Rządowy projekt ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym

– 25 –
3)
potrzebę zapobiegania i ograniczania długoterminowego niecyklicznego ryzyka
systemowego nieobjętego rozporządzeniem 575/2013 oraz rekomendację Komitetu.
Art. 51. 1. Jeżeli wskaźnik bufora ryzyka systemowego określony w przepisach
wydanych na podstawie art. 50 ust. 8 nie przekraczałby 3%, minister właściwy do spraw
instytucji finansowych, za pośrednictwem Komitetu, powiadamia Komisję Europejską,
Europejską Radę ds. Ryzyka Systemowego, Europejski Urząd Nadzoru Bankowego oraz
organy właściwe w sprawach nadzoru makroostrożnościowego z zainteresowanych państw
członkowskich innych niż Rzeczpospolita Polska o zamiarze nałożenia bufora ryzyka
systemowego w wysokości do 3%, nie później niż na miesiąc przed dniem określenia tego
wskaźnika.
2. Jeżeli wskaźnik bufora ryzyka systemowego określony w przepisach wydanych na
podstawie art. 50 ust. 8 przekraczałby 3%, minister właściwy do spraw instytucji
finansowych, za pośrednictwem Komitetu, powiadamia Komisję Europejską, Europejską
Radę ds. Ryzyka Systemowego, Europejski Urząd Nadzoru Bankowego oraz organy
właściwe w sprawach nadzoru makroostrożnościowego z zainteresowanych państw
członkowskich innych niż Rzeczpospolita Polska o zamiarze określenia tego wskaźnika.
3. Jeżeli bufor ma zastosowanie do ekspozycji w państwach trzecich, minister właściwy
do spraw instytucji finansowych, za pośrednictwem Komitetu, powiadamia także organy
sprawujące funkcję nadzoru makroostrożnościowego tych państw.
4. W przypadku gdy wskaźnik bufora ryzyka systemowego przyjmuje wartość na
poziomie od 3% do 5% oraz jeżeli wymóg utrzymania bufora ryzyka systemowego obejmuje
jednostkę zależną jednostki dominującej, która ma siedzibę w państwie członkowskim innym
niż Rzeczpospolita Polska, minister właściwy do spraw instytucji finansowych, za
pośrednictwem Komitetu, powiadamia także właściwe organy tego państwa członkowskiego
w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 40 rozporządzenia 575/2013.
5. Powiadomienie, o którym mowa w ust. 1–4, zawiera:
1)
opis ryzyka systemowego w Rzeczypospolitej Polskiej;
2)
powody, dla których rozmiar ryzyka systemowego zagraża stabilności systemu
finansowego na szczeblu krajowym, uzasadniające wysokość wskaźnika bufora ryzyka
systemowego;
3)
uzasadnienie wprowadzenia wskaźnika bufora ryzyka systemowego jako skutecznego i
proporcjonalnego instrumentu ograniczenia tego ryzyka;
– 26 –
4)
ocenę prawdopodobnego wpływu wskaźnika bufora ryzyka systemowego na rynek
wewnętrzny Unii Europejskiej na podstawie dostępnych informacji;
5)
wyjaśnienie, dlaczego zastosowanie środków przewidzianych w przepisach krajowych
lub w rozporządzeniu 575/2013, z wyłączeniem art. 458 i art. 459 tego rozporządzenia,
nie zapobiegnie wskazanemu ryzyku systemowemu, z uwzględnieniem stosunkowej
skuteczności tych środków;
6)
wskaźnik bufora ryzyka systemowego.
Art. 52. Komitet zamieszcza informacje o wskaźniku bufora ryzyka systemowego na
stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego, w tym informacje o:
1)
wysokości obowiązującego wskaźnika bufora ryzyka systemowego;
2)
kategoriach instytucji, do których ma zastosowanie bufor ryzyka systemowego;
3)
dniu, od którego instytucje stosują bufor ryzyka systemowego;
4)
rodzajach ekspozycji i państwach, w których one się znajdują.
Art. 53.
1. W przypadku gdy organ właściwy w sprawach nadzoru
makroostrożnościowego państwa członkowskiego innego niż Rzeczpospolita Polska ustalił
wskaźnik bufora ryzyka systemowego dla tego państwa, instytucja stosuje wskaźnik bufora
ryzyka systemowego określony zgodnie z ust. 2 w odniesieniu do swoich ekspozycji w tym
państwie.
2. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych może określić, w drodze
rozporządzenia:
1)
wysokość wskaźnika bufora ryzyka systemowego ustalonego w państwie członkowskim
innym niż Rzeczpospolita Polska dla tego państwa;
2)
dzień, od którego instytucja stosuje ten wskaźnik.
3. Wydając rozporządzenie, o którym mowa w ust. 2, minister właściwy do spraw
instytucji finansowych bierze pod uwagę:
1)
rekomendację Komitetu dotyczącą uznania wysokości wskaźnika bufora ryzyka
systemowego, ustalonego w państwie członkowskim innym niż Rzeczpospolita Polska
dla tego państwa;
2)
informacje zawarte w powiadomieniu państwa członkowskiego, o którym mowa w ust.
1;
– 27 –
3)
zalecenie Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego skierowane do Rzeczypospolitej
Polskiej, dotyczące uznania wskaźnika bufora systemowego ustalonego w innym
państwie członkowskim.
4. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych powiadamia, za pośrednictwem
Komitetu, Komisję Europejską, Europejską Radę ds. Ryzyka Systemowego, Europejski
Urząd Nadzoru Bankowego i organ nadzoru makroostrożnościowego, który ustalił ten
wskaźnik, o określeniu wskaźnika bufora ryzyka systemowego zgodnie z ust. 2.
Art. 54. Po określeniu wskaźnika bufora ryzyka systemowego minister właściwy do
spraw instytucji finansowych może, za pośrednictwem Komitetu, zwrócić się do Europejskiej
Rady ds. Ryzyka Systemowego o wydanie zalecenia uznania tego wskaźnika, zgodnie z art.
16 rozporządzenia 1092/2010 dla jednego lub kilku państw członkowskich.
Rozdział 9
Ograniczenia wypłat z zysków
Art. 55. 1. Instytucja jest obowiązana przeprowadzać wewnętrzny proces oceny w celu
sprawdzenia, czy spełnia wymóg połączonego bufora. Instytucja nie dokonuje wypłat
związanych z kapitałem podstawowym Tier I w zakresie, w jakim obniżyłoby to jej kapitał
podstawowy Tier I do poziomu, przy którym wymóg połączonego bufora nie byłby
spełniony.
2. Wypłata związana z kapitałem podstawowym Tier I obejmuje:
1)
wypłatę dywidend pieniężnych;
2)
przydział akcji w trybie art. 442 ustawy z dnia 15 września 2000 r. – Kodeks spółek
handlowych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1030, z późn. zm.) lub przydział innych
instrumentów kapitałowych, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia
575/2013;
3)
umorzenie lub nabycie przez instytucję jej własnych udziałów lub innych instrumentów
kapitałowych, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia 575/2013;
4)
spłatę kwot opłaconych w związku z instrumentami kapitałowymi, o których mowa w
art. 26 ust. 1 lit. a rozporządzenia 575/2013;
5)
wypłatę pozycji, o których mowa w art. 26 ust. 1 lit. b–e rozporządzenia 575/2013.

5) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r. poz. 265 i 1161 oraz z
2015 r. poz. 4.
– 28 –
3. Wymóg połączonego bufora stanowi łączny kapitał podstawowy Tier I, który jest
wymagany do pokrycia bufora zabezpieczającego, powiększonego o specyficzny dla
instytucji bufor antycykliczny, bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym, bufor
innych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor ryzyka systemowego (wymóg
połączonego bufora).
Art. 56. 1. Instytucja, która nie spełnia wymogu połączonego bufora, oblicza
maksymalną kwotę podlegającą wypłacie (MDA) i niezwłocznie powiadamia Komisję
Nadzoru Finansowego o jej wysokości. W takim przypadku instytucja nie może dokonywać
wypłat, o których mowa w ust. 3, w wysokości przekraczającej maksymalną kwotę
podlegającą wypłacie (MDA).
2. Ustalenie maksymalnej kwoty podlegającej wypłacie (MDA) następuje wyłącznie w
odniesieniu do zobowiązań, które powodują obniżenie kapitału podstawowego Tier I, jeżeli
ograniczenie to nie skutkuje niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem istniejących
zobowiązań instytucji.
