Rządowy projekt ustawy o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym

– 42 –
okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów
przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju partnera operacji, Sektor partnera operacji, Kod ISO waluty,
f) w formularzu FIN.10 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych
(opcji) – aktywa ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO
kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO waluty 1, Kod
ISO waluty 2,
g) w formularzu FIN.11 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych –
aktywa ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO
kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO
waluty 2,
h) w formularzu FIN.12 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Rzeczowych aktywów trwałych ujętych w
bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu
zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju partnera
operacji, Kod ISO waluty,
i) w formularzu FIN.13 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Wierzytelności, z wyłączeniem
sekurytyzowanych papierów dłużnych ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie
sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów
wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inicjatora sekurytyzacji, Sektor inicjatora sekurytyzacji, Kod ISO waluty,
j) w formularzu FIN.14 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych aktywów ujętych w bilansie
podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,
oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO
waluty,
k) w formularzu FIN.15 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa z kodem ISIN ujętych
w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu
zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISIN, Kod ISO kraju
inwestora, Sektor inwestora,
l) w formularzu FIN.16 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa bez kodu ISIN ujętych
w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu

– 43 –
zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO kraju inwestora,
Sektor inwestora, Kod ISO waluty,
m) w formularzu FIN.17 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych z
kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Typ
certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora,
n) w formularzu FIN.18 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela z
kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Typ
certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora,
o) w formularzu FIN.19 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych imiennych bez
kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Typ
certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty,
p) w formularzu FIN.20 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na okaziciela bez
kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Typ
certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty,
r) w formularzu FIN.21 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Zobowiązań z tytułu otrzymanych kredytów
i pożyczek ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO
kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny,
s) w formularzu FIN.22 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych asymetrycznych
(opcji) – zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te
należy wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ
Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO
waluty 1, Kod ISO waluty 2,
t) w formularzu FIN.23 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych symetrycznych –
zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy
wykazać w ujęciu zagregowanym, oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnachŚ Kod ISO

– 44 –
kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy, Kod ISO waluty 1, Kod ISO
waluty 2,
u) w formularzu FIN.24 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych zobowiązań ujętych w bilansie
podmiotu rynku funduszy inwestycyjnych w danym okresie sprawozdawczymś dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym,
oddzielnie dla każdego kodu ISO waluty.
15. W formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.02 i FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu zagregowanym według stanu na
koniec okresu sprawozdawczego.

– 45 –
III. Z e s t a w i e n i e p o j ę ć w y s t ę p u j ą c y c h w f o r m u l a r z a c h
Nr
Wartości
Lp.
Pojęcie
Opis pojęcia
Uwagi
formularza
dopuszczalne wpisu

Pojęcia identyfikujące podmiot rynku funduszy inwestycyjnych
1 Fundusz aktywów
Fundusz w rozumieniu art. 196 ustawy
FIN.01
 tak

niepublicznych
o funduszach
 nie
2 Fundusz funduszy
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z § 2
FIN.01
 tak

pkt 6 niniejszego rozporządzenia
 nie
3 Fundusz podstawowy
Fundusz w rozumieniu art. 170 ustawy o
FIN.01
 tak

funduszach
 nie
4 Fundusz portfelowy
Fundusz w rozumieniu art. 179 ustawy
FIN.01
 tak

o funduszach
 nie
5 Fundusz powiązany
Fundusz w rozumieniu art. 170 ustawy
FIN.01
 tak

o funduszach
 nie
6 Fundusz rynku
Fundusz w rozumieniu art. 178 ustawy
FIN.01
 tak
Dotyczy również subfunduszu.
pieniężnego
o funduszach
 nie
7 Fundusz
Fundusz w rozumieniu art. 183 ustawy
FIN.01
 tak
Dotyczy również subfunduszu.
sekurytyzacyjny
o funduszach
 nie
8 Fundusz z różnymi
Fundusz w rozumieniu art. 158 ustawy
FIN.01
 tak

kategoriami jednostek
o funduszach
 nie
uczestnictwa
9 Rodzaj podmiotu
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z § 10
FIN.01
 AK – aktywów

