Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2015

Zaplanowane na 2015 r. kwoty przychodów, z uwzględnieniem dotacji budż etowych,
kosztów oraz wynik finansowy brutto państwowych osób prawnych przedstawiają się
następująco:
w tym
Wynik
Przychody
dotacja
Koszty
finansowy
Wyszczególnienie
z budż etu
brutto
w tys. zł
1
2
3
4
5
Ośrodek Studiów Wschodnich im. Marka Karpia
9 233
9 123
9 233
0
Urząd Dozoru Technicznego
395 305
340 351
54 954
Polskie Centrum Akredytacji
21 000
21 000
0
Polski Instytut Sztuki Filmowej
144 875
10 806
144 875
0
Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu
5 615
5 500
5 615
0
i Porozumienia
Polski Klub Wyścigów Konnych
5 993
467
5 350
643
Centrum Doradztwa Rolniczego z siedzibą
17 268
11 521
17 226
42
w Brwinowie
Polska Agencja Żeglugi Powietrznej
831 453
7 667
752 722
78 731
Transportowy Dozór Techniczny
55 557
53 103
2 454
Polska Organizacja Turystyczna
53 187
42 074
53 187
0
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska
1 682 069
61 666
2 220 320
-538 251
i Gospodarki Wodnej
23 parki narodowe
235 596
96 960
249 787
-14 191
Polski Instytut Spraw Międzynarodowych
10 302
8 202
10 302
0
Agencja Oceny Technologii Medycznych
14 705
6 712
12 880
1 825
Zakład Ubezpieczeń Społecznych
4 008 646
4 278 484
-269 838
Rzecznik Ubezpieczonych
7 551
7 551
0
Razem
7 498 355
260 698
8 181 986
-683 631

119
Rozdział VIII
Państwowe fundusze celowe
Zgodnie z art. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r.
poz. 885, z późn. zm.) do sektora finansów publicznych zalicza się państwowe fundusze
celowe.
Podstawą gospodarki finansowej państwowego funduszu celowego jest roczny plan
finansowy obejmujący koszty na cele wskazane w ustawie powołującej fundusz.
W 2015 r. łączne przychody funduszy prezentowanych w załączniku nr 13 Plany
finansowe państwowych funduszy celowych, po wyeliminowaniu przepływów między nimi,
zaplanowano w wysokości 236.441.427 tys. zł. Natomiast planowane łączne koszty realizacji
zadań
funduszy,
po
wyeliminowaniu
przepływów
między
funduszami,
wyniosą
245.756.648 tys. zł.
Zestawienie poszczególnych funduszy zaplanowanych w projekcie ustawy budżetowej
na 2015 r.:

w tym:
Koszty realizacji
Przychody
Wyszczególnienie
zadań
dotacja z budżetu
w tys. zł
1
2
3
4
Razem*
236 441 427
59 858 896
245 756 648
I Fundusze związane z ubezpieczeniami społecznymi*
216 124 102
59 113 536
223 542 408
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych
195 256 312
42 065 654
202 399 226
Fundusz Emerytalno - Rentowy
20 460 529
17 041 057
20 497 398
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji
33 840
287
34 790
Fundusz Administracyjny
586 972
610 204
Fundusz Emerytur Pomostowych
243 049
6 538
457 390
II Fundusze związane z zadaniami socjalnymi państwa
16 351 827
745 360
17 083 441
Fundusz Pracy
11 212 975
12 088 065
Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
4 584 719
745 360
4 808 947
Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
554 133
186 429
III Fundusze związane z prywatyzacją
1 276 581
0
2 377 621
Fundusz Reprywatyzacji
171 711
920 700
Fundusz Restrukturyzacji Przedsiębiorców
228 600
755 377
Fundusz Skarbu Państwa
41 270
78 544
Fundusz Rekompensacyjny
835 000
623 000




