Rządowy projekt ustawy budżetowej na rok 2010

Funkcja 3. Działalność edukacyjna i opiekuńcza państwa
wydatki w mln zł
0
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
Zadanie 3.1.
Podnoszenie poziomu
jakości kształcenia i kadr
Zadanie 3.2.
Zapewnienie
powszechności
kształcenia
Zadanie 3.3. Działalność
opiekuńczo-
wychowawcza
Zadanie 3.4. Edukacja
dzieci i młodzieży
Zadanie 3.5. Wsparcie
procesu nauczania
Zadanie 3.6. Kształcenie
zawodowe
Zadanie 3.7.
Informatyzacja
działalności i budowa
społeczeństwa
informacyjnego
2009 r.
2010 r.
2011 r.
2012 r.



126
Funkcja 4. Zarządzanie finansami państwa
4.1. Charakterystyka funkcji
Funkcja 4 wpisuje się w zakres tematyczny strategii Innowacyjność i efektywność gospodarki. Państwo
realizuje w jej ramach bezpieczną, stabilną i zrównoważoną politykę w zakresie finansów publicznych, przy
założeniu jak najefektywniejszego zaspokajania potrzeb w zakresie finansowania wszystkich polityk państwa.
Funkcja ta, obejmuje zadania związane z inicjowaniem, opracowywaniem oraz kontrolą i sprawozdawczością
polityki finansowej państwa, a także koordynacją publicznej działalności finansowej. W ramach tej funkcji
znajdują się dwa obszary: finanse publiczne oraz instytucje finansowe.
W zakresie pierwszego obszaru umieszczone zostały instytucje, których istnienie ma fundamentalne
znaczenie dla zapewniania środków niezbędnych dla prawidłowego działania państwa oraz realizacji
pozostałych funkcji państwa: tj. administracja podatkowa i celna.
W zakresie finansów publicznych funkcja obejmuje realizację dochodów i wydatków budżetu państwa
(w szczególności obejmujących: podatki bezpośrednie, pośrednie itp.), koordynowanie współpracy
finansowej, kredytowej i płatniczej z zagranicą, współdziałanie w opracowywaniu związanych z tym spraw,
współpracy z międzynarodowymi organizacjami finansowymi, opracowywanie bilansu finansów sektora
publicznego i prognozowanie bilansu płatniczego, obsługę długu publicznego, finansowanie jednostek
realizujących zadania objęte budżetami publicznymi, dochodzenie należności Skarbu Państwa, kontrolę
skarbową oraz nadzór nad organami kontroli skarbowej, cen, gier losowych i zakładów wzajemnych,
rachunkowości i prawa dewizowego. Ważnym zadaniem jest też opracowywanie systemu finansowania
jednostek samorządu terytorialnego i sfery budżetowej.
W obszarze instytucje finansowe funkcja obejmuje kwestie, które mają doniosłe znaczenie dla prawidłowego
funkcjonowania gospodarki kraju, sprawy banków, zakładów ubezpieczeń, funduszy powierniczych i innych
instytucji finansowych oraz funkcjonowanie rynku finansowego, w tym ustalanie zasad organizacyjnych
i warunki emisji zakresie obrotu papierami wartościowymi. Ponadto w ramach tej funkcji, w trybie
współpracy Ministra Finansów z innymi organami, wykonywane są inne, ważne dla wyników
makroekonomicznych Polski działania, np. przygotowywanie założeń polityki pieniężnej państwa, zasad
i warunków udzielania kredytów, ustalania kursów walutowych, opracowywanie założeń polityki finansowej
państwa, założeń polityki inwestycyjnej oraz realizacji polityki dewizowej i celnej. W funkcji tej zostały
ujęte: subwencja ogólna dla jednostek samorządu terytorialnego, rezerwa ogólna oraz składka do budżetu
Unii Europejskiej.

