Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych

rozrachunkowych, o której mowa w ust. 1, i wartości przekazywanych aktywów, o których
mowa w ust. 2 pkt 1–3, pokrywa środkami pieniężnymi.
6. Łączny udział aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 1–3, w aktywach otwartego funduszu
emerytalnego na dzień 31 stycznia 2014 r. nie może być niższy niż łączny udział tych
aktywów w aktywach otwartego funduszu emerytalnego na dzień 3 września 2013 r.
7. Zakład Ubezpieczeń Społecznych ewidencjonuje na dzień 31 stycznia 2014 r. na subkoncie
każdego ubezpieczonego, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu
nadanym niniejszą ustawą, wartość środków odpowiadających wartości umorzonych przez
otwarty fundusz emerytalny na rachunku ubezpieczonego będącego członkiem otwartego
funduszu emerytalnego jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1.
8. Wartość środków, o których mowa w ust. 7, może być wyższa niż wartość umorzonych
jednostek rozrachunkowych, w sytuacji gdy wartość aktywów, o których mowa w ust. 2
pkt 1–3, wynikająca z ustalonego na dzień 31 stycznia 2014 r. kursu wyceny lub ceny, jest
niższa niż wartość tych aktywów ustalona na dzień 3 września 2013 r., z tym że do
porównania wartości aktywów bierze się kurs wyceny lub cenę danych aktywów, ustalanych
zgodnie z przepisami dotyczącymi zasad wyceny aktywów funduszy emerytalnych,
z zastrzeżeniem, że w powyższym kursie lub cenie nie uwzględnia się wartości odsetek
należnych na dzień wyceny. W takim przypadku do wyliczenia wartości środków, o których
mowa w ust. 7, bierze się kurs wyceny lub cenę ustalone w sposób określony w zdaniu
poprzedzającym na dzień 3 września 2013 r., powiększone o należne odsetki na dzień
31 stycznia 2014 r.
9. Obliczenia wartości jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, przypadających
na każdego członka otwartego funduszu emerytalnego oraz obliczenia wartości, o której
mowa w ust. 8, służącej do obliczenia wartości środków, o których mowa w ust. 7, dokonuje
otwarty fundusz emerytalny na dzień 31 stycznia 2014 r.
10. Zakład Ubezpieczeń Społecznych niezwłocznie:
1) przedstawia do nabycia Skarbowi Państwa, reprezentowanemu przez Ministra
Finansów, przekazane przez otwarty fundusz emerytalny aktywa, o których mowa
w ust. 2 pkt 1;
 
60 
2) przenosi do Funduszu Rezerwy Demograficznej przekazane przez otwarty fundusz
emerytalny aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 2–4.
11. Skarb Państwa, reprezentowany przez Ministra Finansów, nabywa od Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 1, w zamian za gwarancję
wypłaty z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych świadczeń emerytalnych odpowiadających
zewidencjonowanej na subkontach prowadzonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych
wartości tych aktywów.
12. Fundusz Rezerwy Demograficznej przekazuje aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 4,
powiększone o pożytki z tych aktywów, na przychody funduszu emerytalnego Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych w terminie 30 dni po dniu wpływu tych aktywów na rachunek
Funduszu Rezerwy Demograficznej.
13. W 2014 r. Fundusz Rezerwy Demograficznej przekazuje na przychody funduszu
emerytalnego Funduszu Ubezpieczeń Społecznych środki pieniężne uzyskane z tytułu
wykupu wyodrębnionych aktywów, o których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, pochodzących
z otwartych funduszy emerytalnych lub wypłaty należnych od nich odsetek, w terminie 30 dni
od dnia ich otrzymania wraz z pożytkami uzyskanymi od tych środków pieniężnych.
14. Do środków pieniężnych pochodzących z aktywów wymienionych w ust. 12 i 13 stosuje
się odpowiednio art. 59 ust. 2b ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą
ustawą.
15. Otwarty fundusz emerytalny przekaże aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 1–3, na
podany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych rachunek lub rachunki papierów
wartościowych.
16. Otwarty fundusz emerytalny przekaże aktywa, o których mowa w ust. 2 pkt 4, na
wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych rachunek bankowy.
17. Otwarty fundusz emerytalny w dniu 3 lutego 2014 r. przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych, podpisany przez osoby upoważnione, wykaz zawierający specyfikację i wycenę
aktywów, o których mowa w ust. 2.
18. Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, szczegółowy sposób i tryb
przekazania przez otwarte fundusze emerytalne do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych
 
61 
aktywów, o których mowa w ust. 2, biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia
bezpieczeństwa i terminowego przekazania aktywów.

Art. 26. W przypadku osób, którym otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek zgodnie
z art. 128 ustawy zmienianej w art. 4 i dla których do dnia 3 lutego 2014 r. Zakład
Ubezpieczeń Społecznych nie prowadzi konta, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy
zmienianej w art. 5, po przekazaniu aktywów, o którym mowa w art. 25, Zakład Ubezpieczeń
Społecznych zakłada subkonto.

Art. 27. Otwarty fundusz emerytalny w dniu 31 października 2014 r. przesyła do Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych informację o liczbie jednostek rozrachunkowych umorzonych
zgodnie z art. 25 ust. 1, informacje o wartościach, o których mowa w art. 25 ust. 9, oraz
o okresach, za które umorzono jednostki.

