Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz o zmianie niektórych innych ustaw

zbiorczym nie przysługuje wobec podmiotu
prowadzącego ten rachunek zbiorczy roszczenie
o wydanie tych świadczeń.
7. Przepisy ust. 1 – 6 stosuje się odpowiednio do
niebędących papierami wartościowymi instrumentów
finansowych będących przedmiotem obrotu
zorganizowanego, z wyłączeniem instrumentów
pochodnych.
Art.8b. 1. Na żądanie Komisji albo Generalnego Inspektora
Informacji Finansowej posiadacz rachunku
zbiorczego jest obowiązany do niezwłocznego
przekazania określonych w tym żądaniu danych
umożliwiających identyfikację osób uprawnionych
z papierów wartościowych zapisanych na rachunku
zbiorczym, oraz danych co do liczby i rodzaju
posiadanych przez te osoby papierów wartościowych.
W przypadku gdy posiadacz rachunku zbiorczego nie
posiada informacji pozwalających na ustalenie takich
osób lub liczby i rodzaju posiadanych przez nie
papierów wartościowych, jest on obowiązany do
wskazania klienta, na którego rachunek papiery
wartościowe zapisane na rachunku zbiorczym są
rejestrowane w prowadzonej przez posiadacza
rachunku zbiorczego ewidencji.
2.
ądanie, o którym mowa w ust. 1, przekazywane jest
posiadaczowi rachunku zbiorczego za pośrednictwem
podmiotu prowadzącego rachunek zbiorczy.
Posiadacz rachunku zbiorczego przekazuje żądane
informacje za pośrednictwem podmiotu
prowadzącego rachunek zbiorczy.
3. Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy może żądać
od posiadacza rachunku zbiorczego przekazania mu
danych dotyczących osób uprawnionych

5
z

rejestrowanych na tym rachunku papierów
wartościowych, w zakresie niezbędnym dla
prawidłowego wykonania przez podmiot prowadzący
rachunek zbiorczy przewidzianych w przepisach
prawa podatkowego obowiązków związanych
z powstałymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
zobowiązaniami podatkowymi tych osób. Posiadacz
rachunku zbiorczego, który nie posiada danych
dotyczących takich osób, przekazuje podmiotowi
prowadzącemu rachunek zbiorczy informację
określającą odrębnie liczbę papierów wartościowych
należących do osób fizycznych oraz do podatników
podatku dochodowego od osób prawnych, według
stanu na dzień określony przez podmiot prowadzący
rachunek zbiorczy.
4. Umowa o prowadzenie rachunku zbiorczego powinna
zawierać informację o obowiązku składania przez
podatników będących osobami fizycznymi zeznań
podatkowych o wysokości dochodu (straty) osiąg-
niętego przez nich w roku podatkowym z odpłatnego
zbycia papierów wartościowych i z realizacji praw
wynikających z papierów wartościowych, o których
mowa w art. 3 pkt 1 lit. b, oraz o obowiązku zapłaty
podatku dochodowego od tego dochodu.
5. Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy nie może
przetwarzać danych osobowych otrzymanych zgodnie
z ust. 1 – 3 w celach innych, niż określone w ustawie.
Art. 8c. 1. Podmiot prowadzący rachunek zbiorczy, na żądanie
osób uprawnionych z papierów wartościowych
zapisanych na rachunku zbiorczym, w celu
umożliwienia złożenia przez nie wniosku
o stwierdzenia nadpłaty w podatku dochodowym,
wydaje zaświadczenie, w którym podaje:

6
1) wysokość dochodu (przychodu) przekazanego
posiadaczowi rachunku zbiorczego;
2) wysokość pobranego podatku;
3) datę osiągnięcia i przekazania dochodu oraz
pobrania podatku.
2. Zaświadczenie, o którym mowa w ust. 1, może zostać
wystawione wyłącznie na rzecz takiej osoby, która
została wskazana podmiotowi prowadzącemu
rachunek zbiorczy przez posiadacza tego rachunku
pośredniczącego w dokonaniu świadczenia, jako
osoba, na rzecz której świadczenie to zostało
zrealizowane.
3. Osoby, o których mowa w ust. 1, dochodzące zwrotu
nadpłaty w podatku dochodowym, muszą
udokumentować miejsce zamieszkania lub siedziby
certyfikatem rezydencji.
4. Minister właściwy do spraw finansów publicznych
określi, w drodze rozporządzenia, wzór
zaświadczenia, o którym mowa w ust. 1, mając na
względzie konieczność zapewnienia prawidłowego
rozliczenia podatku dochodowego.”;
5) w art. 10 ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. W odniesieniu do papierów wartościowych zapisanych na
rachunku zbiorczym za świadectwo uważa się dokument
o treści wskazanej w ust. 1, sporządzony w języku polskim lub
angielskim i wystawiony przez posiadacza tego rachunku.”;
6) art. 10a otrzymuje brzmienie:
„Art. 10a. 1. W odniesieniu do akcji spółki publicznej z siedzibą
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
zapisanych na rachunku zbiorczym, za zaświad-
czenie o prawie uczestnictwa w walnym
zgromadzeniu, o którym mowa w art. 4063 § 2

