Poselski projekt ustawy o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw

Druk nr 3230


Warszawa, 20 lutego 2015 r.
SEJM

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
VII kadencja





Pan

Radosław Sikorski

Marszałek Sejmu

Rzeczypospolitej Polskiej


Na podstawie art. 118 ust. 1 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej z dnia
2 kwietnia 1997 r. i na podstawie art. 32 ust. 2 regulaminu Sejmu niżej podpisani
posłowie wnoszą projekt ustawy:


- o zmianie ustawy o nadzorze nad
rynkiem kapitałowym oraz niektórych
innych ustaw.


Do reprezentowania wnioskodawców w pracach nad projektem ustawy
upoważniamy panią poseł Krystynę Skowrońską.



(-) Joanna Bobowska; (-) Jacek Brzezinka; (-) Borys Budka; (-) Stanisław
Chmielewski; (-) Grażyna Ciemniak; (-) Krzysztof Gadowski; (-) Rafał
Grupiński; (-) Maria Małgorzata Janyska; (-) Krystyna Kłosin; (-) Sławomir
Kowalski; (-) Elżbieta Królikowska-Kińska; (-) Jan Kulas; (-) Tomasz
Kulesza;
(-) Józef Lassota; (-) Zofia Ławrynowicz; (-) Małgorzata
Niemczyk;
(-) Marzena Okła-Drewnowicz; (-) Andrzej Orzechowski;
(-) Lucjan Marek Pietrzczyk; (-) Ireneusz Raś; (-) Beata Rusinowska;
(-) Krystyna
Sibińska; (-) Krystyna Skowrońska; (-) Ewa Żmuda-
Trzebiatowska.
Projekt

USTAWA
z dnia……………… 2015 r.
o zmianie ustawy o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz niektórych innych ustaw

Art. 1. W ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym (Dz. U. z
2014 r., poz. 1537) art. 17 otrzymuje brzmienie:
„Art. 17. 1. Wydatki stanowiące koszty działalności Komisji i urzędu Komisji w
zakresie nadzoru nad rynkiem kapitałowym, w tym wynagrodzenia i nagrody dla
Przewodniczącego Komisji, jego zastępców oraz dla pracowników urzędu Komisji,
pokrywane są z:
1) opłat, o których mowa w ustawie o funduszach inwestycyjnych, ustawie o giełdach
towarowych, ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i ustawie o ofercie
publicznej,
2) środków, o których mowa w art. 131a ust. 1a ustawy – Prawo bankowe oraz w art.
14 ust. 1a ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i
emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych, oraz
3) innych wpływów przekazywanych na rachunek dochodów urzędu Komisji, z
wyłączeniem kar pieniężnych, o których mowa w art. 11.

2. Z wpływów, o których mowa w ust. 1, pokrywane są również koszty
przeprowadzenia egzaminów i sprawdzianów umiejętności, o których mowa w ustawie o
obrocie instrumentami finansowymi oraz egzaminów, o których mowa w ustawie o giełdach
towarowych, w tym wynagrodzenia osób wchodzących w skład właściwych komisji
egzaminacyjnych.

3. Równowartość w złotych kwot opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, wyrażonych w
euro ustala się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank
Polski.

4. O ile ustawa nie stanowi inaczej, podstawę obliczenia opłat, o których mowa w ust.
1 pkt 1, ustala się na podstawie danych pochodzących ze zbadanych sprawozdań finansowych
za poprzedni rok kalendarzowy, a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy
obejmuje okres inny niż rok kalendarzowy, dane ze zbadanego sprawozdania finansowego za
rok obrotowy zakończony w poprzednim roku kalendarzowym.


1) Niniejszą ustawą zmienia się ustawy: ustawę z dnia z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, ustawę z dnia
26 października 2000 r. o giełdach towarowych, ustawę z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i
emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych, ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych,
ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi oraz ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o
spółkach publicznych.

1

5. Podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia
opłaty rocznej pierwszą opłatę wnosi za rok następujący po roku, w którym rozpoczął
działalność, a w przypadku podmiotów, dla których rok obrotowy obejmuje okres inny niż
rok kalendarzowy za rok kalendarzowy następujący po roku, w którym zakończył się
pierwszy rok obrotowy.

6. W przypadku gdy ustawa przewiduje ustalanie opłaty rocznej na podstawie średniej
wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest opłata,
podmiot rozpoczynający działalność, z którą wiąże się obowiązek ponoszenia opłaty, w
okresie pierwszych trzech lat działalności jako podstawę przyjmuje odpowiednio:
1) w pierwszym roku kalendarzowym, za który należna jest opłata – wartość
przychodów za rok poprzedni;
2) w następnym roku kalendarzowym – średnią wartość przychodów za dwa lata
poprzedzające rok, za który wnoszona jest opłata.

7. Opłaty roczne, o których mowa w:
1) art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,
2) art. 236 ust. 2b, 2c zdanie pierwsze i 2d ustawy o funduszach inwestycyjnych,
3) art. 163 ust. 8 i 10 ustawy o obrocie
- wnosi się w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany
rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.
8. Opłatę, o której mowa w art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej wnosi się w
pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym papiery wartościowe inne niż akcje
zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.
9. Opłatę, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, za rok, w którym
agencja informacyjna rozpoczęła korzystanie ze środków technicznych, o których mowa w
art. 55 ust. 1 pkt 1, wnosi się proporcjonalnie, począwszy od tego kwartału, w którym
nastąpiło rozpoczęcie korzystania z tych środków.