4.2. Poziom wydatkowania środków budżetu państwa na funkcję
Na realizację zadań z zakresu funkcji Zarządzanie finansami państwa w 2010 roku planuje się przeznaczyć
kwotę 119 569,6 mln zł (w tym rezerwy celowe i rezerwy ogólne).





127
4.3. Zakres przedmiotowy zadań realizowanych w ramach funkcji
Funkcja Zarządzanie finansami państwa obejmuje działalność w zakresie gospodarowania środkami
publicznymi oraz zarządzania długiem publicznym. Do działalności tej zalicza się w szczególności:
− administrację spraw i służb finansowych oraz fiskalnych,
− zarządzanie środkami publicznymi i długiem publicznym,
− zarządzanie systemami podatkowymi,
− kontrolę podmiotów wydatkujących środki publiczne,
− działania kontrolne w zakresie poboru należności budżetu państwa,
− kontrolę skarbową oraz nadzór nad organami kontroli skarbowej,
− nadzór nad rynkiem kapitałowym, ubezpieczeniowym, emerytalnym i bankowym,
− obsługę środków własnych Unii Europejskiej,
− przygotowanie i wprowadzanie w życie ustawodawstwa związanego z zarządzaniem finansami
− państwa,
− informatyzację działalności i budowę społeczeństwa informacyjnego.

4.4. Podmioty realizujące zadania w ramach funkcji
Do grupy podmiotów realizujących zadania w ramach tej funkcji należą dysponenci następujących części
budżetowych:
− Budżet, finanse publiczne i instytucje finansowe – część 19,
− Komisja Nadzoru Finansowego – część 70,
− Obsługa zadłużenia zagranicznego – część 78,
− Obsługa długu krajowego – część 79,
− Regionalne Izby Obrachunkowe – część 80,
− Subwencje ogólne dla jednostek samorządu terytorialnego – część 82,
− Środki własne Unii Europejskiej – część 84,
− Województwa – część 85.

4.5. Opis zadań realizowanych w ramach funkcji

Zadanie 4.1. Opracowywanie i wykonywanie budżetu państwa

Minister Finansów
Minister Finansów, dysponent części 19, 81, 82, 83 na realizację zadania 4.1. Opracowywanie i wykonywanie
budżetu państwa w 2010 roku przeznaczy kwotę 65 414,7 mln zł.
Celami zadania są:
− zapewnienie prawidłowej realizacji opracowania i wykonania budżetu państwa,
− zaplanowanie i przekazanie jednostkom samorządu terytorialnego subwencji ogólnej w wysokości
wynikającej z przepisów prawa.


128
Cele mają zostać osiągnięte poprzez:
− opracowanie metodologii i planowanie budżetowe tj. m.in. opracowanie prognozy wskaźników
makroekonomicznych, określenie metodyki opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej
jak również zaplanowanie dochodów budżetu państwa z tytułu wpłat jednostek samorządu
terytorialnego (JST) i wydatków z tytułu subwencji ogólnej JST,
− wykonywanie budżetu państwa tj. m.in. opracowanie zgodnie z obowiązującą na dany rok ustawą
budżetową, harmonogram realizacji wydatków dla dysponenta części budżetu państwa w podziale na
miesiące,
− zarządzanie płynnością budżetu państwa tj. m.in. bieżące monitorowanie i przeprowadzanie analizy
stanu środków budżetowych na rachunkach bankowych budżetu państwa, w oparciu o informacje
otrzymywane kilka razy dzienne z Narodowego Banku Polskiego,
− wyliczenie należnej, tj. wynikającej z przepisów prawa, subwencji ogólnej dla poszczególnych
jednostek samorządu terytorialnego i terminowe przekazywanie środków z tego tytułu.
Do monitorowania stopnia osiągnięcia celów realizowanego zadania używane są następujące mierniki:
• (wartość logiczna TAK/NIE),
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [TAK],
• poziom wykonania wydatków do planu w procentach,
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [100%].

