Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe

3. Towarzystwo przekazuje raporty sprawozdawcze subfunduszy wydzielonych w ramach
funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami. Dla funduszu inwestycyjnego z
wydzielonymi subfunduszami towarzystwo przekazuje jedynie te dane, których zakres został
okre lony na formularzu FIN.01.
§ 9. Towarzystwo przekazuje do NBP raporty sprawozdawcze w imieniu zarządzanego przez nie
podmiotu sprawozdawczego w terminie do 20 dnia kalendarzowego po okresie sprawozdawczym.
§
10.
Towarzystwo przekazuje do NBP raporty sprawozdawcze opatrzone unikalnym
identyfikatorem podmiotu sprawozdawczego nadanym przez NBP.
§ 11. Dane wykazywane na formularzu FIN.01 okre lonym w załączniku do rozporządzenia są
przekazywane:
1) przed przekazaniem pierwszego raportu sprawozdawczego do NBP;
2) w przypadku zmiany podstawowych danych identyfikujących podmiot sprawozdawczy objętych
formularzem FIN.01.
§ 12. Raporty sprawozdawcze są przekazywane wyłącznie w formie elektronicznej wymaganej
przez NBP na portal wskazany jako miejsce przekazywania danych.
§ 13. 1. Dostęp do portalu odbywa się przy użyciu nieodpłatnych: klucza prywatnego i certyfikatu,
wydanych przez NBP na okres 2 lat i służących wyłącznie do uwierzytelnienia towarzystwa.
2. Szczegółowy tryb wydawania klucza prywatnego i certyfikatu zamieszczony jest na
ogólnodostępnej czę ci portalu.
3.
W celu uzyskania klucza prywatnego i certyfikatu towarzystwo wypełnia zgłoszenie
zamieszczone na portalu. Za prawdziwo ć informacji podanych w zgłoszeniu odpowiada wyłącznie
towarzystwo.
4. Klucz prywatny i certyfikat wydawane są osobie upoważnionej przez towarzystwo na
podstawie jednorazowego upoważnienia wydanego przez osoby umocowane do składania
o wiadczeń woli w imieniu towarzystwa.
5. Upoważnienie do odbioru klucza prywatnego i certyfikatu, o którym mowa w ust. 4, zawiera:
1) oznaczenie podmiotu udzielającego upoważnienia;
2) imię i nazwisko osoby upoważnionej;
3) nazwę, serię i numer dokumentu tożsamo ci osoby upoważnionej;
4) wskazanie zakresu upoważnienia;
5) podpisy osób upoważnionych do składania o wiadczeń woli w imieniu towarzystwa.
6. Od chwili wydania certyfikatu odpowiedzialno ć za zapewnienie bezpieczeństwa klucza
prywatnego i certyfikatu ponosi towarzystwo. NBP nie ponosi odpowiedzialno ci za szkody
wynikające z użycia przez towarzystwo klucza prywatnego i certyfikatu poza zakresem okre lonym
w ust. 1.
7. Po upływie terminu ważno ci klucza prywatnego i certyfikatu towarzystwo występuje do NBP
o odnowienie klucza prywatnego i certyfikatu według zasad okre lonych w ust. 3 - 5, a w przypadku
stosowania przez NBP zdalnego odnowienia klucza prywatnego i certyfikatu, według zasad
wskazanych w ust. 2.
8. NBP nie ma obowiązku informowania towarzystwa o zbliżającym się końcu ważno ci klucza
prywatnego i certyfikatu.