121
w tym:
Koszty realizacji
Przychody
Wyszczególnienie
dotacja z budżetu
zadań
w tys. zł
1
2
3
4
IV Fundusze związane z bezpieczeństwem i obronnością kraju
1 354 714
0
1 322 865
Fundusz Zapasów Agencyjnych
1 078 114
917 249
Fundusz Wsparcia Policji
61 413
61 413
Fundusz Modernizacji Bezpieczeństwa Publicznego
625
10 601
Fundusz - Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców
120 114
144 156
Fundusz Aktywizacji Zawodowej Skazanych oraz Rozwoju
Przywięziennych Zakładów Pracy
38 300
42 287
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych
56 148
147 159
V Fundusze związane z nauką, kulturą i kulturą fizyczną
845 830
0
947 285
Fundusz Promocji Twórczości
530
525
Fundusz Zajęć Sportowych dla Uczniów
13 000
13 000
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej
645 800
645 800
Fundusz Promocji Kultury
160 000
157 960
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej
26 500
130 000
VI Pozostałe
488 373
0
483 028
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
6 376
8 373
Fundusz Pomocy Pokrzywdzonym oraz Pomocy Postpenitencjarnej
41 253
41 253
Fundusz Wsparcia Straży Granicznej
1 432
1 432
Fundusz Kredytu Technologicznego
349 583
353 842
Fundusz Rozwiązywania Problemów Hazardowych
26 627
13 000
Fundusz Wsparcia Państwowej Straży Pożarnej
63 102
65 128
*Po wyeliminowaniu przepływów

1. Fundusze związane z ubezpieczeniami społecznymi
Do zadań realizowanych przez tę grupę należy m. in. realizacja zadań z zakresu
ubezpieczeń społecznych, finansowanie świadczeń dla rolników z ubezpieczenia emerytalno
– rentowego, obsługa zadań w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego, finansowanie kosztów
obsługi ubezpieczenia społecznego rolników, finansowania emerytur pomostowych.
W 2015 r. przychody tych funduszy zaplanowano w wysokości 216.124.102 tys. zł,
co stanowi 91,4% przychodów ogółem. Natomiast koszty na realizację zadań szacuje się
na kwotę 223.542.408 tys. zł. Dotacja z budżetu państwa dla tych funduszy stanowi 98,8%
dotacji zaplanowanej dla wszystkich funduszy celowych.
Od marca 2015 r. nastąpi waloryzacja emerytur i rent. Wskaźnik waloryzacji będzie
odpowiadał średniorocznemu wskaźnikowi cen towarów i usług konsumpcyjnych
w poprzednim roku kalendarzowym, powiększonemu o 20% realnego wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia w poprzednim roku kalendarzowym, przy czym przewiduje się zmianę zasad
podwyższania świadczeń emerytalno-rentowych w ten sposób, aby kwota podwyżki brutto
wynosiła nie mniej niż 36 zł oraz 75% tej kwoty, w przypadku renty z tytułu częściowej
niezdolności do pracy.


122
Fundusz Ubezpieczeń Społecznych
Zadaniem Funduszu Ubezpieczeń Społecznych jako państwowego funduszu celowego,
utworzonego na podstawie ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń
społecznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 1442, z późn. zm.) jest zapewnienie finansowania
wydatków związanych z powszechnymi obowiązkowymi ubezpieczeniami społecznymi
(emerytalnym, rentowym, chorobowym i wypadkowym).
Głównym źródłem przychodów Funduszu są wpływy ze składek na ubezpieczenie
społeczne. Ponadto na przychody Funduszu składają się środki rekompensujące kwoty
składek przekazanych na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, dotacja z budżetu
państwa oraz inne przychody. Po stronie przychodów funduszu emerytalnego
wyodrębnionego w FUS uwzględnione zostały także dodatkowe przychody wynikające ze
zmian w funkcjonowaniu kapitałowej części systemu emerytalnego wprowadzonych ustawą z
dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty
emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych. W wyniku
wprowadzonych zmian fundusz emerytalny będzie zasilany w 2015 r. odsetkami od aktywów
pochodzących z przeniesienia tych aktywów z OFE, a także środkami ze stopniowego
przenoszenia do funduszu emerytalnego środków zgromadzonych na rachunkach członków
otwartych funduszy emerytalnych w związku z ukończeniem przez ubezpieczonych wieku
niższego o 10 lat od wieku emerytalnego. W 2015 r. nie przewiduje się wykorzystania
środków FRD na uzupełnienie niedoboru funduszu emerytalnego wynikającego z przyczyn
demograficznych.
Łączne przychody Funduszu Ubezpieczeń Społecznych zostały zaplanowane na kwotę
195.256.312 tys. zł.
Przychody Funduszu ze składek na ubezpieczenie społeczne (przypis) oszacowano na
144.924.439 tys. zł. Przychody Funduszu stanowiące refundację z tytułu przekazania
składek do OFE zaplanowano w wysokości 2.722.858 tys. zł, a pozostałe przychody
obejmujące środki z reformy OFE i pozostałe zwiększenia Funduszu planuje się na kwotę
5.543.361 tys. zł. Przy planowaniu wielkości refundacji składek do otwartych funduszy
emerytalnych przyjęto, że składka przekazywana do OFE wyniesie 2,92% podstawy
wymiaru, z uwzględnieniem liczby osób pozostających w ubezpieczeniu, które w okresie od
1 kwietnia do końca lipca 2014 r. złożyły oświadczenie o przekazywaniu tej składki (2,92%)
do otwartych funduszy emerytalnych.
Przy konstrukcji projektu planu finansowego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych na rok
2015 przyjęto następujące założenia:
− kwota refundacji dla FUS z tytułu przekazania składek do OFE wyniesie
2.722.858 tys. zł,

