Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe

Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.23
Instrumenty pochodne symetryczne - zobowi zania

Sprawozdanie za

miesiąc


roku


Rodzaj
Transakcje
Kod
Warto ć
Warto ć
Warto ć
instrumentu
Kod
Kod
Warto ć
ISO
nominalna
nominalna
rynkowa (stan
pochodnego
ISO
ISO
rynkowa (stan
Zmiana
Różnice
Pozostałe
Lp.
kraju
(stan na
(stan na
na koniec
ze względu
waluty
waluty
na początek
wyceny
kursowe
zmiany
partnera
początek
Zakup
Sprzedaż
koniec
okresu)
na instrument
1
2
okresu)
operacji
okresu)
okresu)

bazowy

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1


2


…


n




30


Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.24
Pozostałe zobowi zania

Sprawozdanie za

miesiąc


roku


Warto ć bilansowa
Warto ć bilansowa
Kod ISO
Lp.
(stan na początek
(stan na koniec
waluty
okresu)
okresu)

1
2
3
1


2


…


n
31

Identyfikator podmiotu sprawozdawczego

Numer identyfikacyjny REGON


Formularz FIN.25
Odsetki, z wył czeniem odsetek od dłużnych papierów warto ciowych

Sprawozdanie za

miesiąc


roku


Odsetki
Odsetki (stan
(stan na
Lp.
Kategoria
Odsetki naliczone
Odsetki zapłacone
na koniec
początek
okresu)
okresu)

1
2
3
4
5

Odsetki od udzielonych pożyczek oraz od
1



innych należno ci

Odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek
2



oraz od innych zobowiązań

3
Odsetki od depozytów złożonych
32


II. Obja nienia do formularzy – czę ć ogólna

1. Każdy formularz sprawozdawczy należy oznaczyć numerem identyfikacyjnym podmiotu sprawozdawczego nadanym
przez NBP.
2. Każdy formularz sprawozdawczy funduszu inwestycyjnego należy oznaczyć numerem REGON funduszu.
3. W każdym formularzu sprawozdawczym subfunduszu w pola przewidziane na wpis numeru REGON należy wpisać zero
„0”.
4. Na formularzach sprawozdawczych wypełnia się pola niezaszarzone.
5. Na formularzach sprawozdawczych:
a) dane warto ciowe należy wykazywać w pełnych złotych, w szczególno ci przez dane warto ciowe rozumie się dane
wykazywane w pozycjach: warto ć bilansowa, warto ć rynkowa, warto ć nominalna, transakcje, zmiany wyceny,
różnice kursowe, pozostałe zmiany,
b) liczbę certyfikatów inwestycyjnych i liczbę jednostek uczestnictwa należy wykazywać z dokładno cią do trzech cyfr
po przecinku,
c) liczbę papierów warto ciowych należy wykazywać z dokładno cią do trzech cyfr po przecinku.
6. Na formularzach sprawozdawczych liczbę oraz dane warto ciowe zapisuje się w formie ciągu cyfr bez znaków
oddzielających. Dla liczb nie będących liczbami całkowitymi stosuje się przecinek oddzielający czę ć całkowitą liczby od
czę ci ułamkowej. Dla liczb ujemnych stosuje się znak minus bezpo rednio przed liczbą.
7. Na formularzach sprawozdawczych w kolumnach Zmiany wyceny, Różnice kursowe, Pozostałe zmiany dane wyrażone w
warto ciach ujemnych należy poprzedzić znakiem minus „-„.
8. Na formularzu sprawozdawczym FIN.02 kategorie które nie występują w bilansie podmiotu sprawozdawczego, należy
oznaczyć warto cią zero „0”.
9. W przypadku gdy w bilansie podmiotu sprawozdawczego nie występuje kategoria, dla której jest przewidziany okre lony
formularz sprawozdawczy, podmiot obowiązany jest przesłać ten formularz niewypełniony. Formularz taki należy oznaczyć
numerem REGON (dla funduszu inwestycyjnego) lub „0” (dla subfunduszu) oraz numerem identyfikacyjnym podmiotu
sprawozdawczego. W systemie sprawozdawczym przyjmuje się, że odpowiednie dane są równe zero.
10. Na formularzach sprawozdawczych dla każdego wypełnianego wiersza należy wypełnić wszystkie pozycje w wierszu .
11. Formularz FIN.01 należy wypełnić:
a) przed przekazaniem przez podmiot sprawozdawczy pierwszego raportu sprawozdawczego,

33
b) w przypadku zmiany danych identyfikujących podmiot sprawozdawczy okre lonych na formularzu FIN.01.
12. Na formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.03 i FIN04, należy odrębnie wykazywać dane dotyczące każdego
instrumentu finansowego posiadającego kod ISIN.
13. Na formularzach sprawozdawczych o numerach: FIN.05, FIN.06, FIN.07, FIN08, FIN.09, FIN.10, FIN.11, FIN.12,
FIN.13, FIN.14, FIN.15, FIN.16,, FIN.17, FIN.18 FIN.19, FIN.20, FIN.21 FIN.22 FIN.23 FIN.24 FIN.25 dane należy
wykazywać w ujęciu zagregowanym według stanu na koniec okresu sprawozdawczego dla poszczególnych wariantów
przekrojów wskazanych w kolumnach każdego formularza sprawozdawczego. Poszczególne przekroje są opisane w
„Zestawieniu pojęć występujących w formularzach”.
a) Na formularzu FIN.05 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Udziałowych instrumentów
finansowych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym.
Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych
w kolumnach: Kod ISO kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Typ udziałowego instrumentu finansowego;
b) Na formularzu FIN.06 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Dłużnych papierów
wartościowych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym.
Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych
w kolumnach: Kod ISO kraju emitenta, Sektor emitenta, Kod ISO waluty, Termin pierwotny;
c) Na formularzu FIN.07 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Depozytów ujętych w bilansie
podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym
oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: kolumn Kod ISO kraju partnera
operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny;
d) Na formularzu FIN.08 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu udzielonych
pożyczek, z wyłączeniem należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem
odkupu ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać
w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO
kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny;
e) Na formularzu FIN.09 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Należności z tytułu zakupionych
papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w
danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji
wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO
waluty;
f) Na formularzu FIN.10 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych
asymetrycznych (opcji) – aktywa ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym.
Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych

34