5
Rozdział 5
Podstawowe wymogi sprawozdawcze
§ 14. 1. W raporcie sprawozdawczym dane wykazuje się w walucie polskiej. Dane wyrażone w
walucie obcej wykazuje się według redniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez NBP.
2. Dane dotyczące stanów w walucie obcej na koniec okresu sprawozdawczego wykazuje się
według ostatniego dostępnego redniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez NBP.
3. Dane dotyczące transakcji w walucie obcej wykazuje się według redniego kursu
ogłoszonego dla danej waluty przez NBP obowiązującego w dniu ujęcia transakcji w księgach
rachunkowych funduszu inwestycyjnego.
4.
W raporcie sprawozdawczym liczbę udziałowych papierów warto ciowych, udziałów,
certyfikatów inwestycyjnych oraz jednostek uczestnictwa wykazuje się w warto ciach rzeczywistych,
z dokładno cią do trzech cyfr po przecinku.
5. Dane dotyczące warto ci zbycia lub umorzenia jednostek uczestnictwa i certyfikatów
inwestycyjnych wykazuje się jako sumę warto ci transakcji ustalonych zgodnie z zasadami wyceny
aktywów oraz ustalania zobowiązań okre lonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów
z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowo ci funduszy inwestycyjnych
(Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859).
§ 15. Dane dotyczące stanów na początek okresu sprawozdawczego wykazywane na formularzach
sprawozdawczych okre lonych w załączniku do rozporządzenia wprowadza się w wysoko ci stanów
wykazywanych na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego.
§ 16. Towarzystwo jest obowiązane do przekazywania wyja nień zaistniałych zmian metodyki
sporządzania raportów sprawozdawczych w formie elektronicznej wskazanej przez NBP.
§ 17. Towarzystwo bezzwłocznie przekazuje w formie elektronicznej wskazanej przez NBP:
1) informacje umożliwiające okre lenie pełnej charakterystyki papierów warto ciowych z kodem
ISIN w przypadku braku możliwo ci jej ustalenia przez NBP;
2)

dodatkowe informacje w stosunku do danych zawartych w raporcie sprawozdawczym
umożliwiające uzupełnienie charakterystyki instrumentów finansowych bez kodu ISIN.
Rozdział 6
Przepisy przej ciowe i końcowe
§ 18. Przepisy niniejszego rozporządzenia mają po raz pierwszy zastosowanie do raportu
sprawozdawczego za lipiec 2009 r.
§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 15 lipca 2009 r.
Minister Finansów


1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe na podstawie § 1 ust. 2 pkt. 3
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania
Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 167, poz. 1398, z 2006
r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 25, poz. 162, i Nr 61 poz. 410 oraz z 2008 r. Nr 209, poz. 1315 i 1317.
3) Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538,
Nr 184, poz. 1539, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119, z 2007 r. Nr 112, poz. 769 oraz z 2008 r. Nr 231, poz. 1546.

6


Zał cznik do rozporz dzenia
Ministra Finansów z dnia …



FORMULARZE SPRAWOZDAWCZE I INSTRUKCJA
DO SPRAWOZDAWCZO CI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH

I. Wzory formularzy


Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.01
Dane identyfikuj ce podmiot sprawozdawczy


Dane podmiotu sprawozdawczego
Lp.
Wyszczególnienie
Dane o podmiocie

1
2
Pełna nazwa towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego
1

podmiotem sprawozdawczym
2 Pełna nazwa podmiotu sprawozdawczego

3
Adres towarzystwa funduszy inwestycyjnych

4
Regon towarzystwa funduszy inwestycyjnych

5
Regon funduszu

6
Rodzaj podmiotu według kryterium prawnego

7
Rodzaj podmiotu według kryterium polityki inwestycyjnej

8
Rodzaj podmiotu według kryterium geograficznego alokacji aktywów

9
Fundusz z wydzielonymi subfunduszami

10
Fundusz z różnymi kategoriami jednostek uczestnictwa

11 Fundusz
funduszy

12 Fundusz
powiązany
13
REGON funduszu podstawowego

14
Fundusz rynku pieniężnego
15 Fundusz
portfelowy

16
Fundusz aktywów niepublicznych

17 Fundusz
sekurytyzacyjny

Dane osób reprezentuj cych podmiot sprawozdawczy
Lp.
Wyszczególnienie
Osoba do kontaktu
Osoba zatwierdzaj ca raport

1
2
3
18 Imię i nazwisko


19 Instytucja


20 Stanowisko



21 Telefon


22 E-mail
8


Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.02
Bilans podmiotu sprawozdawczego – dane zagregowane

Sprawozdanie za

miesiąc


roku


Lp.
Wyszczególnienie
Stan na koniec okresu

1
2
1
Aktywa ogółem

2 Dłużne papiery warto ciowe

3 Udziałowe instrumenty finansowe,

4
Depozyty i pożyczki udzielone

5 Instrumenty
pochodne

6
Rzeczowe aktywa trwałe

7 Pozostałe aktywa

8
Zobowi zania ogółem

9
Aktywa netto

10
Kapitał funduszu

11 Kapitał wpłacony
12 Kapitał wypłacony
9