według kryterium
niniejszego rozporządzenia
krajowych
geograficznego
 AZ – aktywów
alokacji aktywów
zagranicznych
10 Rodzaj podmiotu
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z § 9
FIN.01
 AK – akcyjny

według kryterium
niniejszego rozporządzenia
 DP – dłużnych
polityki inwestycyjnej
papierów
wartościowych
 ZR – zrównoważony
 SW – stabilnego
wzrostu
 NR – nieruchomości
 FH – hedgingowy
 PO – pozostały
11 Rodzaj podmiotu
Rodzaj podmiotu w rozumieniu ustawy
FIN.01
 FIO – otwarty
Dla subfunduszu należy wybrać wartość wpisuŚ „nie
według kryterium
o funduszach
 SFIO –
dotyczy”.

– 46 –
Nr
Wartości
Lp.
Pojęcie
Opis pojęcia
Uwagi
formularza
dopuszczalne wpisu
prawnego
specjalistyczny otwarty
 FIZ – zamknięty
 ND – nie dotyczy

Definicje grup podmiotów
12 Sektor emitenta/
Grupa jednostek instytucjonalnych
FIN.06
 M – monetarne
Monetarne instytucje finansowe1) – instytucje
Sektor inicjatora
wyodrębnionych zgodnie z Europejskim
FIN.07
instytucje finansowe
finansowe, których działalność polega na
sekurytyzacji/
Systemem Rachunków Narodowych
FIN.08
z wyjątkiem funduszy
przyjmowaniu depozytów lub bliskich substytutów
Sektor inwestora/
i Regionalnych (ESA 95) w rozumieniu
FIN.15
rynku pieniężnego
depozytów od podmiotów innych niż monetarne
Sektor partnera
rozporządzenia Rady (WE) nr 2223/96
FIN.16
 A – fundusze rynku
instytucje finansowe oraz na udzielaniu kredytów lub
operacji
z dnia 25 czerwca 1996 r. w sprawie
FIN.17
pieniężnego
inwestowaniu w papiery wartościowe na własny

europejskiego systemu rachunków
FIN.18
 R – instytucje
rachunek. Zalicza się tu banki (w tymŚ krajowe banki
narodowych i regionalnych we Wspólnocie
FIN.19
rządowe i samorządowe komercyjne i spółdzielcze, Narodowy Bank Polski,
(Dz. Urz. UE L 96.310.1, z późn. zm).
FIN.20
 W – pozostałe
Europejski Bank Centralny oraz krajowe banki


instytucje pośrednictwa centralne innych krajów), spółdzielcze kasy

finansowego
oszczędnościowo-kredytowe oraz fundusze rynku

i pomocnicze instytucje
pieniężnego. Do grupy tej zalicza się również Bank

finansowe, z wyjątkiem Rozrachunków Międzynarodowych Międzynarodowy
funduszy
Fundusz Walutowy i Europejski Bank Inwestycyjny.
inwestycyjnych
Fundusze rynku pieniężnego – podmioty
i podmiotów
w rozumieniu § 178 ustawy o funduszach, wchodzące
zajmujących się
w skład monetarnych instytucji finansowych.
sekurytyzacją
Instytucje rządowe i samorządoweŚ organy władzy
 T – fundusze
publicznej i podległe im jednostki organizacyjne,
inwestycyjne,
państwowe osoby prawne oraz inne państwowe
z wyjątkiem
jednostki organizacyjne nieobjęte Krajowym
sekurytyzacyjnych
Rejestrem Sądowym, których działalność jest
funduszy
finansowana ze środków publicznych w całości lub
inwestycyjnych
w przeważającej części (z wyjątkiem przedsiębiorstw
 S – sekurytyzacyjne
państwowych, banków państwowych, spółek prawa
fundusze inwestycyjne
handlowego). Do sektora tego zalicza sięŚ

ministerstwa i inne instytucje centralne, organy

1) Lista krajowych monetarnych instytucji finansowych udostępniona jest na stronie internetowej NBP="http://www.nbp.pl/home.aspx?f=/statystyka/sprawozdawczosc/mif.htm"
natomiast lista monetarnych instytucji finansowych krajów członkowskich Unii Europejskiej znajduje się na stronie internetowej Europejskiego Banku Centralnego
http://www.ecb.int/stats/money/mfi/elegass/html/index.en.html.