3. Przed obliczeniem maksymalnej kwoty podlegającej wypłacie (MDA) instytucja:
1)
nie dokonuje wypłat związanych z kapitałem podstawowym Tier I;
2)
nie podejmuje zobowiązań w zakresie wypłat zmiennych składników wynagrodzeń lub
uznaniowych świadczeń emerytalnych;
3)
nie dokonuje wypłat zmiennych składników wynagrodzenia, jeżeli zobowiązanie do ich
wypłaty powstało w okresie, w którym instytucja nie spełniała wymogu połączonego
bufora;
4)
nie dokonuje wypłat z tytułu instrumentów dodatkowych w Tier I.
Art. 57. 1. Maksymalną kwotę podlegającą wypłacie (MDA) stanowi iloczyn wartości
liczbowej uzyskanej na podstawie obliczeń, o których mowa w ust. 2 i 3, oraz wartości
współczynnika MDA, ustalonego zgodnie z art. 58, pomniejszony o kwoty, o których mowa
w art. 56 ust. 3.
2. Wartość liczbową, o której mowa w ust. 1, uzyskuje się w wyniku zsumowania
zysków z bieżącego okresu niewłączonych do kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 26
ust. 2 rozporządzenia 575/2013, które uzyskano od dnia podjęcia ostatniej decyzji w sprawie
wypłat, o których mowa w art. 56 ust. 3, oraz zysków rocznych niewłączonych do kapitału
podstawowego Tier I zgodnie z art. 26 ust. 2 rozporządzenia 575/2013, które uzyskano od
dnia podjęcia ostatniej decyzji w sprawie wypłat, o których mowa w art. 56 ust. 3.
– 29 –
3. Od kwoty obliczonej zgodnie z ust. 2 odejmuje się wartość kwot należnych z tytułu
podatku, jeżeli zyski, o których mowa w ust. 2, nie zostałyby wypłacone.
Art. 58. 1. W przypadku gdy utrzymywany przez instytucję kapitał podstawowy Tier I,
który nie jest zaliczany na poczet spełnienia wymogu w zakresie funduszy własnych zgodnie
z art. 92 ust. 1 lit. c rozporządzenia 575/2013, wyrażony jako odsetek łącznej kwoty
ekspozycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 tego rozporządzenia, znajduje się:
1)
w pierwszym kwartylu wymogu połączonego bufora – współczynnik MDA wynosi 0;
2)
w drugim kwartylu wymogu połączonego bufora – współczynnik MDA wynosi 0,2;
3)
w trzecim kwartylu wymogu połączonego bufora – współczynnik MDA wynosi 0,4;
4)
w czwartym kwartylu wymogu połączonego bufora – współczynnik MDA wynosi 0,6.
2. Dolne i górne kresy przedziału dla poszczególnych kwartyli oblicza się jako:
1)
dolny kres kwartylu – ((wymóg połączonego bufora)/4) x (Qn – 1),
2)
górny kres kwartylu – ((wymóg połączonego bufora)/4) x Qn
– gdzie „Qn” oznacza numer porządkowy danego kwartylu.
3. Przez kwartyl, o którym mowa w ust. 1 i 2, rozumie się parametr statystyczny,
którego trzy wartości dzielą uporządkowany zbiór danych na cztery zbiory równe pod
względem liczebności.
Art. 59. 1. Jeżeli instytucja, która nie spełnia wymogu połączonego bufora, planuje
dokonać wypłaty, o której mowa w art. 56 ust. 3, niezwłocznie powiadamia Komisję Nadzoru
Finansowego o:
1)
wysokości utrzymywanego przez nią kapitału, w podziale na:
a)
kapitał podstawowy Tier I,
b)
kapitał dodatkowy Tier I,
c)
kapitał Tier II;
2)
wysokości zysków z bieżącego okresu i zysków rocznych;
3)
maksymalnej kwocie podlegającej wypłacie (MDA) obliczonej zgodnie z art. 57;
4)
wysokości zysków podlegających podziałowi, które ma zamiar przeznaczyć na:
a)
wypłatę dywidendy,
b)
nabycie akcji własnych,
c)
płatności z tytułu instrumentów dodatkowych w Tier I,
d)
wypłatę zmiennych składników wynagrodzenia lub uznaniowych świadczeń
emerytalnych, zarówno w wyniku powstania nowego zobowiązania do ich wypłaty,