Art. 28. 1. Do dnia 31 marca 2015 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany
zewidencjonować na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5,
w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, informację o wysokości przekazanych przez otwarty
fundusz emerytalny środków, o których mowa w art. 15 ust. 2 i art. 25 ust. 1.
2. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesyła informację o stanie konta, o której mowa
w art. 50 ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, łącznie za lata
2013 i 2014 – w terminie do dnia 31 sierpnia 2015 r.
3. W informacji, o której mowa w ust. 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekaże
dodatkowo informacje o wartości środków zewidencjonowanych, na subkoncie na dzień
30 stycznia 2014 r. i na dzień 3 lutego 2014 r.
4. W przypadku informacji, o której mowa w ust. 2 i 3, przepisu art. 50 ust. 1h ustawy
zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie stosuje się.

Art. 29. 1. Powszechne towarzystwo emerytalne wycofuje przechowywane na rachunku
części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego środki w dniu 1 lipca 2014 r. oraz zamyka
rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego.
2. Wycofanie środków z Funduszu Gwarancyjnego, o których mowa w ust. 1, stanowi
przychód powszechnego towarzystwa emerytalnego w rozumieniu ustawy z dnia 15 lutego
 
62 
1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397, z późn.
zm.13)).

Art. 30. 1. W okresie od dnia 1 lipca 2014 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. otwarty fundusz
emerytalny ustala okresową stopę zwrotu w każdym dniu wyceny, o którym mowa w art. 168
ustawy zmienianej w art. 4, oraz przekazuje ją do organu nadzoru i podaje do publicznej
wiadomości.
2. Okresową stopą zwrotu, o której mowa w ust. 1, jest wyrażony procentowo wskaźnik
stanowiący iloraz wartości jednostki rozrachunkowej otwartego funduszu emerytalnego
w ostatnim dniu okresu, dla którego ustala się okresową stopę zwrotu, i w dniu
poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę,
pomniejszony o 1.
3. W okresie od dnia 1 lipca 2014 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. organ nadzoru ustala
porównawczą stopę zwrotu otwartego funduszu emerytalnego na każdy dzień wyceny,
o którym mowa w art. 168 ustawy zmienianej w art. 4, oraz podaje ją do publicznej
wiadomości.
4. Okresową porównawczą stopą zwrotu, o której mowa w ust. 3, jest wyrażony procentowo
wskaźnik stanowiący sumę iloczynu liczby nie większej niż 0,9 i wyrażonego procentowo
ilorazu wartości Warszawskiego Indeksu Giełdowego w ostatnim dniu okresu, dla którego
oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu, i w dniu poprzedzającym pierwszy dzień
okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu, oraz iloczynu liczby nie
mniejszej niż 0,1 i sumy ilorazów rocznej stopy procentowej trzymiesięcznych pożyczek
udzielanych w walucie polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym
w każdym dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu,
powiększonej o nie więcej niż 100 punktów bazowych i liczby 360.
5. Wartość rocznej stopy procentowej trzymiesięcznych pożyczek udzielanych w walucie
polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym, o których mowa w ust. 4,
w dniu, w którym wartość ta nie jest publikowana, jest równa wartości rocznej stopy
procentowej trzymiesięcznych pożyczek udzielanych w walucie polskiej na warszawskim
                                                            
13) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2011 r. Nr 102, poz. 585,
Nr 106, poz. 622, Nr 134, poz. 781, Nr 178, poz. 1059, Nr 205, poz. 1202 i Nr 234, poz. 1389 i 1391,
z 2012 r. poz. 362, 596, 769, 1010, 1342, 1448 i 1540 oraz z 2013 r. poz. 21, 613, 888, 1012, 1027, 1036
i 1287.
 
63 
międzybankowym rynku finansowym z ostatniego dnia, w którym ta wartość została
opublikowana.
6. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia:
1) szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu
emerytalnego oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu
emerytalnego, w tym zasady zaokrąglania ustalonych wielkości,
2) sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru przez otwarty fundusz emerytalny
o wysokości okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego oraz sposób
i termin przekazywania przez otwarty fundusz emerytalny informacji o wysokości tej
stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej,
3) sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego
oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu
– mając na względzie zapewnienie prawidłowego wyliczania stopy zwrotu i terminowego
zawiadamiania organu nadzoru.

Art. 31. 1. Do dnia 1 lipca 2014 r. otwarte fundusze emerytalne dostosują swoje statuty do
przepisów ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.
2. Otwarte fundusze emerytalne składają do Komisji Nadzoru Finansowego wnioski
o wydanie zezwolenia na zmianę w zakresie, o którym mowa w ust. 1, nie później niż do dnia
1 marca 2014 r.

Art. 32. 1. Odpowiedzialność za naruszenia zasad działalności lokacyjnej funduszu
emerytalnego, do których doszło przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, ustala się na
podstawie art. 156 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem
wejścia w życie niniejszej ustawy.
2. Odpowiedzialność za niewypełnienie określonych w przepisach prawa obowiązków
przekazywania informacji Komisji Nadzoru Finansowego lub członkom funduszu
emerytalnego, do których doszło przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, ustala się na
podstawie art. 198 ustawy, o której mowa w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem
wejścia w życie niniejszej ustawy.

 
64