Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych

13) o kwocie środków zewidencjonowanych na subkoncie, o której mowa w art. 25
ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych;
14) o osobach uposażonych, o których mowa w art. 25b ustawy z dnia 17 grudnia
1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;
15) o oświadczeniach:
a) o przekazywaniu do otwartego funduszu emerytalnego składki, o której
mowa w art. 22 ust. 3 pkt 1, począwszy od składki opłaconej za lipiec,
b) o zewidencjonowaniu składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 pkt 3, na
subkoncie, począwszy od składki opłaconej za miesiąc, w którym złożono
wniosek.”;
10) w art. 40a:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. W ramach konta ubezpieczonego Zakład prowadzi subkonto, na którym
ewidencjonuje się informacje o zwaloryzowanej wysokości wpłaconych składek,
o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2 i 3, wraz z wyegzekwowanymi od tych
składek odsetkami za zwłokę, o których mowa w art. 23 ust. 2, oraz kwotę środków
odpowiadających wartości umorzonych przez otwarty fundusz emerytalny jednostek
rozrachunkowych po poinformowaniu przez Zakład otwartego funduszu
emerytalnego o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku
członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny FUS, o którym
mowa w art. 55 pkt 1, w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku
niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia
17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.”,
b) ust. 3 i 4 otrzymują brzmienie:
„3. Stan subkonta pomniejsza się o kwoty wypłaconych okresowych emerytur
kapitałowych. Pomniejszenia dokonuje się na dzień wypłacenia tych emerytur.
4. Na subkoncie ewidencjonuje się także informacje o wysokości należnych
i wpłaconych składek, o których mowa w art. 22 ust. 3 pkt 2 i 3.”;
 
35 
11) art. 40b otrzymuje brzmienie:
„Art. 40b. 1. W razie śmierci ubezpieczonego, który osiągnął wiek emerytalny
i któremu do dnia śmierci nie ustalono wysokości okresowej emerytury kapitałowej,
stan subkonta pomniejsza się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których
mowa w art. 136 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach
z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
2. W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową stan subkonta
pomniejsza się o kwoty niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 136
ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych.
3. W razie zwrotu nienależnie pobranej okresowej emerytury kapitałowej zwracane
kwoty ewidencjonuje się na subkoncie.”;
12) w art. 40c ust. 1–3 otrzymują brzmienie:
„1. Waloryzację kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych
na subkoncie, przeprowadza się corocznie, od dnia 1 czerwca każdego roku.
W wyniku przeprowadzonej waloryzacji stan subkonta nie może ulec obniżeniu.
2. Waloryzacji podlega kwota składek, środków i odsetek za zwłokę,
zewidencjonowanych na subkoncie na dzień 31 stycznia roku, za który jest
przeprowadzana waloryzacja, powiększona o kwoty z tytułu przeprowadzonych
waloryzacji.
3. Waloryzacja polega na pomnożeniu kwoty składek, środków i odsetek za zwłokę,
zewidencjonowanych na subkoncie, przez wskaźnik rocznej waloryzacji, o którym
mowa w ust. 6.”;
13) w art. 40d ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Przy ustalaniu wysokości emerytury kwota składek, środków i odsetek za
zwłokę, zewidencjonowanych na subkoncie po dniu 31 stycznia roku, za który
przeprowadzono ostatnią roczną waloryzację składek i środków, jest waloryzowana
kwartalnie.”;
 
36 
14) w art. 40e:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1.
Zwaloryzowane
kwoty
składek,
środków
i
odsetek
za
zwłokę,
zewidencjonowane na subkoncie, podlegają podziałowi w razie rozwodu,
unieważnienia małżeństwa albo w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład
prowadzi subkonto, na zasadach określonych w przepisach o organizacji
i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, dotyczących podziału środków
zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu,
unieważnienia małżeństwa albo śmierci.”,
b) ust. 4 i 5 otrzymują brzmienie:
„4. Podział kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, zewidencjonowanych na
subkoncie, jest dokonywany w przypadku, gdy rozwód, unieważnienie małżeństwa
albo śmierć nastąpiły nie później niż w dniu:
1) złożenia wniosku o emeryturę z tytułu osiągnięcia wieku, o którym mowa
w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach
z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, oraz w art. 26b tej ustawy;
2) nabycia prawa do emerytury w wieku określonym w art. 24 ust. 1b ustawy
z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych, jeżeli złożenie takiego wniosku nie jest wymagane lub
3) osiągnięcia wieku, o którym mowa w art. 24 ust. 1b ustawy z dnia
17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych, przez osoby, które miały ustalone prawo do okresowej emerytury
kapitałowej do dnia poprzedzającego osiągnięcie tego wieku.
5. W przypadku osób będących członkami otwartego funduszu emerytalnego,
otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany zawiadomić Zakład o osobach, na
rzecz których nastąpił podział środków zgromadzonych na rachunku w otwartym
funduszu emerytalnym w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci
osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, oraz o ich udziale w tych środkach,
w terminie 14 dni od dnia dokonania tego podziału.”,
 