123
− wskaźnik ściągalności składek ukształtuje się na poziomie 98,5%,
− odpis na działalność Zakładu Ubezpieczeń Społecznych wyniesie 3.430.000 tys. zł,
− Fundusz nie zwróci do budżetu państwa pożyczek otrzymanych w latach 2009-2014,
− niedobór FUS na wypłaty świadczeń będzie sfinansowany dotacją z budżetu
państwa i nieoprocentowaną pożyczką z budżetu państwa.
Koszty Funduszu Ubezpieczeń Społecznych w 2015 r. oszacowano na kwotę
202.399.226 tys. zł.
Podstawową
pozycję
kosztów
Funduszu
w
kwocie
196.802.103 tys. zł
(tj. 97,2% wszystkich wydatków) stanowią wypłaty świadczeń na rzecz ludności (emerytury,
renty, dodatki do emerytur i rent: pielęgnacyjne, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie,
zasiłki: chorobowe, pogrzebowe, macierzyńskie itp.).
W ramach Funduszu Ubezpieczeń Społecznych wyodrębnione są cztery fundusze,
w podziale na które dokonywana jest wypłata świadczeń i realizacja innych wydatków:
− fundusz emerytalny, z którego finansowane są wypłaty emerytur, emerytury
kapitałowe, środki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty ustalane ze składek
zewidencjonowanych na subkoncie – 127.100.009 tys. zł,
− fundusz rentowy, z którego finansowane są wypłaty rent z tytułu niezdolności do pracy,
rent szkoleniowych, rent rodzinnych, dodatków do rent rodzinnych dla sierot
zupełnych, dodatków pielęgnacyjnych i zasiłków pogrzebowych, wypłaty emerytur
przyznanych z urzędu zamiast renty z tytułu niezdolności do pracy oraz finansowane
są zadania w zakresie prewencji rentowej – 46.458.982 tys. zł,
− fundusz chorobowy, z którego finansowane są świadczenia z tytułu niezdolności
do pracy spowodowanej chorobą lub macierzyństwem – 18.201.004 tys. zł,
− fundusz wypadkowy, z którego finansowane są świadczenia z tytułu wypadków przy
pracy i chorób zawodowych wraz z prewencją wypadkową – 5.288.510 tys. zł.
W granicach określonych w ustawie budżetowej Fundusz może otrzymywać z budżetu
państwa dotacje i nieoprocentowane pożyczki z przeznaczeniem na uzupełnienie środków
na wypłaty świadczeń gwarantowanych przez państwo, jeżeli przychody FUS oraz środki
zgromadzone na funduszu rezerwowym nie zapewniają pełnej i terminowej wypłaty
świadczeń finansowanych z przychodów Funduszu.
Biorąc pod uwagę planowane w 2015 r. przychody Funduszu ze składek, refundację
składek przekazanych do OFE, pozostałe przychody obejmujące środki z reformy
kapitałowej części systemu emerytalnego oraz przewidywane wydatki na świadczenia i
wydatki bieżące Funduszu w roku 2015 dotacja z budżetu państwa została zaplanowana w
wysokości 42.065.654 tys. zł.

124