10. Należności, o których mowa w ust. 1, podlegają egzekucji w trybie przepisów o
postępowaniu egzekucyjnym w administracji.

11. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze
rozporządzenia:
1) wysokość lub sposób wyliczania oraz warunki i terminy uiszczania opłat, o
których mowa w ust. 1 pkt 1, a w razie braku obowiązku sporządzania przez podmioty
zobowiązane do wnoszenia opłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, sprawozdań
finansowych także sposoby udokumentowania przez te podmioty wielkości
uzyskanych przychodów,
2) sposób pokrywania kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym z wpływów, o
których mowa w ust. 1
- uwzględniając w szczególności rodzaje opłat i charakter czynności, z którymi wiąże
się obowiązek uiszczenia tych opłat, charakter działalności podmiotów obowiązanych
do wnoszenia opłat oraz konieczność zapewnienia skuteczności sprawowanego
nadzoru, a także mając na względzie, że opłaty nie powinny w istotny sposób
wpływać na zwiększenie kosztów działalności podmiotów obowiązanych do ich
uiszczenia.”.

2

Art. 2. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2012 r. poz. 1376,
z późn. zm.)) w art. 131a:
1) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. Z wpłat, o których mowa w ust. 1, pokrywa się także 13,5% wartości kosztów, o
których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem
kapitałowym (Dz. U. z 2014 r., poz. 1537)”;
2) ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania,
wysokość i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1 oraz sposób pokrywania
kosztów nadzoru bankowego z wpływów, o których mowa w ust. 1, z uwzględnieniem
udziału w kosztach, o których mowa w ust. 1a, mając na względzie zapewnienie
skuteczności sprawowanego nadzoru.”.
Art. 3. W ustawie z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych (Dz. U. z 2014 r.
poz. 197) art. 26 otrzymuje brzmienie:
„Art. 26. 1. Udzielenie zezwolenia lub zgody przewidzianej niniejszą ustawą podlega
opłacie w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 4.500 euro.
2. Od spółki prowadzącej giełdę pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie średniej
wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który należna jest
opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i stowarzyszonych,
w wysokości nie większej niż 3,5% tej średniej, jednak nie mniej niż równowartość w
złotych 6.250 euro.
3. Od spółki prowadzącej giełdową izbę rozrachunkową pobiera się roczną opłatę ustalaną
na podstawie średniej wartości przychodów w okresie trzech lat poprzedzających rok, za
który należna jest opłata, z wyłączeniem dywidend otrzymanych od jednostek zależnych i
stowarzyszonych, w wysokości nie większej niż 5,5% tej średniej, jednak nie mniej niż
równowartość w złotych 6.250 euro.
4. Od towarowego domu maklerskiego pobiera się roczną opłatę ustalaną na podstawie
średniej wartości przychodów ogółem w okresie trzech lat poprzedzających rok, za który
należna jest opłata, w wysokości nie większej niż 0,3% tej średniej, jednak nie mniej niż
równowartość w złotych 750 euro. Wielkość przychodów ogółem, o których mowa w
zdaniu pierwszym, stanowi sumę następujących pozycji rachunku zysków i strat:
1) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów:

a) przychody netto ze sprzedaży produktów,



b) przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów;



2) pozostałe przychody operacyjne:



a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych



b) dotacje



c) inne przychody operacyjne;




2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2012 r. poz. 1385 i 1529 oraz z
2013 r. poz. 777, 1036, 1289 i 1567.

3

3) przychody finansowe:

a) dywidendy i udziały w zyskach,


b) odsetki,



c) zysk ze zbycia inwestycji,


d) aktualizacja wartości inwestycji,


e) inne.
5. Od zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1, prowadzącej działalność
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, pobiera się roczną opłatę
ustalaną na podstawie przychodów oddziału w poprzednim roku kalendarzowym, w
wysokości nie większej niż 0,15% tych przychodów, jednak nie mniej niż równowartość w
złotych 500 euro. Przychody, o których mowa w zdaniu pierwszym, są przychodami
oddziału w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.
6. Od podmiotu posiadającego zezwolenie na prowadzenie rachunków i rejestrów towarów
giełdowych pobiera się roczną opłatę o równowartości w złotych 750 euro.
7. Przeznaczenie i rozdysponowanie wpływów z opłat, o których mowa w ust. 1-6, oraz
ustalenie wysokości, naliczanie i uiszczanie tych opłat następuje na zasadach, w trybie i na
warunkach określonych w art. 17 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem
kapitałowym.”.
Art. 4. W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym
oraz Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. z 2013 r. poz. 290 i 1717) w art. 14:
1) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. Z wpłat, o których mowa w ust. 1 pkt 1, pokrywa się także 1,5% wartości
kosztów, o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad
rynkiem kapitałowym.”;

2) ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Prezes Rady Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy uiszczania,
wysokość i sposób obliczania wpłat, o których mowa w ust. 1, oraz sposób pokrywania
kosztów nadzoru z wpływów, o których mowa w ust. 1, z uwzględnieniem udziału w
kosztach, o których mowa w ust. 1a, mając na względzie zapewnienie skuteczności
sprawowanego nadzoru.”.

Art. 5. W ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 r.
poz. 157) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 32 po ust. 9 dodaje się ust. 9a w brzmieniu:
„9a. Podmiot, o którym mowa w ust. 2, jest obowiązany do przekazywania Komisji do
dnia 15 lipca każdego roku kalendarzowego dokumentów, o których mowa w art. 32 ust. 4
pkt 3, przedstawiających jego sytuację finansową na dzień 31 grudnia poprzedniego roku

3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r., poz. 1537.

4