37 
c) po ust. 11 dodaje się ust. 11a w brzmieniu:
„11a. W przypadku osób niebędących członkami otwartego funduszu emerytalnego
podziału, o którym mowa w ust. 1, dokonuje Zakład, stosując odpowiednio przepisy
art. 82, art. 83, art. 126–129a, art. 131 i art. 132 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.
o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.”,
d) ust. 12 otrzymuje brzmienie:
„12. Przepisy ust. 1–11a stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności
majątkowej w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia
wspólności ustawowej między osobą, dla której Zakład prowadzi subkonto, a jej
małżonkiem.”;
15) uchyla się art. 40f;
16) w art. 50:
a) w ust. 1a pkt 2a otrzymuje brzmienie:
„2a) kwot składek, środków i odsetek za zwłokę, ogółem, zewidencjonowanych na
subkoncie, według stanu na dzień 31 grudnia poprzedniego roku;”,
b) po ust. 1g dodaje się ust. 1h i 1i w brzmieniu:
„1h. Zakład nie przesyła informacji o stanie konta ubezpieczonym, którzy
w systemie teleinformatycznym Zakładu utworzyli profil informacyjny. Zakres
danych objętych informacją o stanie konta Zakład udostępnia tym ubezpieczonym
w systemie teleinformatycznym w formie elektronicznej, z zastrzeżeniem ust. 1i.
1i. Informację o stanie konta udostępnia się również w formie pisemnej na żądanie
ubezpieczonego.”;
17) w art. 52 w ust. 1:
a) po pkt 1a dodaje się pkt 1b w brzmieniu:
„1b) z wpłat, o których mowa w art. 111c ust. 1 ustawy z dnia 28 sierpnia
1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;”,
 
38 
b) pkt 4 otrzymuje brzmienie:
„4) z oprocentowania rachunku bankowego FUS;”;
18) w art. 53 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Dotacje i pożyczki, o których mowa w ust. 1, mogą być przeznaczone wyłącznie
na uzupełnienie środków na wypłaty świadczeń gwarantowanych przez państwo,
jeżeli przychody przekazywane na rachunek bankowy FUS oraz środki
zgromadzone na funduszu rezerwowym nie zapewniają pełnej i terminowej wypłaty
świadczeń finansowanych z przychodów FUS.”;
19) w art. 54 pkt 8 otrzymuje brzmienie:
„8) odpis stanowiący przychód Zakładu, o którym mowa w art. 76 ust. 1 pkt 1;”;
20) w art. 55:
a) dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 oraz pkt 5 otrzymuje brzmienie:
„5)
rezerwowy
tworzony
dla
ubezpieczeń
rentowych,
chorobowego
i wypadkowego.”,
b) po ust. 1 dodaje się ust. 2 w brzmieniu:
„2. Dla funduszy, o których mowa w ust. 1 pkt 1–4, nie prowadzi się odrębnych
rachunków bankowych.”;
21) art. 56 otrzymuje brzmienie:
„Art. 56. 1. Fundusz rezerwowy tworzy się:
1) ze środków pozostających w dniu 31 grudnia każdego roku na rachunku
bankowym FUS, pomniejszonych o kwoty niezbędne do zapewnienia wypłat
świadczeń przypadających na pierwszy miesiąc kolejnego roku;
2) z odsetek od ulokowanych środków funduszu rezerwowego.
2. Środki funduszu rezerwowego mogą być wykorzystane na uzupełnienie
niedoborów funduszu rentowego, chorobowego lub wypadkowego.
3. Środki funduszu rezerwowego mogą być lokowane jedynie na lokatach
bankowych, w papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa oraz
 
39