Wojewodowie
Wojewodowie (Śląski), dysponenci części 85, na realizację zadania 4.1. Opracowanie i wykonywanie budżetu
państwa w 2010 roku przeznaczą 0,9 mln zł.
Celem zadania jest zapewnienie prawidłowej realizacji opracowania i wykonania budżetu państwa.
Cel ma zostać osiągnięty poprzez prawidłową realizację wydatków zgodnie z przepisami prawa w tym
zakresie.
Do monitorowania stopnia osiągnięcia celu realizowanego zadania używany jest następujący miernik:
• poziom wykonania planu,
• wskaźnik uzyskania środków z rezerw celowych budżetu państwa (w%).

Zadanie 4.2. Opracowywanie systemu finansowania jednostek samorządu terytorialnego i sfery
budżetowej

Minister Finansów
Minister Finansów, dysponent części 19, na realizację zadania 4.2. Opracowywanie systemu finansowania
jednostek samorządu terytorialnego i sfery budżetowej w 2010 roku przeznaczy kwotę 3,6 mln zł.
Celem zadania jest zapewnianie finansowania zadań jednostek samorządu terytorialnego.
Cel ma zostać osiągnięty poprzez:
− zapewnianie spójności systemu finansów publicznych, tj. prawidłowego działania systemu finansów
JST w ramach sektora finansów publicznych, a także poprzez analizę i ocenę funkcjonowania
systemu finansowania JST.

129
Do monitorowania stopnia osiągnięcia celu realizowanego zadania używany jest następujący miernik:
• stopień realizacji zadania,
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [będzie monit.].

Zadanie 4.3. Realizacja dochodów z podatków bezpośrednich, pośrednich oraz dochodów
niepodatkowych

Minister Finansów
Minister
Finansów,
dysponent
części
19,
na
realizację
zadania
4.3. Realizacja
dochodów
z podatków bezpośrednich, pośrednich oraz dochodów niepodatkowych w 2010 roku przeznaczy kwotę
2 954,2 mln zł.
Celem zadania jest zapewnianie dochodów dla budżetu państwa z tytułu podatków i należności
niepodatkowych.
Cel zostanie osiągnięty poprzez:
− pobór podatków w tym ustalanie i określanie zobowiązań podatkowych oraz niepodatkowych
należności budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego, poprawę efektywności
funkcjonowania organów administracji podatkowej, zapewnienie należytej obsługi podatników oraz
pobór ceł i udogodnienia w handlu i podróżach przez granicę,
− działania związane z poborem należności wynikających z decyzji pokontrolnych, zapewnieniem
telefonicznej informacji podatnikom, wydawaniem indywidualnych interpretacji podatkowych dla
podatników, współpracą międzynarodową w zakresie wymiany informacji podatkowych, a także
przygotowaniem projektów e-Deklaracje 2, e-Podatki, e-Rejestracja i wdrożeniem programu e-Cło.
Do monitorowania stopnia osiągnięcia celu realizowanego zadania używane są następujące mierniki:
• wskaźnik zrealizowanych dochodów do dochodów planowanych w ustawie budżetowej,
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [100],
• wskaźnik realizacji wpływów z tytułu należności stanowiących dochód państwa do należności
budżetowych,
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [95,1],
• wskaźnik realizacji wpływów z podatków stanowiących dochód budżetu jednostek samorządu
terytorialnego do należności z tytułu podatków stanowiących dochody budżetu jednostek samorządu
terytorialnego,
zaplanowana wartość miernika, którą zamierza się osiągnąć w roku 2010 to: [97,1].

Wojewodowie
Wojewodowie, dysponenci części 85, na realizację zadania 4.3. Realizacja dochodów z podatków
bezpośrednich, pośrednich oraz dochodów niepodatkowych w 2010 roku przeznaczą 13,8 mln zł.
Celem zadania jest zapewnienie wpływów budżetu państwa wynikających z obowiązujących przepisów
prawa.



130