7
ustawy z dnia 15 września 2000 r. – Kodeks spółek
handlowych, uważa się również dokument o treści
wskazanej w art. 4063 § 3 tej ustawy, sporządzony
w języku polskim lub angielskim i wystawiony
przez posiadacza tego rachunku. Jeżeli rachunek
zbiorczy nie jest prowadzony przez Krajowy
Depozyt albo przez spółkę, której Krajowy Depozyt
przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,
o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, posiadacz
tego rachunku powinien zostać wskazany
Krajowemu Depozytowi albo tej spółce przez
podmiot prowadzący dla niego rachunek zbiorczy
przed pierwszym wystawieniem takiego doku-
mentu.
2. W razie wystawienia dokumentów, o których mowa
w ust. 1, posiadacz rachunku zbiorczego sporządza
na ich podstawie wykaz, o którym mowa

w art. 4063 § 7 ustawy z dnia 15 września 2000 r. –
Kodeks spółek handlowych i przekazuje go
Krajowemu Depozytowi albo spółce, której
Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie
czynności z zakresu zadań, o których mowa w art.
48 ust. 1 pkt 1, w terminie określonym w tym
przepisie. W przypadku gdy posiadacz rachunku
zbiorczego nie jest uczestnikiem Krajowego
Depozytu albo spółki, której Krajowy Depozyt
przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,
o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1, wykaz ten
jest przekazywany za pośrednictwem uczestnika
Krajowego Depozytu lub tej spółki. Sposób i forma
sporządzenia oraz przekazania tego wykazu
powinny odpowiadać wymogom określonym
zgodnie z art. 50 ust. 4 pkt 7a.”;

8
7) w art. 45b ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Rozrachunkiem transakcji mających za przedmiot instrumenty
finansowe jest obciążenie lub uznanie konta depozytowego,
rachunku zbiorczego lub rachunku papierów wartościowych
prowadzonego przez Krajowy Depozyt, spółkę, której Krajowy
Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań,
o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1 albo przez izbę
rozrachunkową, odpowiednio w związku z transakcją zbycia
lub nabycia instrumentów finansowych, a także, odpowiednio
do ustalonych w trakcie rozliczenia kwot świadczeń, uznanie
lub obciążenie rachunku bankowego lub rachunku pieniężnego
wskazanego przez uczestnika będącego stroną rozliczenia.”;
8) w art. 45e ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie:
„1. Wszczęcie postępowania upadłościowego, naprawczego,
egzekucyjnego lub otwarcie likwidacji, a także podjęcie innych
środków prawnych względem uczestnika lub innego podmiotu
działającego bezpośrednio na rynku regulowanym,
skutkujących zawieszeniem lub zaprzestaniem dokonywania
przez niego spłaty zadłużeń albo ograniczających jego
zdolność w zakresie swobodnego rozporządzania mieniem,
w tym zawieszenie działalności banku w trybie określonym
przepisami ustawy z
dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo
bankowe, nie wywołuje skutków prawnych wobec środków
znajdujących się na koncie depozytowym, rachunku
zbiorczym, rachunku papierów wartościowych, rachunku
pieniężnym lub rachunku bankowym tego uczestnika lub
innego podmiotu działającego na rynku regulowanym lub
w alternatywnym systemie obrotu, służącym do realizacji
rozliczeń transakcji w zakresie, w jakim środki te są potrzebne
do przeprowadzenia rozrachunku transakcji w
Krajowym
Depozycie, spółce, której Krajowy Depozyt przekazał
wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa
w art. 48 ust. 1 pkt 6, lub w izbie rozrachunkowej, chociażby

9