma inwestycyjna ustanawia
systemy monitorowania i kontroli źródeł kapitału i
finansowania
wszystkich
finansowych
spółek

44
holdingowych, firm inwestycyjnych, instytucji
finansowych, spółek zarządzania aktywami oraz
przedsiębiorstw usług pomocniczych w ramach grupy.
Art. 15
2. Właściwe organy mogą również zastosować N/przepi


ust. 2
odstępstwo w przypadku, gdy finansowe spółki
s
holdingowe utrzymują fundusze własne w kwocie stosowan
niższej od kwoty obliczonej na podstawie ust. 1 lit. d), y jest
ale nie niższej niż suma wymogów w zakresie bezpośre
funduszy własnych nakładanych indywidualnie na
dnio
firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, spółki
zarządzania aktywami oraz przedsiębiorstwa usług
pomocniczych, które w innym wypadku podlegałyby
konsolidacji, i łącznej kwoty wszelkich zobowiązań
warunkowych wobec firm inwestycyjnych, instytucji
finansowych, spółek zarządzania aktywami oraz
przedsiębiorstw usług pomocniczych, które w innym
wypadku podlegałyby konsolidacji. Do celów
niniejszego ustępu wymóg w zakresie funduszy
własnych dla firm inwestycyjnych z państw trzecich,
instytucji finansowych, spółek zarządzania aktywami
oraz przedsiębiorstw usług pomocniczych oznacza
referencyjny wymóg w zakresie funduszy własnych.
Art. 16
Artykuł 16.
N/przepi


Odstępstwo od stosowania wymogów dotyczących
s
wskaźnika dźwigni na zasadzie skonsolidowanej dla stosowan
y jest
grup firm inwestycyjnych
bezpośre
W przypadku gdy wszystkie podmioty wchodzące w
dnio
skład grupy firm inwestycyjnych, w tym jednostka
dominująca, są firmami inwestycyjnymi, które są
wyłączone ze stosowania wymogów określonych w
części siódmej na zasadzie indywidualnej zgodnie z
art. 6 ust. 5, dominująca firma inwestycyjna może
podjąć decyzję o niestosowaniu wymogów
określonych w części siódmej na zasadzie
skonsolidowanej.
Art. 17
Artykuł 17.
N/przepi


ust. 1
Nadzór nad firmami inwestycyjnymi objętymi
s
odstępstwem od obowiązku stosowania
stosowan
wymogów w
zakresie
funduszy
własnych
na
zasadzie y jest
bezpośre
skonsolidowanej

45
1. Firmy inwestycyjne należące do grupy, której
dnio
przyznano odstępstwo przewidziane w art. 15,
powiadamiają właściwe organy o ryzykach mogących
stanowić zagrożenie dla ich sytuacji finansowej, w tym
o ryzykach związanych ze strukturą i źródłami ich
funduszy własnych, kapitału wewnętrznego i
finansowania.
Art. 17
2. W przypadku gdy właściwe organy odpowiedzialne N/przepi


ust. 2
za nadzór ostrożnościowy nad firmą inwestycyjną
s
odstępują od obowiązku sprawowania nadzoru na stosowan
zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 15, podejmują y jest
one inne stosowne środki celem monitorowania ryzyk, bezpośre
w szczególności dużych ekspozycji, w skali całej
dnio
grupy, w tym we wszelkich przedsiębiorstwach
niemających siedziby w państwie członkowskim.
Art. 17
3. W przypadku gdy właściwe organy odpowiedzialne N/przepi


ust. 3
za nadzór ostrożnościowy nad firmą inwestycyjną
s
odstępują od stosowania wymogów w zakresie stosowan
funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej
y jest
zgodnie z art. 15, wymogi określone w części ósmej bezpośre
stosuje się na zasadzie indywidualnej.
dnio
Art. 18
Sekcja 2. Metody przeprowadzania konsolidacji
N/przepi


ust. 1
ostrożnościowej
s
Artykuł 18.
stosowan

y jest
Metody przeprowadzania konsolidacji ostrożnościowej bezpośre
1. Instytucje zobowiązane do spełnienia wymogów
dnio
określonych w sekcji 1 na podstawie swojej
skonsolidowanej sytuacji przeprowadzają pełną
konsolidację wszystkich instytucji oraz instytucji
finansowych będących ich jednostkami zależnymi lub,
w stosownych przypadkach, jednostkami zależnymi tej
samej dominującej finansowej spółki holdingowej lub
dominującej finansowej spółki holdingowej o
działalności mieszanej. Przepisów ust. 2-8 niniejszego
artykułu nie stosuje się w przypadku, gdy na podstawie
skonsolidowanej sytuacji danej instytucji zastosowanie
mają przepisy części szóstej.
Art. 18
2. Właściwe organy mogą jednak w poszczególnych N/przepi



46